商业银行风险管理的基本概论.ppt

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1、商业银行风险管理建设商业银行风险管理建设马栋马栋20232023年年5 5月月1212日日0目录目录 商业银行风险管理与风险计量 风险管理与IT系统建设 巴塞尔新协议简介1商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法本法所称的商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。商业银行的职能商业银行的职能 （1）信用中介职能。（2）支付中介职能。（3）信用创造功能。（4）金融服务职能。商业银行是经营货币的特殊企业2商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量购置生产设备制造产品销售产品

2、获取利润经营场所制造货币？创造产品？销售贷款获取利润产生残次品购买原材料购买货币？次品？3商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量银行的本质l银行是经营风险的企业l银行是风险承担者l银行是风险管理者l 银行正是通过其风险管理能力获取风险收益 l银行作为经营风险的企业，只有承担风险才有可能获得回报，银行所能承担风险的大小，受到资本规模和风险管理能力的约束l风险管理水平影响银行的可持续发展，影响银行的长期盈利l作为上市银行，风险管理水平直接影响银行市值4商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量银行经营常见的风险银行经营常见的风险1.1.信用风险信用风险债务人或交易对手未能履

3、行金融工具的义务或信用质量发生变化，影响金融工具的价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险属于非系统风险。包括违约风险、交易对手风险、信用迁移风险、信用时间风险、可归因于信用风险结算风险2.2.市场风险市场风险由于市场价格波动而导致银行表内、外头寸遭受损失的风险3.3.操作风险操作风险由人员、系统、流程和外部事件所引发内部欺诈、外部欺诈、聘用员工做法和工作场所安全性、客户、产品及业务做法、实物资产损坏、业务中断和系统失灵、交割及流程管理等7种表现形式4.4.流动性风险流动性风险无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的可能性5.5.国家风险国家风险指经济主体在与非本国居民进

4、行国际经贸与金融往来中，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性6.6.声誉风险声誉风险7.7.法律法律/合规风险合规风险8.8.战略风险战略风险5商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量风险管理的内容风险的识别、计量、控制、转移、监测、报告6商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量 PD违约概率 LGD 违约损失率 EAD 风险敞口 EL 预期损失 UL 非预期损失风险计量的主要内容风险计量的主要内容7商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量客户1贷款评级 定价收息违约还款损失客户n贷款收息违约还款损失多少发生问题？这个时点有多少余额？损失有

5、多大？81、专家判断风险评级完全由银行专家根据主观经验判断客户的信用等级，不同的专家可能对同一个客户得出不同结论，银行要做的就是尽量选择高水平的信贷专家。2、分析模板法 风险评级方法有了明显改进，尽管仍然依靠专家的经验判断，但对客户信用状况的分析角度和评价标准是事前确定的，专家在给定的分析框架下做出判断，并根据经验和感觉得出综合结论。3、打分表(Scoring sheet)预先设计一套标准化的指标体系，包括不同比例的定量指标和定性指标，根据客户风险状况对每个指标进行打分，然后按照给定的指标权重，将得分相加，以总分作为客户风险评级的主要依据。4、数理统计模型风险评级系统建立在历史数据库基础上，应

6、用统计分析模型直接生成系统参数，可准确计算出具有统计学意义的违约概率（PD）、违约损失（LGD）、风险敞口(EAD)、预期损失率(EL)等关键指标，这也是巴塞尔新资本协议要求达到的IRB基本标准。商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量客户评级的方法客户评级的方法9纯粹的判断纯粹的判断模版模版(Template)“打分表打分表(scroesheet)”“纯粹的模型纯粹的模型”IIIIIIIV有固定的结构，易于实施比较简单，易于理解与EL存在一定的联系对于非标准的评级对象具有灵活性主观性强同类贷款评级大致一致，不同类贷款间一致性欠缺当贷款规模较大时，成本增加成本低减少专家的判断，结果

7、的一致性较高，可以利用计算机提高效率能用统计的方法校正到预期损失指标选择有些随意，指标权重的确定粗糙。输出的结果是指标的线性组合结果具有排序能力但并不能准确得到客户的违约概率指标的选择和权重的确定利用回归方法得到输出结果为客户的违约概率简单、成本低不同的专家可能判断结果不一样比较粗糙，与预期损失没有可靠的联系，不能满足精细化计量的要求耗时(time-consuming)成本随贷款规模增加而增加信用评级方法的演进信用评级方法的演进商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量10商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量 LOGIT模型 PROBIT模型 判别分析 神经网络 决策

