年度内部审计工作总结报告审计工作总结汇报(7篇).docx

《年度内部审计工作总结报告审计工作总结汇报(7篇).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年度内部审计工作总结报告审计工作总结汇报(7篇).docx（12页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 年度内部审计工作总结报告审计工作总结汇报(7篇)关于年度内部审计工作总结报告一 围绕集团201x年进展方向和经营目标，仔细履行董事长给予的职责，进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以审计监视促进过程掌握，从集团经营和制度层面总结阅历，查找问题，提出建议，监视、效劳并重，帮忙改善企业经营治理水平，合理利用集团资源，提高资产效益。 二、内部审计主要内容 1、财务报表审计。结合企业财务月报年报审计，协作集团年度预算，跟踪规划落实结果，依据会计凭证及财务资料，审核财务收支的真实、完整，精确准时反映企业经营实际。 2、资金使用审计。协作集团资金治理，通过会计凭证和财务资料，审

2、核企业资金使用的安全、合规和效益。 3、治理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度执行等是否合理完善、科学标准。保障企业运作的顺畅和效率，防止和躲避风险。 4、工程及选购合同审计。对工程合同预决算付款和选购治理等的审计，推动企业进一步完善工程治理选购治理，标准相关的行为准则，健全工程工程、选购活动的记录，使工程工程、选购治理提高效益性。 5、投资及其他审计。依据集团需要和董事长的要求，进展临时专项审计;对投资活动进展事后跟踪，比拟产出效益与预期效益，比照分析投资结果，总结阅历。 三、详细实施规划。. 1、由于特地内审还缺少详细阅历，以上思路主要还是围绕财务治理这条线进展，对现有治

3、理做肯定的补充和完善。 2、详细操作主要放在以上1-3项，4-5项将依据集团要求适时穿插进展。 3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用治理，库存治理审计检查。 4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会计凭证等审计。 5、三季度重点：201x年上半年企业财务核算和治理，资金使用治理等。 6、四季度重点：结合201x年企业经营数据财务收支状况等审计确认，为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定供应参考依据。 7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财务制度执行状况，针对缺乏之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作治理、专项销售治理等。 8、一

4、季度详细安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动节前将从集团直属公司开头，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断标准完善集团审计做一些根底预备。 9、每月20日前提交上月审计工作报告，承受领导相应指示。 关于年度内部审计工作总结报告二 一、现金存款治理制度 (1)严格执行资金代管制度，村级集体资金一律由镇农经站代为治理，存入大顺镇村级资金专户，分村单列帐户核算。(2)严格执行钱账分管制度。村报帐员负责怪用金的治理，现金存款的核实和对帐，镇经管站负责与村办理现金收付及转账业务，其他人员不得治理现金。其他人员经手收入现金时，原则上应在3天之内准时交账

5、，最迟不得跨月份结算，不准白条抵库。(3)向单位和农户收取现金时，必需填制县经管站、财政局指定使用的统一收款收据，并准时将现金转存银行。不准坐支，不得挪用，不准公款私存，不准私设“小金库”。(4)严格审批手续，对未经审批人审批等手续不完备的开支，村报帐员不准付款，对不合理开支，村报账员有权拒绝付款和入账，并准时向上级主管部门反映。(5)库存现金不准超过规定限额。库存现金限额一般为5000元，不准白条抵库。(6)村报账员应当逐日对账，并仔细逐笔登记“现金日记账”，准时精确地核算现金收入、支出和结存，做到日清月结，帐款相符。 二、财产治理制度 (1)财产必需根据有关规定计价，纳入账内核算，并将每件

6、财产的规格、型号、原值、折旧、购进日期、编号登记入村资产台帐。(2)财产必需确定专人保管、使用，明确责任。(3)固定资产必需按规定计提折旧，所提折旧费必需保证对固定资产损耗价值的赔偿。(4)每年必需对财产进展一次全面清点，做到账实相符。如有出入，要查明缘由，作出处理。属于盘盈的，要作价入账，属于自然损坏的，要造出清册经村民代表会议通过后，冲销固定资产帐目，属于人为占用要准时追回，追回有困难的，要照价赔偿，闲置的固定资产，经村民代表会议通过后，可合理估价予以变卖。 三、预决算制度 (1)年初要根据以收定支，量入为出，量力而行的原则，制定财务收支，固定资产购建，农业根本建立，资源开发投资，收益安排

7、等规划，不得制定赤字预算，更不得举债运行。 (2)一事一议资金，经营收入，发包及上交收入等收入预算，村组干部工资、差旅费、办公费、通讯费、报刊杂志订阅费、养老保险及奖金等支出预算，必需根据有关法规、政策并结合本村详细状况，由村民代表会议确定。(3)年中必需严格执行预算方案，防止短收超支，如因特别状况无法执行预算方案的，必需准时修改预算方案。(4)年终要制定收入、支出、安排的决算方案，可安排收益必需严格根据国家规定的挨次进展安排。(5)年初预算方案，年中修改的预算方案和年终决算方案都必需由村民委员会提出建议经村民代表会议审议通过，并报镇经管站审定。 四、财务收支治理和审批制度 (1)全部收支必需

