企业内部控制培训课件gerz.pptx

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1、企企 业业 内内 部部 控控 制制厂长培训第一期厂长培训第一期目录一一内部控制概述内部控制概述二二内部控制整体框架概述内部控制整体框架概述三三经济业务授权边界经济业务授权边界四四内部控制手册介绍内部控制手册介绍五五关键流程的核心风险点及控制要点讲解关键流程的核心风险点及控制要点讲解White markers indicate position of Deloitte Drawing Guides7.40 cm2.91 Inches6.00 cm2.36 Inches8.00 cm3.15 Inches11.70 cm 4.61 inches0.50 cm 0.2 inches 0.50 cm

2、0.2 inches11.70 cm 4.61 inches To view Deloitte drawing guides:1.Right-click on slide and select Grid and Guides.2.Check Display drawing guides on screen3.Select OK内部内部控制的概述控制的概述企业内部控制基本规范总则总则内部监督内部监督风险评估风险评估控制活动控制活动信息与信息与沟通沟通内部环境内部环境附则附则合理保证合理保证:企业经营管理合法合规企业经营管理合法合规资产安全资产安全财务报告及相关信息真实财务报告及相关信息真实完整完

3、整提高经营效率和提高经营效率和效果效果促进企业实现发展促进企业实现发展战略战略内部控制的定义：内部控制内部控制是是一个由企业董事会、监事会、经一个由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。-五部委五部委企业内部控制基本规范企业内部控制基本规范定义、理念与目标White markers indicate position of Deloitte Drawing Guides7.40 cm2.91 Inches6.00 cm2.36 Inches8.00 cm3.15 Inches11.70 cm 4.61 inches0.5

4、0 cm 0.2 inches 0.50 cm 0.2 inches11.70 cm 4.61 inches To view Deloitte drawing guides:1.Right-click on slide and select Grid and Guides.2.Check Display drawing guides on screen3.Select OK内部控制的概述（续）内控的作用确保国家监管政策在内部的严格贯彻实施保证企业会计信息的真实性与准确性确保财产物资的安全完整，杜绝浪费提升经营效率促进有效经营监管政策资产安全会计信息经营风险5内部控制的局限性即使是设计最好、运行

5、最出色的内部控制程序在其执行过程中也可能会受到多重因素的限制而不能达到其初衷下列因素能削弱或逃避内部控制的效力：意识的不专注 理解错误、判断失误 疏忽大意、不熟悉情况 分心、疲乏 等 管理层越权 串谋目录一一内部控制概述内部控制概述二二内部控制整体框架概述内部控制整体框架概述三三经济业务授权边界经济业务授权边界四四内部控制手册介绍内部控制手册介绍五五关键流程的核心风险点及控制要点讲解关键流程的核心风险点及控制要点讲解White markers indicate position of Deloitte Drawing Guides7.40 cm2.91 Inches6.00 cm2.36 In

6、ches8.00 cm3.15 Inches11.70 cm 4.61 inches0.50 cm 0.2 inches 0.50 cm 0.2 inches11.70 cm 4.61 inches To view Deloitte drawing guides:1.Right-click on slide and select Grid and Guides.2.Check Display drawing guides on screen3.Select OK内部控制COSO整体框架概述控制环境控制环境风险评估风险评估控制活动控制活动信息与沟通信息与沟通持续监控持续监控COSOCOSO提供了

7、一个整体框架，该框架用五个相互关联的元提供了一个整体框架，该框架用五个相互关联的元素来素来定义内部控制定义内部控制定义内部控制定义内部控制：控制环境控制环境持续监控持续监控信息及沟通信息及沟通控制活动控制活动风险评估风险评估业务操作业务操作财务报告财务报告合规合规White markers indicate position of Deloitte Drawing Guides7.40 cm2.91 Inches6.00 cm2.36 Inches8.00 cm3.15 Inches11.70 cm 4.61 inches0.50 cm 0.2 inches 0.50 cm 0.2 inche

