XXXX某地产成本管理实践与思考.pptx
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1、万科集团成本管理部万科集团成本管理部 刘石磊刘石磊万科成本管理实践与思考万科成本管理实践与思考主要内容主要内容一、万科成本管理的实践一、万科成本管理的实践二、万科成本管理模式二、万科成本管理模式三、成本管理的几点思考三、成本管理的几点思考万科成本管理的实践万科成本管理的实践万科成本管理重要历程回顾万科成本管理重要历程回顾19981998年:年:集团集团“成本管理年成本管理年”20002000年:年:集团财务部设成本审算组,深圳地产改审算部为集团财务部设成本审算组,深圳地产改审算部为“成本管理部成本管理部”20022002年:年:确定万科成本管理目标和宗旨确定万科成本管理目标和宗旨2003200
2、3年年:目标成本管理责任成本管理作业成本管理的万科成本管理模式确立。目标成本管理责任成本管理作业成本管理的万科成本管理模式确立。20042004年:年:深圳成立区域成本管理部深圳成立区域成本管理部20052005年:年:首届集团造价研讨会召开首届集团造价研讨会召开20062006年:年:万科成本知识体系平台搭建成型,启动工厂化成本研究万科成本知识体系平台搭建成型,启动工厂化成本研究20072007年:年:适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化适应新发展时期的成本管理方法论探索、制度完善、风险控制、信息化 平台升级工作全面开展平台升级工作全面开展20072007年:年:集
3、团成本管理部成立集团成本管理部成立成本管理目的及内涵:成本管理目的及内涵:健康健康 合理合理 有序有序 成本管理应符合制度要求,透明、规范,杜绝黑箱操作,摒成本管理应符合制度要求,透明、规范,杜绝黑箱操作,摒弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控,促进公司相应环节运弃个人利益的存在。并通过前溯管理与内控,促进公司相应环节运作的规范性。作的规范性。在科学、准确的分析基础上,充分发掘成本管理空间,在有效在科学、准确的分析基础上,充分发掘成本管理空间,在有效的成本前置中,使成本支出能提升客户价值、带来经济收益,控制、的成本前置中,使成本支出能提升客户价值、带来经济收益,控制、减少无效成本的发生。减少
4、无效成本的发生。通过精细化的成本管理,用准确的数据提供决策依据,使可研通过精细化的成本管理,用准确的数据提供决策依据,使可研成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致,成本测算、目标成本、动态成本与结算成本相互印证并大体一致,公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。公司对成本的发生具有较强的事前控制能力。万科成本管理的实践万科成本管理的实践万科成本管理的实践万科成本管理的实践项目管理部成成本本管管理理部部设计管理部营销管理部管理层万科一线公司成本管理部设置万科一线公司成本管理部设置组织架构设置是工作开展的基础。组织架构设置是工作开展的基础。造价管理造价管理产品经济性产品经济性招标
5、管理招标管理变更签证管理变更签证管理预结算管理预结算管理综合成本体系综合成本体系成本信息化成本信息化成本软件成本软件信息月报信息月报成本数据库成本数据库目标成本目标成本责任成本责任成本无效成本无效成本综合成本综合成本万科成本管理的实践万科成本管理的实践“成本管理部成本管理部”的定位的定位 全员成本意识的推动者全员成本意识的推动者 公司经营计划的保证者公司经营计划的保证者 贯穿项目始终,规范所有部门工作的隐形管理者贯穿项目始终,规范所有部门工作的隐形管理者 项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者项目成本总体控制的组织者和最终成效的责任者成本管理部是综合管理部门,不是业务部门。成本管理部是综合
6、管理部门,不是业务部门。万科成本管理的实践万科成本管理的实践万科成本管理实践管理链条万科成本管理实践管理链条可可研研成成本本目目标标成成本本责责任任成成本本动动态态成成本本结结算算成成本本成本数据分析、无效成本分析成本数据分析、无效成本分析万科成本管理的最重要部分万科成本管理的最重要部分万科成本管理实践可研成本万科成本管理实践可研成本成本管理在可研阶段的两种工作模式:成本管理在可研阶段的两种工作模式:1、基于公司相关部门确定的方案进行项目可研成本测算;2、从成本及盈利的角度提出产品组合选型的方案建议与意见;您选择哪一种?您选择哪一种?万科成本管理实践目标成本万科成本管理实践目标成本p 目标成本
7、形成目标成本形成新项目发展新项目发展新项目发展新项目发展规划设计规划设计规划设计规划设计 扩初设计扩初设计扩初设计扩初设计施工图设计施工图设计施工图设计施工图设计施工组织与施工组织与施工组织与施工组织与材料采购材料采购材料采购材料采购竣工结算竣工结算竣工结算竣工结算可研成本可研成本可研成本可研成本目标成本目标成本目标成本目标成本动态成本动态成本动态成本动态成本结算成本结算成本结算成本结算成本分析分析分析分析目标成本形成目标成本形成目标成本执行目标成本执行万科成本管理实践目标成本万科成本管理实践目标成本目标成本的两个考核指标-目标成本绝对变动率;目标成本绝对变动率;目标成本科目变动率。目标成本科
8、目变动率。万科成本管理实践动态成本万科成本管理实践动态成本1234及时了解项目成本状况,及时了解项目成本状况,为经营决策提供依据为经营决策提供依据项目之间能够有效对项目之间能够有效对比比预测市场变化,修正待预测市场变化,修正待发生成本应对市场变化发生成本应对市场变化产品分摊,了解每种产品分摊,了解每种产品成本状况产品成本状况动态成本价值动态成本价值p 动态成本的管理价值动态成本管理要求动态成本管理要求即时记录即时记录 决策、合同、变更决策、合同、变更 、结算、结算系统分解系统分解 各科目、各部门各科目、各部门动态预测动态预测 待发生成本、预计未来待发生成本、预计未来复审核对复审核对 成本、财务
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