8、纳入账内核算，严禁截留收入搞账外开支，任何人不得坐支、隐瞒和挪用各项收入。(2)一切费用开支都必需符合制度规定，且有真实的单据作为凭证，严禁使用不符合规定的单据入账。(3)明确费用开支的审批人。财务开支实行村委会主任、村党支部书记会签制，村集体经济组织只设报帐员一名。(4)明确费用开支的审批权限。详细审批权限分为：村主任、村党支部书记会签审批，村支两委集体讨论，村民代表大会审批三个层次。100010000元以内的开支，必需由村支两委集体争论通过。10000元以上20230元以下的开支需经村支两委集体争论通过后并报村务监视委员会通过签字，超过20230元以上的开支需村民代表会议集体决议通过。(5

9、)全部报销凭证，必需具备时间、用途，并由经手人和证明人签字前方可审批，对于票据不真实、手续不完备、未经审批或越权审批的凭证，村报帐员应当拒付，拒绝报账，镇经管站会计拒绝入账。村委会主任和村党支部书记不得经手收支任何票据和钱款，村委会主任和村党支部书记的开支必需有一名以上村支两委负责人参与并签字。(6)村级财务实行月报帐制，村级各项支出由村报帐员每月5号前报镇农经站，并办理好交账手续。 五、票证治理制度 (1)帐簿、凭证、报表、收据等，由镇经管站和财政所统一添置、领购，各村不得自行印制，更不得自行到市场购置。(2)专用收款收据带序号的凭证，必需建立“票证登记”制度进展登记治理。领用、缴销时，都要

10、按凭证各类号码入簿登记。使用时填错作废处理的凭证，要在各联上加盖“作废”戳记，一并保存在票据存根上。(3)票证由村报帐员负责领用和治理，实行谁领用、谁保管的原则，用完一本方可领下本，特别状况需多领用的，最多不超过五本，并限期缴销，如发觉丧失，要准时查明缘由，追究当事人责任。 六、村级费用开支标准制度 (1)村内集体资金的使用必需在制度的约束下把费用掌握在规定的限额内，年度开支总额一般不得超过年初预算，如特别状况需要增支必需经村民代表大会争论通过，全部开支标准一律报镇经管站备案。(2)差旅费。村干部因出差乘坐的交通工具档次，出差伙食补助标准，住宿费补助标准等，由村民代表大会打算，超规格的交通费、

11、住宿费、伙食费由出差自理。(3)通讯费、办公费用可实行包干、伙食标准各村可依据实际状况由村代表大会打算。(4)其他。报刊杂志的订阅以党报党刊为主，杜绝滥杂的现象，无经济业务联系的单位和个人庆典不得以村集体名义供应赞助。 七 、财务公开制度 (1)村级财务必需定期搞好财务公开，必需在镇经管站的结算报表根底上进展。年初应公布财务规划，每季度末公布一次各项收入、支出状况，年末公布各项财产、债权债务、收益安排、农夫担当的集资款、水费、电费、劳动积存工和义务工及以资代劳等状况，对于多数村民或民主理财小组要求公开的专项财务活动，应准时单独公布，重要的财务活动应准时逐项逐笔公布。(2)村级财务公开的内容为：

12、财务状况及执行状况;村级各项收支的真实详细状况;专项建立(含一事一议)的资金预决算状况;集体各项财产，债权债务收益安排状况;群众要求公开的其他财务事项。(3)财务公开的形式为：设立固定公开栏，根据规定的模式进展公布或在党员大会、村民代表大会上公布。(4)严格财务公开程序。年度财务公开前，应由村民主理财小组对村集体经济组织的全部财产、债权债务和有关账目等进展一次全面清理核实，并作出结论意见。季度财务公开，应由民主理财小组对财务收支进展审核，财务公开的内容要有村报帐员、村支两委负责人、村务监视委员会负责人签字，报镇经管站审核认可后公开。 八、财务交接制度 (1)村财务人员离开工作岗位，必需办理交接

13、手续，任何人在没有办妥交接手续前不得离岗。财务人员应遵循财务准则，离岗时不得拘留任何财务资料及档案。(2)交接手续必需在监交人监视下进展，监交人对交接工作负全责，如事后发觉交接不清，除追究交接人员责任外，监交人应负连带责任，财务交接的监交人为镇经管站和村民主理财小组成员。(3)财务人员离职办理交接手续时，必需编制科目余额表和各项相应的明细表，以及有关事项说明材料，并将所经管的帐簿、凭证、报表、业务印章等列出移交清单，移交给新接任的财务人员。全部移交表和清单，移交人、接交人、监交人都必需签名盖章，一式四份，移交人、监交人、接交人各持一份，另一份会计档案室入档备存。 九、财会档案治理制度 (1)财