8、s11.70 cm 4.61 inches To view Deloitte drawing guides:1.Right-click on slide and select Grid and Guides.2.Check Display drawing guides on screen3.Select OK中国中国内部控制整体框架概述内部控制整体框架概述内内 部部 监 督督信信 息息 沟沟 通通控控 制制 活活 动 风风 险险 评评 估估内内 部部 环 境境内部环境企企业战略略经营效益效益和效果和效果财务报告及管理信息告及管理信息真真实完整完整资产的安全的安全完整完整遵守国家法律法遵守国家法

9、律法规和有关和有关监管要管要求求董董事事会会监事事会会经理理层全体人员全体人员载体-信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。依据-风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。保证-内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。手段-控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。基础-内部环境 是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业

10、文化等。企业内部控制基本规范五项基本要素中国对内部控制的合规要求公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号年度内部控制评价报告的一般规定 第四条公司应当以内部控制评价工作获取的测试、评价证据为基础，如实编制和对外提供年度内部控制评价报告，不得含有虚假的信息或者隐瞒重要事实。公司董事会及全体董事应保证提供的年度内部控制评价报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就年度内部控制评价报告的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。第五条 公司编制的年度内部控制评价报告经董事会审议通过，并按定期报告相关要求审核后，与年度报告一并对外披露。第十五条 内部控制评价工作依据及缺陷认定标准应当披露公

11、司开展内部控制评价工作的具体依据以及进行缺陷认定的具体标准及其变化情况。公司应当区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，分别披露重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定标准。内部控制缺陷的定义公司根据内部控制缺陷的影响程度将其分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷：1、重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部控制无效的结论。2、重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起管理

12、层的充分关注。3、一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。内部控制缺陷标准参考（1）财务报告内部控制缺陷认定标准参考：认定标准根据缺陷可能导致的财务报告报错的重要程度来确定。定量标准系借鉴了财务报告重要性水平来确定；定性标准系根据产生的原因、负面影响发生的可能性及其严重程度等因素，表明内部控制可能存在重大缺陷的迹象包括但不限于：一、董事、监事和高级管理人员舞弊；二、更正已经公布的财务报告；三、注册会计师发现档期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未发现；四、审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；（2）非财务报告内部控制缺陷认定标准参考：公司采用定量和定性相结合的标

13、准对非财务报告内部控制缺陷进行认定。定量标准根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额/数据，相对比例确定；定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定，考虑因素见下表：非财务报告内部控制缺陷认定参考缺陷分类缺陷分类造成不利影响的造成不利影响的可能性可能性且且/或或影响的严重程度影响的严重程度重大缺陷重大缺陷可能或很可能且严重影响导致重大的运营效率低下或失效的缺陷与相关法规、公司规程或标准操作程序严重不符，且缺乏有效的补偿性控制的缺陷致使重大资产的安全性无法得到充分保障的缺陷导致重大声誉受损、环境受损、安全事故及对员工重大负面影响的缺陷重要缺陷重要缺陷可能或很可能且介于重大缺陷和一般缺陷

14、之间在测试中发现的有可能对日常经营业务的效率和效果产生重要影响的缺陷对相关法规、公司流程操作缺乏定期的系统性评估可能影响资产的安全性保障的有待改进的重要领域可能导致声誉受损、环境受损、安全事故及对员工重要负面影响的缺陷一般缺陷一般缺陷极小可能或一般在测试中发现的仅有较小可能对日常经营业务的效率和效果产生较小影响或不产生影响的缺陷对重要的文档管理能够有所增强的缺陷整改后可以使业务流程、控制或运营、资产安全保管得到提高的缺陷有较小可能导致声誉、环境受损、安全事故及对员工负面影响的缺陷目录一一内部控制概述内部控制概述二二内部控制整体框架概述内部控制整体框架概述三三经济业务授权边界经济业务授权边界四四

15、内部控制手册介绍内部控制手册介绍五五关键流程的核心风险点及控制要点讲解关键流程的核心风险点及控制要点讲解经济业务授权管理流程设计经济业务授权管理流程设计原则原则（1）充分体现集团总部战略决策与战略成本管理原则；（2）确保资源配置高效、充分释放专业平台活力原则（3）风险控制和专业指导相结合的原则（4）充分发挥专业协同效应原则（5）满足上市公司监管需要原则（关联方交易、资产损失、财务管理等环节集团审批）（6）责权利相结合的原则投资新设项目并购项目建设施工前准备阶段实施阶段完工阶段运营试运营运营移交项目生命周期经济业务事项l移交前大修l资产移交p物资采购pCDM项目p资金管理p法务管理p信息化管理p