8、树PD模型模型11商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量Logistic 概率密度函数为：Logistic 的概率分布函数为Logistic模型模型附注:e的x次方的函数如exp(1)=e的1次方=e=2.718281828.exp(0)=e的0次方=1exp(2)=e的平方=7.3890561.e是一个常数，等于2.718281828.12商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量13商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量LogisticLogistic模型的优点模型的优点模型的优点模型的优点不需要做太多的假设(不要求解释变量符合正态分布)目前已成为行业

9、标准。标普，Oliver Wymann等都在使用Logistic回归模型。预测平均违约率是平均违约率的无偏估计。E(EDFi)=PD014商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量LGDLGD的计量的计量新资本协议的初级法考虑担保因素内部计量模型 LOGIT模型 决策树15商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量EADEAD的计量的计量表内、表外业务ELEL的计量的计量 EL=PD*LGD*EAD 真的正确么？一个简化的模型16商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量历史上的平均损失是多少？如何处理？定价损失会波动么？经济资本管理17商业银行风险管理与风险计量

10、商业银行风险管理与风险计量均值平均波动95%可能损损失失损损失失区区间间数量数量97.5%可能性可能性什么是风险？什么是风险？从信贷业务的角度看不良贷款？预期损失？预期损失的波动？预期损失预期损失非预期损失非预期损失灾难性损失灾难性损失18商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量 金融危机与风险计量金融危机与风险计量 风险管理实践包含是对风险识别、计量、监测、控制等各个环节 资产证券化作为本次金融危机的催化剂和助推器，风险计量技术最为复杂 盲目相信外部评级机构的评级会带来灾难性后果 风险计量与风险管理治理架构的管理从单项到组合 风险偏好的选择与风险收益平衡 19商业银行的经济资本、

11、监管资本、账面资本商业银行的经济资本、监管资本、账面资本经济资本经济资本q根据自身承担的实际风根据自身承担的实际风险计算的资本，是一种险计算的资本，是一种“虚拟资本虚拟资本”q属于最优资本属于最优资本 q数量上等于非预期损失数量上等于非预期损失额乘以资本乘数额乘以资本乘数q对应与银行面临的全部对应与银行面临的全部风险风险监管资本监管资本q监管当局要求商业银行监管当局要求商业银行持有的最低资本持有的最低资本q属于属于“法定资本法定资本”q数量上等于风险加权资数量上等于风险加权资产产*监管资本要求监管资本要求q方法简单，不含集中度方法简单，不含集中度风险、银行账户利率风风险、银行账户利率风险、战略

12、风险等险、战略风险等账面资本账面资本q根据商业银行的账面统根据商业银行的账面统计得到计得到q在数值上一般定义为等在数值上一般定义为等于股东权益于股东权益商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量20l 经济资本管理的介入v 帐面资本：会计角度v 监管资本：监管角度v 经济资本：风险角度 经济资本提供了新的风险管理思想，使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益的最优平衡 经济资本的管理意义是由其内生性所决定的，而不是监管部门一刀切的方法所计量的，更不是投资者实际出资数量所决定的 实施步骤：实施步骤：l基于内部经济资本模型对经济资本总量进行衡量l对各项业务基于风险与收益

13、优化的原则进行资本配置l动态地监管经济资本的变化并制定和实施调整政策商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量21p经济资本是商业银行经营管理的平台 在确定营销策略、客户选择、绩效考核、风险定价等各个方面作为基础发挥作用p经济资本是风险管理的通用语言 商业银行风险管理能力比较、交流的依据p经济资本是衡量风险的标尺 量化风险 不同类型风险有了统一的标准p 经济资本是银行为了抵御自身在经营活动中所面临的“非预期损失”所需要的资本额是一种虚拟资本因管理、回报要求而产生根据自身承担的实际风险计算出来基本功能：基本功能：商业银行风险管理与风险计量商业银行风险管理与风险计量22第二部分：经济资本

14、的计量第二部分：经济资本的计量CCBCCB美国银行美国银行欧洲银行欧洲银行资产波动法参数法 2007开始使用参数法以模拟法的结果为基础开发解析式便于日常计算使用使用资产波动法模拟法KMV的第三方软件计算组合经济资本收益波动法 同时使用收益波动法23第二部分：经济资本的计量第二部分：经济资本的计量五大要素五大要素24目录目录 商业银行风险管理与风险计量 风险管理与IT系统建设 巴塞尔新协议简介25风险管理与风险管理与ITIT系统建设系统建设商业银行商业银行ITIT系统建设系统建设核心业务系统会计系统业务流程系统 票据业务系统 贸易融资系统 对公业务流程系统 金融市场业务系统、网络银行系统风险管理

