计算机会计第6讲存货核算与管理evpv.pptx

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1、Slide 1Renmin University of China计算机会计学计算机会计学Accounting Information System 第六章第六章 存货核算与管理存货核算与管理Slide 2Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设

2、计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析Slide 3Renmin University of China存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而存

3、货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产。包括：储存的各种有形资产。包括：储存的各种有形资产。包括：储存的各种有形资产。包括：各种原材料各种原材料各种原材料各种原材料 燃料燃料燃料燃料 包装物包装物包装物包装物 低值易耗品低值易耗品低值易耗品低值易耗品 委托加工材料委托加工材料委托加工材料委托加工材料 在产品在产品在产品在产品 产成品产成品产成品产成品 商品等商品等商品等商品等所有权所有权所有权所有权存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产存货核算管理的好与坏直接影响着企业的资产质量、产存货核算管理的好与坏直接影响着企业

4、的资产质量、产品成本的高低、利润的增减变化。品成本的高低、利润的增减变化。品成本的高低、利润的增减变化。品成本的高低、利润的增减变化。Slide 4Renmin University of China存货核算与管理的基本流程分析存货核算与管理的基本流程分析存货的入库流程存货的入库流程(1)(1)(1)(1)仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，仓库保管员依据采购订单和计划入库安排，检查供应商送货及时性，根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。根据事先

5、设定的送货接收标准，判定是否可收货。根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。根据事先设定的送货接收标准，判定是否可收货。(2)(2)(2)(2)如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样如果可以收货，仓库保管员编制收货凭证，并将收货凭证和质检抽样存货移入质检部门，进行抽样检验。存货移入质检部门，进行抽样检验。存货移入质检部门，进行抽样检验。存货移入质检部门，进行抽样检验。(3)(3)(3)(3)如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编

6、如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编如果质检合格，将质检合格存货退返仓库，进行库存移库操作，并编制验收报告。制验收报告。制验收报告。制验收报告。(4)(4)(4)(4)将验收报告传递给仓库和财务部门。将验收报告传递给仓库和财务部门。将验收报告传递给仓库和财务部门。将验收报告传递给仓库和财务部门。(5)(5)(5)(5)仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。仓库保管员根据验收报告和收货凭证编制入库单。(6)(6)(6)(

7、6)登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单登记相应存货的入库数量和结存数量，即存货三级账，并将相应的单据传递到财务部门。据传递到财务部门。据传递到财务部门。据传递到财务部门。(7)(7)(7)(7)财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。财务部门根据入库单、验收报告编制记账凭证。(8)(8)(8)(8)存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子存货核算

8、会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子存货核算会计审核凭证，并登记存货明细账，并将凭证传递到总账子系统。系统。系统。系统。(9)(9)(9)(9)总账会计定期根据记账凭证登记总账。总账会计定期根据记账凭证登记总账。总账会计定期根据记账凭证登记总账。总账会计定期根据记账凭证登记总账。流程图见流程图见流程图见流程图见P270P270Slide 5Renmin University of ChinaSlide 6Renmin University of China请同学根据流程写出流程的说明Slide 7Renmin Univ

9、ersity of China存货核算与管理的特点存货核算与管理的特点 1数据存储量大数据存储量大2数据变化频繁数据变化频繁3核算内容广泛核算内容广泛4核算方法复杂核算方法复杂5与其他子系统有较多的数据传递关系与其他子系统有较多的数据传递关系6管理要求高管理要求高Slide 8Renmin University of China 手工环境存货核算和管理的难点分析手工环境存货核算和管理的难点分析 1三级账一致性问题三级账一致性问题 同一入库单和出库单分别由仓库保管员、同一入库单和出库单分别由仓库保管员、存货核算明细会计和总账会计三个人按照存货核算明细会计和总账会计三个人按照不同的需求转抄在不同的