16、资产管理pEHS管理p行政人事管理p财务管理p预算外支出管理（一）项目投资业务管理流程项目合作协议投标新设项目并购项目新设项目投标/并购报价特许权协议核定指标建设投资控制指标运营消耗控制指标、上网电量指标（一）项目投资业务管理流程l管理范围：管理范围：项目投资业务授权流程适用新设项目和并购项目；l流程目录：流程目录：l项目合作协议流程，包括新设项目和并购项目；l新设项目投标或并购项目报价流程；l特许权协议签订流程；l核定指标流程，包括建设投资控制指标和运营消耗控制指标、上网电量指标。l审批权限审批权限：集团审批（二）项目建设业务管理流程l管理范围集团投资新建项目运营期改扩建项目和设施恢复重建试

17、运行消缺的计划项目环境院承揽的集团内部EPC项目和集团以外EPC项目n审批权限由集团审批的建设业务p投资总额超过3亿元以上的工程设计文件p采购方案p建设大纲p合格供应商的核定p建安合同5000万元以上、设备采购合同1000万元以上p施工图预算5000万元以上p设计变更、变更设计、现场签证：单项50万元以上或变更幅度5%以上p项目总结报告、向运营移交报告、竣工决算报告pCDM项目开发、碳交易合同；法务管理；融资管理；关联方交易；资产租赁或处置；工资总额；年度招聘计划、平台及项目公司中层任职、信息化管理环境院承揽的集团以外EPC项目的建设业务管理：除集团审批的事项外，其他由环境院审批并向集团备案其

18、他项目的建设业务管理：除集团审批的事项外，其他在授权标准内的由建管公司审批（二）项目建设业务管理流程l项目建设业务管理流程项目建设业务管理流程l项目核准报告/初步设计文件向政府备案审批管理流程l项目初步设计文件审批管理流程l建设项目采购方案审批管理流程l项目建设大纲审批管理流程l合格供应商审批流程l招标（比选）采购审批流程l施工图预算审批流程l设计变更/变更设计/现场签证审批流程l项目完工报告审批流程l向运营移交验收审批流程l项目竣工决算报告审批流程lCDM项目管理流程（三）运营业务管理流程l管理范围集团投资试运行项目商业运营项目n审批权限由集团审批的运营业务p特许经营权协议变更p项目建设消缺

19、计划p采购方案p建设大纲p合格供应商的核定p费用50万元以上的科研项目立项审批p投资500万元以上的技改项目立项审批p项目移交范围的审批pCDM项目开发、碳交易合同；法务管理；融资管理；关联方交易；资产租赁或处置；工资总额；年度招聘计划、平台及项目公司中层任职信息化管理（三）运营业务管理流程l由运管平台审批的运营业务由运管平台审批的运营业务l计划外垃圾处理种类、价格l合同金额60万（含）以上、300万元以下物资、劳务采购合同l10万元（含）以上劳保用品购置计划l单项资产报废处置、设备更新、大修计划、大修项目完工验收、预计负债评估报告。l年度库存物资的核定额。l自筹资金实施科研项目/技改技措项目

20、的项目计划、项目申请（科研50万、技改500万：向集团备案；科研50万、技改500万：报集团审批）项目竣工验收。l项目移交的备品备件计划。l其他项目的运营业务管理：除集团、运管平台审批的事项外，其他在授权标准内的由项目公司审批。1、运营业务管理流程目录流程编号流程编号流程名称流程名称流程拥有者流程拥有者3.1项目建设消缺管理流程项目公司3.2运营期特许经营协议变更审批管理流程运管公司/集团投资战略总部3.3运营期垃圾处理价格调整管理流程3.4运营项目采购方案审批管理流程运管公司/环境院/项目公司3.5计划外垃圾处理管理流程项目公司3.6其他收入管理流程项目公司3.7合格供应商审批流程运管公司/