15、系统管理会计系统26风险管理与风险管理与ITIT系统建设系统建设业务流程系统建设与风险管理系统业务流程系统建设与风险管理系统 业务流程系统是不是风险管理系统？业务流程系统是不是风险管理系统？业务流程系统建设过程业务流程系统建设过程 单一业务操作系统单一业务操作系统不同业务系统整合不同业务系统整合 统一的客户关系管理统一的客户关系管理 客户授信管理客户授信管理 问题客户管理问题客户管理 业务流程与数据流程之间的关系业务流程与数据流程之间的关系 大银行与小银行的思路大银行与小银行的思路 数据仓库建设数据仓库建设 27风险计量与业务流程风险计量与业务流程业务定业务定业务定业务定义义义义与计划与计划与

16、计划与计划业务业务业务业务拓展拓展拓展拓展风险风险风险风险评价评价评价评价审批审批审批审批设计信设计信设计信设计信贷及定贷及定贷及定贷及定价价价价记录记录记录记录存档存档存档存档放款放款放款放款日常评日常评日常评日常评估与监估与监估与监估与监控控控控还款还款还款还款管理管理管理管理问题贷问题贷问题贷问题贷款款款款管理管理管理管理组合风险组合风险组合风险组合风险管理管理管理管理风险评级风险评级风险评级风险评级风险限额风险限额风险限额风险限额风险预警风险预警风险预警风险预警风险计量在业务流程中的作用和地位风险计量在业务流程中的作用和地位风险分类风险分类风险分类风险分类押品估值押品估值押品估值押品估

17、值风险定价风险定价风险定价风险定价28风险管理与风险管理与ITIT系统建设系统建设信用风险管理系统应对战略、执行、操作等层次的风险管理活动提供支持。信用风险管理系统应对战略、执行、操作等层次的风险管理活动提供支持。从战略层面看，系统应具备报告、（总体）计量、压力测试等功能，提供决策基础。从执行层面看，应提供风险分析的基础（风险数据集市及其报表）、方法研究平台（模型试验室、报表）、管理风险计量方法、风险预警预控等功能。从操作层面看，应建立业务流程系统的关键风险控制。具体而言，风险政策和制度、操作流程控制、业务规则、风险监控、日常的风险评估、风险转移、风险缓释、风险管理工具等功能均应在业务流程系统

18、中体现。信用风险管理系统的功能信用风险管理系统的功能29数据数据层层数据仓库数据仓库5-7年历史数据存储（明细、汇总）年历史数据存储（明细、汇总）大数据量加工大数据量加工数据集市数据集市支持展现、计算、压力测试支持展现、计算、压力测试信用、市场、操作信用、市场、操作ODS数据加工数据加工暂存暂存ETL 模型开发层模型开发层KRM信用风险模型信用风险模型（实验室）（实验室）压力测试压力测试押品估值押品估值模型训练模型训练-PD、LGD、EAD、M、UL,评分卡等规评分卡等规则参数则参数操作风险操作风险高级法高级法模型训练模型训练利率、汇率、流动性，利率、汇率、流动性，FTPVar模型验证模型验证

19、 压力测试情景模拟压力测试情景模拟交易交易流程流程层层计算计算展现展现层层资金业务限额监控与超限额管理资金业务限额监控与超限额管理（交易对手、产品、机构）（交易对手、产品、机构）交易台风险敞口（交易台风险敞口（Var）敏感性分析敏感性分析零售申请评分卡规则引擎零售申请评分卡规则引擎 批发授信业务批发授信业务客户债项评级客户债项评级零售信贷资产分类规则零售信贷资产分类规则 授授信信业业务务限限额额管管理理产产品品定定价价器器第第支柱信息披露支柱信息披露资金转移计价计算资金转移计价计算ALM管理报表限额设定与报告管理报表限额设定与报告组合管理（报表、压力测试、情景模组合管理（报表、压力测试、情景模

20、拟）拟）准备金计算准备金计算行为评分零售资产报表行为评分零售资产报表批发类资产报表，迁徙矩阵批发类资产报表，迁徙矩阵风险管理整体架构风险管理整体架构第第支柱资本支柱资本充足率评估充足率评估全额资金计价入帐全额资金计价入帐押押品品流流程程管管理理操操作作风风险险管管理理批发信贷分类规则引擎批发信贷分类规则引擎市值重估市值重估情景模拟情景模拟押品估值押品估值经济及监管资本计量经济及监管资本计量30风险管理与风险管理与ITIT系统建设系统建设风险管理系统风险管理系统信用风险管理子系统信用风险管理子系统其它其它系统系统中风中风险管险管理功理功能能市场风险管理子系统市场风险管理子系统风险计量模型管理平台