10、账簿上，因此，不同的需求转抄在不同的账簿上，因此，当存货出入库业务量比较大时，经常出现当存货出入库业务量比较大时，经常出现存货实物、存货一级账、二级账、三级账存货实物、存货一级账、二级账、三级账之间账账不符、账物不符。之间账账不符、账物不符。P275 图图Slide 9Renmin University of China2很难根据管理的需要应用先进方法合很难根据管理的需要应用先进方法合理计算存货的价值理计算存货的价值 当企业出入库业务比较频繁时，存货成本当企业出入库业务比较频繁时，存货成本计算量也随着增大。因此，为了减少手工计算量也随着增大。因此，为了减少手工计算工作量，很多企业的财会人员一般

11、选计算工作量，很多企业的财会人员一般选择加权平均的方法计算存货成本，并没有择加权平均的方法计算存货成本，并没有从管理的角度出发，合理选择存货成本计从管理的角度出发，合理选择存货成本计算方法并计算存货价值。举例算方法并计算存货价值。举例:P276 手工环境存货核算和管理的难点分析手工环境存货核算和管理的难点分析Slide 10Renmin University of China手工环境存货核算和管理的难点分析手工环境存货核算和管理的难点分析3存货管理能力低下存货管理能力低下 存货价值与市价相比相差多少？存货价值与市价相比相差多少？哪种存货占用了大量资金，导致资金的周哪种存货占用了大量资金，导致资

12、金的周转效率低下？转效率低下？哪些存货超储了，超储期是多少？哪些存货超储了，超储期是多少？哪些存货采购和保管员绩效好？哪些存货采购和保管员绩效好？等等问题无法准确回答。等等问题无法准确回答。Slide 11Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设

13、计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析Slide 12Renmin University of China存货子系统的目标存货子系统的目标1支持按计划成本核算和实际成本核算支持按计划成本核算和实际成本核算2正确反映出入库情况正确反映出入库情况3正确计算期末存货结存信息正确计算期

14、末存货结存信息4反映和监督各生产单位材料的耗用反映和监督各生产单位材料的耗用5提供完整的存货账簿提供完整的存货账簿 6提供存货管理和分析功能提供存货管理和分析功能7与其他子系统建立标准接口与其他子系统建立标准接口Slide 13Renmin University of China个性化设置个性化设置企业在不同时期存货的种类不尽相同，每企业在不同时期存货的种类不尽相同，每个会计年度又可以根据管理需求选择合理个会计年度又可以根据管理需求选择合理的存货成本计算方法。的存货成本计算方法。为了使存货子系统能够满足不同企业或同为了使存货子系统能够满足不同企业或同一企业对存货核算和管理的需要，财会人一企业对

15、存货核算和管理的需要，财会人员和相关部门人员首先要根据自己的需要员和相关部门人员首先要根据自己的需要建立系统应用环境，进行一系列个性化设建立系统应用环境，进行一系列个性化设置置 Slide 14Renmin University of China个性化设置个性化设置1定义业务范围。定义业务范围。2设置存货档案。设置存货档案。3设置存货核算的相关要素档案。设置存货核算的相关要素档案。4设置存货成本计算方法。设置存货成本计算方法。5设置费用统计标准分配原则。设置费用统计标准分配原则。P 278 个性化设置流程图个性化设置流程图Slide 15Renmin University of ChinaSl

16、ide 16Renmin University of China存货管理流程存货管理流程P281Slide 17Renmin University of China存货流程存货流程Slide 18Renmin University of ChinaITIT环境下与手工环境下环境下与手工环境下环境下与手工环境下环境下与手工环境下存货核算和管理流程的区别存货核算和管理流程的区别存货核算和管理流程的区别存货核算和管理流程的区别通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保通过个性化设置建立存货子系统应用环境并保证存货子系统的安