21、环境院/项目公司3.8招标（比选）采购审批流程运管公司/环境院/项目公司3.9运营项目年度库存物资核定管理流程3.10单项资产到期报废审批流程运管公司/环境院/项目公司3.11设备更新/大修项目管理流程运管公司/环境院/项目公司3.12科研项目/技改技措项目管理流程运管公司/项目公司3.13项目无偿移交管理流程运管公司/项目公司流程名称：建设消缺项目管理流程流程编号：3.1流程步流程步骤骤工作内容简单描工作内容简单描述述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1运营团队根据调试情况编制项目消缺计划调试检查报告消缺计划运管公司2建管公司组织对消缺计划和索赔责任的审核确认认定后

22、的消缺计划建管公司3集团审批消缺计划文件签报单集团总经理4按建设业务管理流程实施项目消缺计划文件签报单、合同审批单建管公司/项目公司5建管公司组织对消缺项目验收会议纪要建管公司6集团审批消缺项目投资决算报告项目审价报告财务决算报告文件签报单集团总经理7计入项目建设投资决算报告会计凭证财务经理流程名称：特许经营协议变更审批流程名称：特许经营协议变更审批流程流程流程编号：流程编号：3.2流程步流程步骤骤工作内容简单描工作内容简单描述述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司根据项目建设和运营实施情况对照原协议提出特许经营协议变更条款特许经营协议、边界条件变动明细情况表

23、、经济效益影响分析报告协议条款变更申请文件项目公司2集团投资战略总部组织有关部门对协议条款变更的经济影响进行分析评估、对条款变更的可行性、可靠性、合理性进行审核，提出调整意见会议纪要集团投资战略总部3集团批准协议条款变更特许权经营补充协议集团董事长4签订补充协议项目公司负责人5向集团备案、存档项目公司流程名称：垃圾处理价格调整流程名称：垃圾处理价格调整流程流程流程编号：流程编号：3.3流程步流程步骤骤工作内容简单描工作内容简单描述述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1调价条件满足时，项目公司根据调价公式提出调价申请调价申请报告项目公司2运管公司和集团相关职能部门、财务

24、总监审核调价申请工作联系单/信息反馈表相关责任部门3集团分管领导审批调价申请文件签报单集团分管领导4向政府提出调价申请调价申请报告项目公司5政府批准调价申请政府审批通知政府特许权授予部门流程名称：运营流程名称：运营项目采购方案审批管理流程项目采购方案审批管理流程流程编号：流程编号：3.4流程步骤流程步骤工作内容简单工作内容简单描述描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1编制年度物资和劳务采购方案/项目采购方案年度采购计划、招标设计计划、集约化（集中）采购计划、合格供应商评价表年度采购方案/项目采购方案文件签报单运管公司/环境院/项目公司2报集团审核、调整工作联系单集团

25、总师办/计划财务部/总监/副总经理3报集团总经理审批集团总经理4下达采购方案批准的项目公司采购方案运管公司/环境院流程名称：运营流程名称：运营项目计划外垃圾处理管理流程项目计划外垃圾处理管理流程流程编号：流程编号：3.5流程步流程步骤骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司获取计划外垃圾供应信息项目公司2判断计划外垃圾是否属于设计处理范围内项目公司3对超过设计范围的计划外垃圾进行技术可行性分析技术可行性分析报告项目公司4运管公司审批设计范围外的垃圾处理品种、数量文件签报单运管公司5项目公司确定垃圾处理价格定价申请审批表、定价测算报

26、告项目公司6运管公司对低于成本价的计划外垃圾处理进行审批审批通知单运管公司7签订协议合同审批单项目公司8收款或取得赊销审批后接受垃圾收据、赊销审批单、信用调查报告计划外垃圾处理通知单项目公司9处理计划外垃圾并结算过磅记录、合同结算单项目公司10合同向运管公司备案项目公司流程名称：运营其他收入流程名称：运营其他收入管理流程管理流程流程编号：流程编号：3.6流程步流程步骤骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司获取其他产品、废品销售市场信息市场信息分析报告项目公司2寻找三家以上潜在客户单位（不足三家的提供说明）潜在客户名录项目公司3询

