增值税一般纳税人网上申报及专用发票网上认证ikjq.pptx

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1、增值税一般纳税人网上申报及专用发票网上认证培训提纲 培训提纲学习目标n n经过这次培训经过这次培训,让纳税人让纳税人(税务人员税务人员)了解了解“增值税一般纳税人网上申增值税一般纳税人网上申报报”，“增值税专用发票网上认证增值税专用发票网上认证”整个过程，在实际申报或认证过整个过程，在实际申报或认证过程中注意事项。同时让纳税人知道程中注意事项。同时让纳税人知道如何利用网站提供的相应资料去解如何利用网站提供的相应资料去解决在申报过程中遇到的问题。决在申报过程中遇到的问题。花点时，了解一下网站功能n n 有些人一遇到问题，有些人一遇到问题，就打电话，打不通 就打电话，打不通电话，就在那里发 电话，

2、就在那里发火。打通电话，问 火。打通电话，问他网上操作手册看 他网上操作手册看了没有，他说不知 了没有，他说不知道手册在哪里。道手册在哪里。n n 在读大学的时候，在读大学的时候，我有个导师教我们 我有个导师教我们一个学习方法 一个学习方法:他说 他说学习使用一个操作 学习使用一个操作系统，要先了解一 系统，要先了解一下这操作系统所提 下这操作系统所提供哪些功能，你不 供哪些功能，你不可能记住所有内容，可能记住所有内容，但你要知道他能做 但你要知道他能做什么，当您遇到问 什么，当您遇到问题时，你能想起来 题时，你能想起来,哪里有答案。哪里有答案。花点时，了解一下网站功能n n 当你要使用网站来

3、报税，你要了解手册在哪里？n n 常见问题在哪里？n n 你遇到的问题，看看别人有没有遇到过，看看别人是怎么解决的？n n 花点时间，可能需要几分钟的时间，但效果却是不样？办税大厅功能介绍第一次使用用户注册用户注册注意事项1.1.除了出口退税预审不需要缴税帐号以外，其它涉及 除了出口退税预审不需要缴税帐号以外，其它涉及申报的都需要同时要有缴税帐号。申报的都需要同时要有缴税帐号。2.2.法人代表姓名，有的是特殊汉字（如日资公司的）法人代表姓名，有的是特殊汉字（如日资公司的）可能在征管系统没有对应的汉字。这种情况只能在 可能在征管系统没有对应的汉字。这种情况只能在后台注册。另外要注意是否存在空格等

4、。后台注册。另外要注意是否存在空格等。3.3.有些纳税人的资料可能是税局统一注册了，如果您 有些纳税人的资料可能是税局统一注册了，如果您在注册时系统提示你已经注册，请用初始化密码 在注册时系统提示你已经注册，请用初始化密码123456 123456 试一下，一定要记得修改此密码。试一下，一定要记得修改此密码。4.4.办税人员的信息要填写准确，如果税局在发现你申 办税人员的信息要填写准确，如果税局在发现你申报的数据有问题，方便联系。报的数据有问题，方便联系。5.5.根据要求打印资料，到办税厅办理手续。根据要求打印资料，到办税厅办理手续。6.6.税务人员在受理资料时，要记得对此纳税人进行授 税务人

5、员在受理资料时，要记得对此纳税人进行授权 权补打申请表 n n 如果您已经注册成功，需要再次打印申请表，就可以点击网上办税系统首页的“补打申请表”按钮。提交税务登记号（纳税人识别号）和用户密码后可以进入申报表打印页面。学习新业务n n当您在做一个新的业务，请先下载相当您在做一个新的业务，请先下载相关的操作手册学习一下，对整个业务关的操作手册学习一下，对整个业务流程有一个大致的了解在实际操作流程有一个大致的了解在实际操作过程中，如果出现问题，再找到相关过程中，如果出现问题，再找到相关的章节，仔细阅读如果还有问题，的章节，仔细阅读如果还有问题，再向相关人员咨询，一般情况下，如再向相关人员咨询，一般

6、情况下，如果是业务数据问题，先向税收管理员果是业务数据问题，先向税收管理员反映此情况，进行数据核对，如果数反映此情况，进行数据核对，如果数据没有问题，再打技术支持热线据没有问题，再打技术支持热线使用网上申报操作环境的要求 设置信任站点n n 因为IE 安全设置有一定的要求，一般的情况下，网上的程序不能执行调用客户的资源n n 为了提高操作方便性，允许某些信任的站点可能启用ACTIVEX 控件之类的权限n n 手工设置过程的设置介绍增值税一般纳税人网上申报n n 增值税一般纳税人网上申报是总局发文中“远程申报”的一种实现。按照文件规定，“远程申报”是纳税人借助网络，将申报资料传输至税务机关进行申

7、报的一种方式。是现有申报方式（上门申报、介质申报）之外的一种新的申报方式。网上申报与介质申报区别n n 网上申报与介质申报是两种不同的申报方式n n 在一个申报期只需选择一个申报方式，也就是说选择了网上申报就不需要在介质申报，选择了原有的介质申报，就不用网上申报资产负债表和损益表报送问题根据总局国税发200520 号文，一般纳税人报送的财务对于长期选择电子申报方式报送涉税资料，且数据质量比较高的纳税人，可由设区市税务机关确定报送纸质资料的时限，采取半年或年度报送的方式。目前填报的电子数据采用的是2005 版财务报表格式。四小票采集问题n n 增值税四小票电子记录必须到办税服务厅办理报盘审核。n

8、 n 数据采集方式照旧，和以前的申报期一样。通过通用采集软件,采集四小票，然后从通用采集软件导出申报数据到存储介质（盘或盘）。n n 申报时带盘或盘到税局办税厅进行数据审核和采集是否到办税大厅申报?n n防伪税控增值税一般纳税人或当月有防伪税控增值税一般纳税人或当月有四小票的需到办税厅办理抄税或报盘四小票的需到办税厅办理抄税或报盘等手续。等手续。(申报表、卡、盘申报表、卡、盘)n n非防伪税控增值税一般纳税人进行远非防伪税控增值税一般纳税人进行远程申报，在判断其当月无四小票需要程申报，在判断其当月无四小票需要到办税窗口采集，并顺利通过一窗式到办税窗口采集，并顺利通过一窗式进项比对后，可允许其不再到办税窗进项比对后，可允许其不再到办税窗口办理税款划缴手续，直接从网上自口办理税款划缴手续，直接从网上自动扣缴，纸质资料的报送时限由设区动扣缴，纸质资料的报送时限由设区市税务机关确定。市税务机关确定。操作过程n n 详细看增值税一般纳税人网上申报操作手册.doc 增值税专用发票网上认证n n 根据增值税专用发票抵扣联网上认证操作手册.DOC讲解主要功能税务人员操作指南n n 问题提问谢谢！