17、全运行证存货子系统的安全运行证存货子系统的安全运行证存货子系统的安全运行可以根据需要选择各种存货成本计算方法可以根据需要选择各种存货成本计算方法可以根据需要选择各种存货成本计算方法可以根据需要选择各种存货成本计算方法 高效、准确地完成核算工作高效、准确地完成核算工作高效、准确地完成核算工作高效、准确地完成核算工作及时、准确地提供存货账簿，并保证账账相符及时、准确地提供存货账簿，并保证账账相符及时、准确地提供存货账簿，并保证账账相符及时、准确地提供存货账簿，并保证账账相符各业务部门之间实现数据共享各业务部门之间实现数据共享各业务部门之间实现数据共享各业务部门之间实现数据共享及时准确地提供存货管理

18、和分析数据及时准确地提供存货管理和分析数据及时准确地提供存货管理和分析数据及时准确地提供存货管理和分析数据Slide 19Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系

19、统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析Slide 20Renmin University of China存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计 一、存货子系统数据编码设计一、存货子系统数据编码设计一、存货子系统数据编码设计一、存货子系统数据编码设计二、存货子系统数据文件设计二、存货子系统数据文件设计二、存货子系统数据文件设计二、存货子系统数据文件设

20、计三、存货子系统功能结构三、存货子系统功能结构三、存货子系统功能结构三、存货子系统功能结构Slide 21Renmin University of China存货子系统数据编码设计存货子系统数据编码设计（一）、存货类别编码（一）、存货类别编码（一）、存货类别编码（一）、存货类别编码图表图表图表图表P283P283（二）、存货编码设计（二）、存货编码设计（二）、存货编码设计（二）、存货编码设计图表图表图表图表P284P284Slide 22Renmin University of China存货子系统数据文件设计存货子系统数据文件设计 存货档案文件存货档案文件存货档案文件存货档案文件存货结存文件

21、存货结存文件存货结存文件存货结存文件入库单文件入库单文件入库单文件入库单文件出库单文件出库单文件出库单文件出库单文件Slide 23Renmin University of China存货档案文件存货档案文件 存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货基本信息存货基本信息存货基本信息存货基本信息 存货成本信息存货成本信息存货成本信息存货成本信息 存货控制信息存货控制信息存货控制信息存货控制信息 存货其他信息存货其他信息存货其他信息存货其他信息存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：P286P286存储策略：一年一

22、个文件存储策略：一年一个文件存储策略：一年一个文件存储策略：一年一个文件组织方式：按存货编码建立索引文件组织方式：按存货编码建立索引文件组织方式：按存货编码建立索引文件组织方式：按存货编码建立索引文件Slide 24Renmin University of China存货档案文件存货档案文件 Slide 25Renmin University of China存货结存文件存货结存文件 存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：存货档案文件的作用：用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、用来存放所有存货的收、发、结存数据，

23、为存货总账、用来存放所有存货的收、发、结存数据，为存货总账、明细账以及各种存货分析提供信息。明细账以及各种存货分析提供信息。明细账以及各种存货分析提供信息。明细账以及各种存货分析提供信息。存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：存货档案文件的结构：P287P287存储策略：实际成本法下存储策略：实际成本法下存储策略：实际成本法下存储策略：实际成本法下 加权平均法：文件中一种存货占一条记录加权平均法：文件中一种存货占一条记录加权平均法：文件中一种存货占一条记录加权平均法：文件中一种存货占一条记录 移动加权平均法：同上移动加权平均法：同上移动加权平均法：同上移动加权平均法：同上

24、 先进先出法：一个存货有多条记录先进先出法：一个存货有多条记录先进先出法：一个存货有多条记录先进先出法：一个存货有多条记录 P288 P288图图图图 后进先出法：同上后进先出法：同上后进先出法：同上后进先出法：同上 个别计价法：一批存货占一条记录个别计价法：一批存货占一条记录个别计价法：一批存货占一条记录个别计价法：一批存货占一条记录Slide 26Renmin University of China存货结存文件存货结存文件 Slide 27Renmin University of China入库单文件入库单文件 入库单文件的作用：入库单文件的作用：入库单文件的作用：入库单文件的作用：分为临