27、价比选确定客户单位询价比选审批单项目公司4运管公司审批炉渣销售合同、废品销售合同由项目公司审批合同审批单运管公司/项目公司5签订协议合同项目公司6收款或取得赊销审批后销售产品/废品收据、赊销审批单、信用调查报告发货通知单项目公司7发货并办理结算过磅记录、合同结算单项目公司8合同向运管公司备案项目公司流程名称：合格供应商流程名称：合格供应商审批管理流程审批管理流程流程编号：流程编号：3.7流程步骤流程步骤工作内容简单工作内容简单描述描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1使用单位编制供应商一年服务质量评价报告评价报告项目公司2运管公司组织对供应商进行考察考察报告运管公司

28、3运管公司编制供应商评估报告并组织筛选评估报告文件签报单运管公司4运管公司根据筛选情况编制年度供应商目录年度合格供应商目录运管公司5报集团审核、审批合格供应商目录集团总经理6下达运管公司合格供应商目录合格供应商目录集团总师办流程名称：招标（比选）流程名称：招标（比选）审批管理流程审批管理流程流程编号：流程编号：3.8流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司提出采购申请采购申请单项目公司2运管公司根据批准的采购方案确定招标（比选）政策年度采购方案招标方案运管公司3项目公司编制招标（比选）文件招标文件项目公司4运管公司审

29、批招标（比选）文件文件签报单运管公司5运管公司会同项目公司根据供应商名录选择三家以上潜在供应商供应商目录潜在供应商名录6运管公司向以上确定的潜在供应商发送招标（比选）文件7供应商应标投标文件8运管公司组织评标评标报告9评标结果审批、宣布中标通知书10根据授权范围审批合同合同审批表项目公司/运管公司11签订合同项目公司12合同备案项目公司流程名称：运营项目年度库存物资核定流程名称：运营项目年度库存物资核定管理流程管理流程流程编号：流程编号：3.9流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司库存物资结构分析物资名称、数量、预

30、计更新周期、闲置积压物资、待报废物资分析报告项目公司2区域内运营企业集约化库存物资设计方案区域物资库存设计方案运管公司3设计不同规模运营项目库存物资结构、限额方案库存限额及结构方案运管公司4制定减库计划，下达限额库存指标库存限额指标运管公司5项目公司减少采购量、盘活存量计划盘活库存计划项目公司6物资采购申请审批库存限额计划、现有库存审批单项目公司7对项目公司库存限额检查、考核，并评估现有库存合理性评估报告运管公司流程名称：运营项目单项资产到期报废流程名称：运营项目单项资产到期报废管理流程管理流程流程编号：流程编号：3.10流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出

31、重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司提出单项资产到期报废申请资产报废申请审批单2运管公司对报废资产进行评估评估报告或中介公司鉴定报告3批准单项资产报废资产报废申请审批单4废品处置（参照其他收入管理流程）5财务部门进行会计处理和税务处理流程名称：运营项目设备大修流程名称：运营项目设备大修/设备更新设备更新管理流程管理流程流程编号：流程编号：3.11流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司编制年度设备大修计划、设备更新计划年度设备大修计划、设备采购计划项目公司2运管公司批准计划，并纳入年度预算预算批复运管公司3

32、大修方案/设备更新方案申请申请报告项目公司4批准具体大修方案/设备更新方案文件签报单运管公司5根据招标采购流程确定供应商、签订合同合同审批单合同项目公司/运管公司6方案实施项目公司7运管公司对大修项目进行验收评估验收报告运管公司流程名称：运营项目科研项目/技改技措项目管理流程流程编号：3.12流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司会同运管公司、集团总师办分析评估现有工艺技术缺陷、并充分考虑挖掘优化生产作业潜力和提高运营效率的需求，提出改进项目清单工艺技术缺陷分析报告、改善运营效率的项目意向清单项目公司2项目公司编制

33、年度科研项目计划、技改技措计划年度科研项目计划、技改技措计划项目公司3运管公司批准计划，并纳入年度预算预算批复运管公司4科研项目/技改技措项目方案立项申请工艺技术路线、设备选型、项目经济分析立项申请报告项目公司5运管公司或集团组织对项目立项申请进行方案论证，并根据审批权限批准具体科研项目方案/技改技措方案申请报告方案评估论证报告文件签报单运管公司/集团6根据招标采购流程确定供应商、签订合同合同审批单合同项目公司/运管公司7方案实施项目公司8运管公司对项目进行验收评估验收报告运管公司流程名称：运营项目无偿移交管理流程流程编号：3.13流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输

