汇票、托收、信用证-课件.ppt

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1、第一章汇票 汇票是由一人向另一人签发的书面无条件支付命令，要求对方（接受命令的人）即期或定期或在可以确定的将来时间，向某人或指定人或持票来人支付一定金额。汇票是一种票据，它是一种委付证券，基本的法律关系最少有三个人物，(1)发票人签发汇票给(2)执票人，并委托(3)付款人向执票人付款。可以流通转让的债权凭证。有三个当事人：出票人、付款人和受款人。汇票种类 1、按出票人分类：按出票人不同，可分成银行汇票和商业汇票。2、按有无包括运输单据：按是否附有包括运输单据在内的商业单据，可分为光票和跟单汇票。3、按付款日期分类：按付款日期不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。4、商业汇票按承兑人分类 按承兑人

2、的不同，商业汇票只可分成商业承兑汇票和银行承兑汇票。汇票流程 汇票流程：银行承兑汇票 银行承兑汇票样板：托收 是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款一种结算方式。托收特点 托收属于商业信用，银行办理托收业务时，既没有检查货运单据正确与否或是否完整的义务，也没有承担付款人必须付款的责任。托收虽然是通过银行办理，但银行只是作为出口人的受托人行事，并没有承担付款的责任，进口人不付款与银行无关。出口人向进口人收取货款靠的仍是进口人的商业信用。托收对出口人的风险较大，D/A 比D/P 的风险更大；对进口人比较有

3、利，可以免去开证的手续以及预付押金，还有可以预借货物的便利。托收种类 1、光票托收：托收时如果汇票不附任何货运单据，而只附有“非货运单据”（发票、垫付清单等），叫光票托收。2、跟单托收：跟单托收有两种情形：（1）付款交单（Documents against payment，简称D/P)；（2）承兑交单(Documents against acceptance，简称D/A)。托收流程 托收流程图出口托收操作 1.跟单托收(1)跟单托收的申请 1)向银行提交出口托收申请书一式两联，有关内容全部用英文填写。2)全套托收单据(2)出口托收申请书的内容 1)代收行（COLLECTING BANK)：出口

4、商在该栏内填写国外代收银行（一般为进口商的开户银行）的名称和地址，这样有利于国外银行直接向付款方递交单据，有利于早收到钱。如果没有填写或不知道进口方的开户银行，则申请人银行将为申请人选择进口商所在国家或地区的一家银行进行通知，这样出口商收到款项的时间将会较长。因此出口商最好知道进口商所在的国外开户银行。2)申请人（APPLICANT）：申请人为出口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。3)付款人（DRAWEE）：付款人为进口商，应填写详细的名称、地址、电话、传真号码。如果进口商的资料不详细的话，容易造成代收行工作的难度，使出口商收到款项的时间较长。4)汇票的时间和期限（ISSUE DAT

5、E and TENOR OF DRAFT）：申请书上的汇票的有关内容要与汇票上的一致。5)合同号码（CONTRACT NUMBER）：申请书上的合同号码要与进出口双方签订的商务合同上的号码保持一致。6)单据（DOCUMENTS）：提交给银行的正本和副本的单据名称和数量。7)托收条款（TERMS AND CONDITIONS OF COLLECTION）托收的条款一般包括以下几项内容，如果需要就注明一个标记（）：A.收到款项后办理结汇 B.收到款项后办理原币付款 C.要求代收方付款交单（D/P)D.要求代收行承兑交单(D/A)E.银行费用由付款人承担 F.银行费用由申请人承担 G.通知申请人承兑

6、汇票的到期日 H.如果付款延期，向付款人收取-%P.A.的延期付款利息 I.付款人拒绝付款或拒绝承兑，通知申请人并说明原因 J.付款人拒绝付款或拒绝承兑，代收行对货物采取仓储或加保，费用由申请人支付。K.其他 2.光票托收（1）光票托收的申请 申请书包括的内容有：票据的种类、号码、金额、出票人、付款人、收款人。（2）票据的种类 可以办理托收的票据有：汇票、支票、旅行支票。托收注意事项 1.跟单托收 出口商为了能够尽快收到钱，应注意单据的以下几点：（1）.汇票金额要一致。（2）.汇票出票人签字或盖章（3）.汇票要背书（4）.汇票的出票人和签发人要一致。（5）.汇票要与发票等单据保持一致。（6）.