25、时入库单文件和入库单文件。分为临时入库单文件和入库单文件。分为临时入库单文件和入库单文件。分为临时入库单文件和入库单文件。临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通临时入库单文件用来存放采购子系统传入的采购入库数据或通过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单转储过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单转储过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单转储过入库单录入模块输入的入库单。审核后的正确的入库单转储到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文

26、件中。到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文件中。到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文件中。到入库单文件，错误的入库单仍然留在临时入库单文件中。入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供入库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供信息。信息。信息。信息。入库单文件的结构：入库单文件的结构：入库单文件的结构：入库单文件的结构：P289P289 存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件

27、，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件 采购入库单：入库单据的主要部分采购入库单：入库单据的主要部分采购入库单：入库单据的主要部分采购入库单：入库单据的主要部分 产品入库单产品入库单产品入库单产品入库单 其他入库单其他入库单其他入库单其他入库单 入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件入库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件Slide 28Renmin University of China入库单文件入库单文件 Slide 29Renmin University of China入库单文件入库

28、单文件 Slide 30Renmin University of China出库单文件出库单文件 出库单文件的作用：出库单文件的作用：出库单文件的作用：出库单文件的作用：分为临时出库单文件和出库单文件。分为临时出库单文件和出库单文件。分为临时出库单文件和出库单文件。分为临时出库单文件和出库单文件。出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后出库单输入系统后，先存于临时出库单文件，审核后的正确的出库单转储到出库单文件，错误的出库单仍的正确的出库单转储到出库单文件，错误的出库单仍的正确的出库单转储到出库单

29、文件，错误的出库单仍的正确的出库单转储到出库单文件，错误的出库单仍然留在临时出库单文件中。然留在临时出库单文件中。然留在临时出库单文件中。然留在临时出库单文件中。出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分出库单文件为存货总账、明细账、自动转账、存货分析等提供信息。析等提供信息。析等提供信息。析等提供信息。出库单文件的结构：出库单文件的结构：出库单文件的结构：出库单文件的结构：P290P290存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，

30、也可一年一个文件存储策略：一个月一个文件，也可一年一个文件出库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件出库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件出库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件出库单文件的组织形式：按日期建立顺序文件Slide 31Renmin University of China出库单文件出库单文件 Slide 32Renmin University of China出库单文件出库单文件 Slide 33Renmin University of China存货子系统功能结构存货子系统功能结构 Slide 34Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节

31、第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与

32、存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析Slide 35Renmin University of China存货子系统初始设置存货子系统初始设置n n 存货档案设置存货档案设置存货档案设置存货档案设置n n 仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置n n 期初余额设置期初余额设置期初余额设置期初余额设置Slide 36Renmin University of China存货档案设置存货档案设置n n 基本信息基本信息基本信息基本信息n n 成本信息成本信息成本信息成本信息n n 控制信息控

33、制信息控制信息控制信息n n 其他信息其他信息其他信息其他信息图图图图P 294P 294Slide 37Renmin University of China仓库、部门、收发类别等的设置仓库、部门、收发类别等的设置n n 仓库档案设置仓库档案设置仓库档案设置仓库档案设置n n 收发类别设置收发类别设置收发类别设置收发类别设置n n 部门档案设置部门档案设置部门档案设置部门档案设置Slide 38Renmin University of China期初余额设置期初余额设置1 1、选择存货所在的仓库、选择存货所在的仓库、选择存货所在的仓库、选择存货所在的仓库2 2、输入存货期初数据、输入存货期初数

34、据、输入存货期初数据、输入存货期初数据3 3、进行期初记账、进行期初记账、进行期初记账、进行期初记账Slide 39Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始