34、入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1项目公司根据BOT协议制定无偿移交的资产范围无偿移交清单项目公司2集团批准无偿移交资产范围文件签报单集团董事长3制定恢复性大修计划恢复性大修计划项目公司4运管公司批准大修计划文件签报单运管公司5大修项目实施项目公司6资产移交移交报告项目公司7项目公司编制清算方案清算方案8集团批准项目公司清算方案文件签报单集团董事长9项目公司税务清算税务清算报告项目公司10项目公司完成清算报告清算报告项目公司11集团收回投资集团/项目公司（四）人力资源管理流程l管理范围包括企业职工、计划外用工（企业对保安、保洁、绿化、维修和委托运营等业务实行劳务外包所发生的用工）

35、管理涉及到建设、运营等各个生产经营环节l审批权限由集团审批的人员招聘、职务/岗位晋升、终止/解除劳动合同p集团总部职能部门正副职和一般管理人员p平台公司职能部门副职以上干部p项目公司班子成员具体内容由集团审批的年度用工计划p年度人力资源（含计划外用工）需求计划p年度工资总额基数核定计划p年度计划外用工总额计划由集团审批的绩效考核方案p项目公司和平台公司的绩效考核方案p平台公司与项目公司经营班子成员薪酬挂钩考核方案由集团审批的特别事项p出国考察p集团统一安排的培训计划（如：外方技术培训）由平台公司审批的事项p列入集团批准的年度用工计划额度内的其他人员的招聘、职务/岗位晋升、终止/解除劳动合同p项

36、目公司经营班子以外人员的薪酬挂钩考核方案p项目公司的年度培训计划（除集团审批以外的）p根据批准的考核方案核定的工资增长额四、人力资源管理流程编号流程编号流程名称流程名称流程拥有者流程拥有者4.1年度人力资源（含计划外用工）需求计划管理流程人力资源部4.2外部招聘管理流程人力资源部4.3试用期员工管理流程人力资源部4.4员工岗位调整管理流程4.5培训管理流程人力资源部4.6绩效管理流程人力资源部4.7年度职工薪酬总额基数核定管理流程人力资源部流程名称：年度人力资源（含计划外用工）需求计划管理流程流程编号：4.1流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关表

37、单相关表单责任人责任人1项目公司从明年的生产计划出发，根据实际业务以及业务目标，做出生产力需求预计生产力需求预计项目公司2通过员工技能评估流程对目前员工的技能水平做出评估员工技能评估项目公司3根据生产力需求预计以及现有人员技能状况，提出公司年度的人力资源需求，包括招聘、外委及培训需求生产力需求预计员工技能评估项目公司年度的人力资源需求人力资源需求项目公司4平台公司汇总各个公司的人力资源需求，并做出调整平台公司5根据总体的人力资源需求，制定招聘计划及培训计划草案，并制定招聘培训活动相关预算费用人力资源配置需求薪资等级体系招聘计划草案外委计划培训计划草案人力配置预算平台公司/项目公司6根据批准的人

38、力资源需求计划和相应预算列入年度生产经营计划和年度预算，参与整体年度生产经营计划和预算规划流程平台公司/项目公司流程名称：年度人力资源（含计划外用工）需求计划管理流程（续）流程编号：4.1流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人7随年度生产经营计划和年度预算报集团审批平台公司/集团8根据预算调整，相应修订详细的招聘计划、外委计划、培训计划及日程表调整后的人力配置预算招聘计划、外委计划、培训计划和日程表招聘计划、需求计划和日程表平台公司/项目公司9根据培训计划，执行培训执行流程培训计划培训考勤（课时）记录、考试记录平台公司/项目