7、价格条款是CIF，要有保险单，保险单的金额要超过发票金额。（7）.运输条款与价格条款保持一致。（8）.根据运输单据的要求，是否要求背书。（9）.各种单据中的货物描述，要保持一致。2.光票托收（1）.票据的名称、种类、期限、金额、币种。（2）.收款人的名称和地址。（3）.付款人的名称和地址。（4）.票据的背书。（5）.远期票据是否承兑。（6）.票据的利息条款。（7）.票据签发人的名称和签字。（8）.其他条款 信用证 是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的，在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。信用证主要特点信用证主要特点 信用证方式有三个特点：一是信用证是一

8、项自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；二是信用证方式是纯单据业务（pure documentary transaction）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；三是开证银行负首要付款责任（primary liabilities forpayment）。信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对之负有首要付款的责任。信用证种类(1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证及光票信用证。(2)以开证行所负的责任为标准可以分为

9、：不可撤销信用证。可撤销信用证。(3)以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为：保兑信用证。不保兑信用证(4)根据付款时间不同，可以分为：即期信用证。远期信用证。假远期信用证。(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证。不可转让信用证。(6)循环信用证 自动式循环。非自动循环。半自动循环(7)对开信用证(8)对背信用证(9)预支信用证(10)备用信用证 信用证流程信用证单证流 1、与客户商定草拟购销合同后，及时把相关合同提供给合同评审小组成员传阅，业务部门负责 2、与国外出口商签订购销合同，合同评审小组成员集中审核后会签。3、与国内进口用户签订购销合同，合同评审小组成员集中

10、审核会签。4、将生效合同等申领增值税发票的相关资料交国税局审核。5、向区建行申请开具跟单信用证，并向崇左建行交纳保证金或提供担保。6、开证行（区建行）根据申请书的内容，开出以国外出口商为受益人的信用证。7、及时督促开证行寄交国外出口商所在地通知行。8、通知行核对无误后，及时跟踪落实国外出口商是否收到信用证。9、开证后的工作日内业务承接部门及时督促国外出口商审核信用证业务与合同相符后，按信用证规定备货装运。10、在信用证业务有效期内，送国外议付行议付，议付行按信用证业务条款审核单据无误后，寄回国内开证行。11、国外议付行议付后，约5 个工作日将整套有效议付正本单证寄达开证行要求索汇偿付。12、开

11、证行收到国外议付行寄达单据并核对无误后，通知开证申请人。13、开证申请人核对无误后按时支付货款并从银行赎回整套有效正本单证。信用证格式 信用证模本.jpg第二章国际储备 一国政府为弥补国际收支逆差，维持汇率稳定和作为对外偿债保证而持有的国际间可接受的一切资产。外汇储备 一国货币当局持有的对外流动性资产。主要包括外国银行存款，财政部库存现钞和外国政府债券。国际清偿能力 各国货币当局为应付国际收支逆差，干预外汇市场可能利用的 一切资金来源。特别提款权 是IMF 为解决成员国储备资金的不足而创设的一种无形货币，是IMF 无偿分配给成员国的一种特别使用资金的权利。进口比例分析法 一国的国际储备量应与它

12、的进口贸易额保持一定的比例关系，40%为上限，20%为下限。第六章国际收支 在一定时期内，一国居民与非居民之间全部经济交易的系统记录。国际收支平衡表 反映一定时期内一国国际收支状况的一种统计报表，是分析和研究一国经济发展状况的重要工具，也是一国制定对外经济贸易政策的主要依据之一。第七章国际金融市场 广义：进行各种国际金融业务活动的场所。狭义：在国际间经营借贷资本活动的场所，是国际借贷资本移动的中介。可转换债券 具有固定利率的，发行之初就与发行者有关联的某种股票的购买许可证-权证连带发行，或者附带有可转换条款。银团贷款 欧洲中长期贷款的形式，分为直接银团贷款和间接银团贷款。欧洲货币市场 经营欧洲