14、务档案包括帐簿、凭证、会计报表、财务规划、预决算方案、产权全部证、经济合同、财务人员交接清单、上级和本村的各种文件资料等。(2)村级财务档案保管在实行村帐镇代管前的档案由村统一保管，村报帐员负责，实行村帐乡镇代管后，由镇经管站负责保管。(3)财会档案的保管期限：(1)经济合同，年度会计报表、重要凭证、帐簿、契约、产权全部证、财产清查单、根本统计资料、财务会计档案清单和财务档案销毁清单等，需永久保存。(2)各种凭证、帐单、财务收支规划、会计人员交接清单等，需保存15年以上。(3)年份和季度会计报表需保存5年以上。(4)单位或个人需借阅财务档案的，必需经单位负责人批准，办理借阅手续后，方可借阅。(

15、5)保管期满的财会档案需要销毁时，必需填写财会档案销毁清单，由镇经管站和村务监视委员会监销，并签名盖章。 十、村级财务审计制度 (1)村干部必需主动承受并协作做好相关部门的审计，村级每年年底进展一次任期财务审计，村干部在离任一个月后必需进展离任财务审计。审计工作由镇政府选派业务力量强的财务人员进展。(2)村级财务审计的内容为：集体资产的治理和使用状况，财务收支包括各项资金、专项资金收支的合法性，生产经营和建立工程的发包治理，集体债权债务，村干部工资、福利、奖金及群众要求审计的其他事项。 (3)财务审计没有问题，工作成绩突出的单位和个人，作为单位评先评优、村干部连任、评先嘉奖的重要依据，对严峻违

16、纪的村干部，由纪检监察机关立案查处，并报村民代表大会或支部大会罢免或开除处分，触犯刑律的移交司法机关处理。(4)财务审计结果报镇政府审核，报县经管站、财政局、民政局，并在一个月内向群众公布。 十一、违规违纪惩罚制度 (1)凡给村集体在经济上造成直接或间接损失的，除赔偿损失外，依据其动机、手段、情节、损失状况，分别作出通报批判、经济惩罚或行政处分，触犯刑法者，提交司法机关依法处理。(2)侵占、私分集体财产的，除清退全部赃款赃物外，提交相关部门贪污处理。(3)在正常状况下，库存现金超过规定限额的，按超过金额的1030%，对责任人处以罚款。(4)收入现金和借入现金，当月未与村财务人员结账的，每迟交一

17、天按迟交总额每日处责任人0.1%的罚款。(5)公款私存的，除没收公款私存所得利息外，按存入金额的10%30%对责任人处以罚款。(6)白条抵库的，按抵库金额的10%30%对责任人处以罚款。(7)越权审批费用开支的，按越权审批总额10%对责任人处以罚款。(8)差旅费超标准报销的局部，由经手人、审批人共同分摊，每人各负担50%。(9)使用市场上自选购置或自印收据收入款项按收款总额的1%予以惩罚。(10)丧失专用收款收据的，每丧失一份，对责任人处以500元以上1000元以下的罚款。对造成严峻经济损失和后果情节严峻的，移交相关部门依规依法处理。 关于年度内部审计工作总结报告三 依据x有限公司内部审计制度

18、文件有关要求，经过集团公司内部审计委员会及内审办公室的细心组织，在各部门(单位)的积极协作下，圆满完成了20xx年度的内部审计工作。 一、领导重视，制度健全。 建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监视体系。负责监视、审查和评价企业经营活动及内部掌握的适当性、合法性和有效性，促进组织目标的实现。对本集团公司的财务治理、工程工程治理、原材料治理及有关制度的落实与可行性等方面进展审计监视。为了开展有效监视，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审

19、工作处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。 二、完善程序，落实职责。 公司对有关的治理制度、方法进展了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审工程的治理制度中增加了审计监视关口，把审计监视作为一个必不行少的环节和掌握点，纳入到有关工作的治理和掌握过程之中，从根本上解决了审计监视的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。 三、加强培训，提高水平。 依据内部审计学问面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参与省内审协会组织的经济责

20、任审计和内部审计法规及内部审计准则培训班，并定期参与供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习沟通，通过不断沟通，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，到达相互促进，共同提高。 四、突出重点，整改落实。 在去年10月，由集团内审机构对集团内的年度财务预算、内部往来、财务决算、原材料仓储治理及其治理制度等执行状况，结合外部审计报告、有关法律、法规和集团规章制度的规定，开展了内部审计工作。通过内部审计发觉集团今年主要解决了：对管道安装公司111个历史遗留工程的整理;依据“固定资产治理方法”通过近一年的现场复核登记，实物、账册、卡片整理，已完成集团固定资产治理工作，根本实现

21、“账、卡、物”的动态全都;标准了内部往来账的治理;加强了限额以下选购工程的治理，增订了“零星工程治理方法”，同时为进一步落实招投标工作中的三权分别加强标后的治理，新制定集团公司“招投标标后治理实施细则”等。 五、今后工作准备 重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为新形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内掌握度审计理论，坚持把加强对审计状况的综合分析讨论与信息反应作为治理与决策的切入点，从不同侧面、不同角度对审计状况进展综合分析讨论，准时发觉和反映经营活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，留意发觉治理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，使审计结论和审计成果得到充分运用。 关于年度内部审计工作总结报告四