39、公司10根据招聘计划，执行外部招聘流程招聘计划综合评价、背景调查证明平台公司/项目公司11根据委托计划，执行建设业务（运营业务）招标（比选）流程外委计划见相关流程12根据招聘计划，执行内部竞聘流程招聘计划综合评价平台公司/项目公司13根据审批权限，审批员工录用/晋升申请招聘计划/综合评价/背景调查证明员工录用/岗位晋升申请审批表集团/平台公司/项目公司流程名称：外部招聘管理流程流程编号：4.2流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1集团总部/平台公司（授权管理部门）在经过批准的年度招聘计划指导下，按时进行计划内的人员招聘工作

40、招聘计划集团总部/平台公司人力资源部门2因员工离职或者扩大编制 而出现职位空缺，要由用人单位拟定任职资格，提出招聘申请人力资源需求审批表相关部门3人力资源部根据公司的薪资架构体系，初步拟定待招聘的职位职等及基本薪资范围对外招聘申请审批表对外招聘申请审批表人力资源管理部门4根据待招聘职位的高低和最终审批权限，呈交相应的决策层核准以正式启动招聘活动对外招聘申请审批表对外招聘申请审批表人力资源管理部门5从内、外部多种渠道发布招聘信息，同时收集人才资料招聘公告人力资源管理部门6人力资源部门收到应征者各项资料，即进行初步审核，审阅其学历、经验是否符合所需，并初步淘汰资格不合者，再将审核通过之应征者材料转

41、交用人部门进一步审核，通过书面材料淘汰一部分不合格的应聘者人力资源管理部门流程名称：外部招聘管理流程流程编号：4.2流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人7根据情况，由人力资源部门主导，对应聘者进行笔试筛选及面试筛选，从人员的基本素质反面加以判断与筛选面试成果单面试成果单人力资源部门8在人力资源部门的协助下，由相关业务部门资信人员对通过基本素质筛选的应聘者进行专业技能方面的考核面试成果单面试成果单人力资源部门9对通过专业面试的应聘人员进行初步的背景调查（可以考虑通过其以前工作单位或学校的领导等渠道进行背景调查，调查其学历以及

42、工作经历的真实性）背景调查表背景调查表人力资源部门10该应聘者是否为主管级别以上的管理干部位置，根据级别不同，决定是否进行最终面试，以及根据审批权限确定最终面试官面试通知单人力资源部门11根据最终面试结果，由最终审批者确定最终职等和确切的薪资面试成果单最终审批者12对面试合格者安排体检，并根据体检情况决定是否最终录用。对最终录用者签订劳动合同，进入试用期管理面试成果单、体检合格单、背景调查表聘用合同员工录用申请审批单人力资源管理部门/最终审批人流程名称：试用期员工管理流程流程编号：4.3流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人

43、1对通过外部招聘的新招员工进行培训需求分析(学历,经验,培训历史等)判断是否需要进行培训培训需求表人力资源管理部门2根据试用期管理规定进行工作使用部门3如果需要接收培训，则有针对性地实施培训计划实施流程进行培训人力资源管理部门4接受培训的结果表明该雇员是否能够胜任未来的工作5新招员工办完原单位的离职手续以后，人力资源部门对其背景情况进行再进一步的核实，包括向其原单位的同事进行了解背景调查结果表背景调查结果表人力资源管理部门6如果发现欺诈行为，立即中止试用期，根据审批权限解除合同背景调查结果表人力资源管理部门流程名称：试用期员工管理流程流程编号：4.3流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单

44、描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人7由人力资源部制作试用期考核表，并发放给相应的试用部门试用期考核表人力资源管理部门8在试用期结束时，试用的主管领导填写试用考核表，对其表现进行评估试用期考核表使用部门负责人9如过发现聘用员工不能胜任工作，表现不合格，则根据授权审批权限解除聘用合同，发放解聘通知书试用期考核表解聘通知书员工解聘申请审批表人力资源管理部门流程名称：员工岗位调整管理流程流程编号：4.4流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1各用人单位负责人审阅员工以往的绩效考核、技能评估结果以及员工职