13、货币业务的市场，也就是离岸金融市场，当今金融国际市场的核心。亚洲货币市场 亚洲太平洋地区的银行用境外美元和其他境外货币进行借贷交易所形成的市场。第八章外汇市场 金融市场不可缺少的重要组成部分，是外汇交易的场所。即期外汇交易 买卖双方成交后，在两个营业日之内交割的外汇买卖。远期外汇交易 进行外汇买卖时，双方签订合约，规定交易的币种，数额，适用汇率及日期地点等，并于将来某个约定时间进行交割的外汇业务活动。套汇交易 套汇者利用不同时间，地点，币种在汇率上的差异，进行外汇买卖，套取差价利润。套利交易 利用不同国家或地区短期投资的利率差异，把资金从利率低的国家移向利率高的国家，从中赚取利率差汇率差利润。

14、掉期交易 同一个交易对手同时进行数额相同，货币相同，方向相反的买卖，而且买入和卖出的交割日不同。远期择期交易 一种客户同银行的远期外汇买卖行为，交易双方在签订交易合约时，事先确定交易规模，种类和价格，但不确定具体的交割时间，而是规定一个期限，顾客可以在期限内，按照确定的汇率在任意一天进行交割。第九章金融衍生工具 衍生产品是有关互换现金流量和旨在为交易者转移风险的双边合约，其价值取决于或派生于传统金融工具的价格及其变化。远期利率协议 一种远期合约，交易双方或者是为了规避未来可能发生的利率波动风险，或者是为了在这种未来利率波动时进行投机的目的而签订的一纸协议。利率互换 互换双方所交换的币种相同，本

15、金相同，付息方式不同。货币互换 互换双方所交换的币种不同，汇率不变，本金在期初时的折价相同，付息方式不一定相同。第十章国际资本流动 资本从一个国家或地区转移到另一个国家或地区。国际租赁 承租人和出租人属于不同国家的企业的一种租赁行为。BOT 方式 指东道国政府由政府支配，拥有或控制的资源以招标形式选择国际商业资本或私人资本等发展商，政府通过预期签订协议，授予发展商在项目建成后的一定期限内通过经营收回费用，并取得利润等投资回报的特许权。TOT 方式 将已经建成投产的项目有偿转交给投资方经营，国家或所属机构将一次性融通的资金用来投入新项目建设；根据双方签订的有关协议，资金投入放在一定期限内经营该项

16、目并获得利润；协议期满后，再将项目转交给国家或所属机构。第十二章国际结算 在国际间办理货币收付，已结清不同国家当事人之间由于国际经济交易所引起的债务债权关系的活动。CHIPS 纽约清算所同业支付系统，是一个由纽约清算协会拥有并运行的电子支付系统。CHAPS 伦敦自动清算支付系统，市有关银行进行英镑支付时采用的电子清算系统。TARGET 泛欧自动实时清算系统，是欧洲中央银行拥有并运行的，用于大额款项收付的清算系统。第十三章票据 广义：商业上的权利单据，包括股票。债券。汇票，本票，提单，仓单等。狭义：以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券，包括汇票，本票，支票。汇票 一人向另一人签发的要求其

17、在见票时或在将来某一时间，支付一定金额给某人或其指定人或来人的一种无条件支付命令。提示 是持票人向付款人提交汇票，要求其承兑或付款。承兑 是一种从属票据行为，是指远期汇票的付款人在持票人提示汇票的正面签字，从而承诺在汇票到期时向收款人付款。背书 是一种从属票据行为，是持票人以转让其权利为目的，而在汇票背面或粘单上签字。本票 一人向另一人签发的即期或在将来某一时间支付款项给此人或其指定人的一种无条件支付承诺。支票 存款人向开户行签发的授权该行在即期支付一定金额给某人或某指定人的一种无条件支付命令。第十四章汇款 汇款人主动通过银行，将款项交付给收款人的结算方式。国际保理 买卖双方采用赊销或承兑交单方式销售商品时，保理商对出口商提供一体化的综合性服务措施，包括商业资信调查与评估，应收账款的管理与追收，贸易融资与买方信用风险担保等。包买票据 福费廷，包买商从出口商那里，无追索权地购买已经承兑的，并经常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。