35、设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析Slide 40Renmin University of China存货子系统日常核算存货子系统日常核算 入库单录入入库单录入出库单录入出库单录入单据调整、审核与查询单据调整、审核与查询单据记账单据记账期末处理期末处理出入库业务与财务的一体化策略出入库业务与财务的一体化策略Slide 41Renmin University of

36、 China入库单录入 采购入库单格式采购入库单格式Slide 42Renmin University of China入库单录入 入库单录入模块的使用范围入库单录入模块的使用范围采购入库单采购入库单采购入库单采购入库单产品入库单产品入库单产品入库单产品入库单其他入库单：盘盈、调拨等其他入库单：盘盈、调拨等其他入库单：盘盈、调拨等其他入库单：盘盈、调拨等Slide 43Renmin University of China出库单录入 出库单录入格式出库单录入格式Slide 44Renmin University of China出库单录入 出库单录入模块的使用范围出库单录入模块的使用范围销售出库

37、单销售出库单销售出库单销售出库单材料出库单材料出库单材料出库单材料出库单其他出库单：盘盈、调拨等其他出库单：盘盈、调拨等其他出库单：盘盈、调拨等其他出库单：盘盈、调拨等Slide 45Renmin University of China单据调整、审核与查询 单据调整单据调整单据审核单据审核单据查询单据查询Slide 46Renmin University of China单据记账根据临时入（出）库单文件进行记账根据临时入（出）库单文件进行记账的过程的过程 P306记账方式记账方式在线记账在线记账在线记账在线记账批量记账批量记账批量记账批量记账Slide 47Renmin University

38、of China期末处理 自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，自动计算所有存货的期末结存数量、单价、金额，以及发出存货的成本。以及发出存货的成本。以及发出存货的成本。以及发出存货的成本。自动计算按计划价自动计算按计划价自动计算按计划价自动计算按计划价/售价方式核算的存货差异率售价方式核算的存货差异率售价方式核算的存货差异率售价方式核算的存货差异率/差价率分摊差异差价率分摊差异差价率分摊差异差价率分摊差异/差价。差价。差价。差价。对已完成日常业务的仓库对已完成日常业务的仓库对已完成日常业务的仓库对已完

39、成日常业务的仓库/部门做处理标志。部门做处理标志。部门做处理标志。部门做处理标志。自动生成下月或下年存货结存文件。自动生成下月或下年存货结存文件。自动生成下月或下年存货结存文件。自动生成下月或下年存货结存文件。将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存将本月结存数据作为下月期初数转移到下月结存文件。文件。文件。文件。Slide 48Renmin University of China主要内容主要内容第一节第一节第一节第一节 存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析存货核算与管理需求分析

40、第二节第二节第二节第二节 IT IT环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程环境下存货核算与管理的流程第三节第三节第三节第三节 存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计存货子系统的总体结构设计第四节第四节第四节第四节 存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置存货子系统初始设置第五节第五节第五节第五节 存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算存货子系统日常核算第六节第六节第六节第六节 存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析Slide 49Renmin

41、 University of China存货账表输出与存货分析存货账表输出与存货分析 帐表输出帐表输出帐表输出帐表输出 存货总帐、明细帐存货总帐、明细帐存货总帐、明细帐存货总帐、明细帐 出入库流水账出入库流水账出入库流水账出入库流水账 出入库汇总表出入库汇总表出入库汇总表出入库汇总表 存货结存明细表存货结存明细表存货结存明细表存货结存明细表 仓库存货汇总表仓库存货汇总表仓库存货汇总表仓库存货汇总表 存货分析存货分析存货分析存货分析 超储短缺存货分析超储短缺存货分析超储短缺存货分析超储短缺存货分析 ABCABC成本分析成本分析成本分析成本分析 库存资金占用分析库存资金占用分析库存资金占用分析库存资金占用分析Slide 50Renmin University of ChinaQ&A 谢 谢！