45、业生涯规划，并结合公司业务发展方向的调整，进行员工人员及岗位调整分析，并提出员工岗位调整申请员工绩效评估、员工技能评估、员工晋升管理制度员工岗位晋升申请审批表员工岗位晋升申请审批表用人单位负责人2由上级人力管理部门根据授权核对员工绩效评估，并判断该员工是否满足相应岗位调动要求岗位资料员工岗位晋升申请审批表人力资源管理部门3如果核对结果与任免要求不符，将核对结果通知相关领导4根据授权审批权限，批准员工岗位调整员工岗位晋升申请审批表集团/平台公司5人力管理部门协同相关负责人与员工进行沟通，说明职位调动的业务需要，做好其职位调动的思想工作人力资源管理部门6人力资源部门根据相关授权下达调令调令人力资源

46、管理部门7根据相关规定宣布相应级别的岗位调整情况任职文件使用部门负责人8修改晋升/降职/辞退员工档案及相应业务权限人力资源管理部门流程名称：培训管理流程流程编号：4.5流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人1员工或人力资源部门根据上年末制定的培训计划提出个人培训申请或公司统一安排培训申请培训计划培训申请审批表、出国考察申请审批表培训申请审批表、出国考察申请审批表人力资源管理部门2部门负责人根据人员绩效评估、技能评估、培训预算、培训计划和工作安排进行判断，是否批准员工培训申请人员绩效、培训预算、培训计划、技能评估培训申请审批表

47、、出国考察申请审批表培训申请审批表、出国考察申请审批表人力资源管理部门3人力资源管理部门对员工培训申请进行审核，判断培训是否与培训计划一致，并且培训要求是否合理培训申请审批表、培训计划培训申请审批表培训申请审批表人力资源管理部门4员工继续教育培训申请报公司分管领导审批培训申请审批表培训申请审批表培训申请审批表员工所属公司分管领导5统一安排培训申请根据资源平衡管理平台权限分别报平台公司或集团审批培训申请审批表、出国考察申请审批表表培训申请审批表、出国考察申请审批表培训申请审批表、出国考察申请审批表平台公司总经理/集团董事长6参加培训的人员根据公司管理要求签订培训协议公司培训管理制度培训协议人力资

48、源管理部门流程名称：培训管理流程流程编号：4.5流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输重要输入入重要输出重要输出相关表单相关表单责任人责任人7员工参加培训课程相关部门负责人8课程结束后，参加培训的员工根据要求参加相关培训考试培训考核成绩人力资源管理部门9参加培训的员工是否为试用期员工10如果参加培训的是试用期的员工，则把考试结果作为试用考核的依据之一11根据考试成绩更新员工的培训档案,作为考核依据更新员工档案人力资源管理部门12参加公司统一安排培训的员工对培训教师和培训组织进行评估培训评估表人力资源管理部门13培训主管部门根据培训评估，编写培训总结培训报告统一安排培训的人力资源

49、管理部门负责人14公司分管副总对培训总结进行审核并备案培训报告分管副总流程名称：绩效考核管理流程流程编号：4.6流程步骤流程步骤工作内容简单描述工作内容简单描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表相关表单单责任人责任人1平台公司根据年度预算目标及其关键动因指标或上年指标完成情况组织制定各分管项目公司的绩效考核方案，该方案包括与薪酬挂钩考核指标体系、具体KPI指标、考核方法、考核部门、考核周期、考核数据来源；平台公司及项目公司班子成员绩效工资及挂钩考核方案（可利用平衡计分卡等管理公积将绩效工资及其挂钩考核指标分解至领导班子成员）年度预算指标、上年指标完成情况项目公司及平台公司绩效考核方案平台公

50、司总经理2集团人力资源管理部牵头组织集团各职能部门对平台公司上报的考核方案进行评估，提出评估报告项目公司绩效考核方案绩效考核方案评估报告人力资源管理部门3集团党政联席会审议批准平台公司及分管项目公司的绩效考核方案会议纪要集团董事长4项目公司根据集团批准的绩效考核方案制定一般员工及中层干部的挂钩绩效考核方案（可利用平衡计分卡等管理工具将绩效工资及其挂钩考核指标分解至员工）项目公司绩效工资考核方案一般员工及中层干部的挂钩绩效考核方案项目公司负责人5平台公司批准项目公司一般员工及中层干部的挂钩绩效考核方案会议纪要平台公司负责人流程名称：绩效考核管理流程（续）流程编号：4.6流程步骤流程步骤工作内容简