21、操作风险管理子系统操作风险管理子系统日常管理日常管理数据仓库、数据集市数据仓库、数据集市Data_01各各系系统统数数据据集集Data_02风险报告子系统风险报告子系统对公客户内部评级子系统对公客户内部评级子系统个人客户信用评分子系统组合评级子系统组合风险管理子系统监管资本计量子系统押品管理子系统授信监测子系统减值准备子系统31风险管理与风险管理与ITIT系统建设系统建设风险管理系统建设风险管理系统建设_ _数据管理数据管理 风险计量工具风险计量工具 客户评级引擎客户评级引擎 LGDLGD计算引擎计算引擎 经济资本计算引擎经济资本计算引擎 有何差异？有何差异？风险报告工具风险报告工具 全行风险

22、快速报告全行风险快速报告 风险分析报告风险分析报告 风险监测工具风险监测工具 实时监测工具实时监测工具 统计分析工具（评级效果、行为分析工具）统计分析工具（评级效果、行为分析工具）32巴塞尔新协议简介巴塞尔新协议简介3333巴塞尔新协议简介巴塞尔新协议简介 1988年资本充足率协议签署 1999年6月，新资本充足率框架征求意见稿 2001、2003，第二次、第三次征求意见稿 2004年6月正式公布 2004年6月26日，巴塞尔委员会正式发布资本计量和资本标准的国际协议：修订框架，现在普遍称之为“巴塞尔新协议”BASEL。新协议的总体目标是促进银行保持充足的资本，努力完善风险管理，从而提高金融体

23、系的稳定性。34发达国家信用风险：超过75%的欧洲、北美和澳大利亚银行将力争在2007年年底之前采用内部评级初级法，也有类似比例银行力争在2010年年底之前采用内部评级高级法。操作风险：只有不到50%的银行将力争在2007年年底之前采用高级计量法，不过有70%的银行计划在2010年年底之前采用该方法。亚太地区亚洲地区65%的银行机构已经处于贯彻新协议的早期准备阶段巴塞尔新协议简介巴塞尔新协议简介全球银行的反应全球银行的反应预计在预计在2009年底，全球将有超过年底，全球将有超过5000家银行，家银行，约约75%之银行资产涵盖于新协议的规范之下。之银行资产涵盖于新协议的规范之下。35巴塞尔新协议

24、简介巴塞尔新协议简介36巴塞尔新协议简介巴塞尔新协议简介巴塞尔新协议的作用巴塞尔新协议的作用巴塞尔新协议的作用巴塞尔新协议的作用指出当今资本监管的发展趋势，资本充足率仍将是国际银行业监管的重要角色。涵盖了主要风险，并确定了相应的资本基础。构建了一个更为完善的风险解决方法，为银行进行风险管理提供了更为现实的选择。对金融创新予以关注，并肯定了一些新的金融创新工具。新协议适用的范围将扩大，发达国家银行的优势明显。37内部评级法是内部评级法是BASEL 的核心的核心信用风险是银行面临的主要风险 新协议对IRB法规定了最低要求，树立了先进、规范的银行信用风险管理模式内部评级法将准确反映商业银行信用风险管

25、理水平的差异，具有更高的风险敏感性。38内部评级法是内部评级法是BASEL 的核心的核心信用风险的计算方法标准法，以老协议为基础，按照给定风险权重计算风险资产内部评级法是银行通过对自身数据的统计分析，得到信用风险计量的相关参数基础法和高级法的差异主要是因技术和管理水平差异导致的银行自身计算的风险要素不同。内部评级法的三大要素资产分类公司、主权、零售、银行、股权风险要素PD、LGD、EAD、M相关要求具体内容包括评级体系设计、风险评级体系运作、公司治理和监督、内部评级的使用、风险量化、监管当局确定违约损失率和违约风险暴露、计算股权暴露的资本要求、披露要求等内部评级法主要内容内部评级法主要内容39

26、内部评级法是内部评级法是BASEL 的核心的核心内部评级法（IRB）配套制度内部评级系统监管当局确认内部评级体系（IRS）数据支持内部评级模型信息披露系统验证巴塞尔标准资本充足率内部评级法内部评级法40内部评级法是内部评级法是BASEL 的核心的核心基础法和高级法风险因素要求基础法和高级法风险因素要求数据IRB基础法IRB高级法违约概率(PD)银行提供的估计值银行提供的估计值违约损失率(LGD)委员会规定的监管指标 银行提供的估计值违约风险暴露(EAD)委员会规定的监管指标银行提供的估计值期限(M)委员会规定的监管指标或由各国监管当局自已决定允许采用银行提供的估计值（但不包括某些风险暴露）银行提供的估计值(但不包括某些风险暴露)41新协议对中国银行业的意义新协议对中国银行业的意义建立全面风险管理体系强化风险管理基础规范风险管理流程提高风险管理技术 培育先进的风险管理文化 对于中国银行业来说，以实施新协议为契机，建立全面风险管理模式，提高风险管理能力。42问题与解答问题与解答 谢谢谢谢43