商业银行实用.pptx
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1、商业银行实用商业银行实用金融体系金融体系是指在一定的历史时期和社会是指在一定的历史时期和社会经济条件下,金融市场与主体经济条件下,金融市场与主体和各主体之间的相互关系。和各主体之间的相互关系。第1页/共39页银行财务报表银行财务报表包括银行的资产负债表、损益表、包括银行的资产负债表、损益表、现金流量表和表外项目报告表,现金流量表和表外项目报告表,反映银行在一定时期的业务状况、反映银行在一定时期的业务状况、盈利状况和运营状况盈利状况和运营状况。第2页/共39页资产负债表资产负债表银行最主要的财务报表,反应银行最主要的财务报表,反应特定时点(如:某天、月末、特定时点(如:某天、月末、年末)上银行的
2、业务规模和结年末)上银行的业务规模和结构构第3页/共39页银行损益表银行损益表也称为利润表,是反映银行在一也称为利润表,是反映银行在一段时期内各项业务收入和支出情段时期内各项业务收入和支出情况的财务报表,体现了银行的经况的财务报表,体现了银行的经营效率、管理效率和盈利能力。营效率、管理效率和盈利能力。第4页/共39页现金流量表现金流量表现金流量表也称资金流量表,现金流量表也称资金流量表,反应一定时期银行资金来源和反应一定时期银行资金来源和运用变化情况的财务报表。运用变化情况的财务报表。第5页/共39页可转让定期存单可转让定期存单可转让定期存单是一种固定期可转让定期存单是一种固定期限、固定利率的
3、、可在市场限、固定利率的、可在市场上转让的银行存单;上转让的银行存单;第6页/共39页通知存款账户通知存款账户个人通知存款是指客户存款时不个人通知存款是指客户存款时不必约定存期,支取时需提前通知必约定存期,支取时需提前通知银行,约定支取存款日期和金额银行,约定支取存款日期和金额方能支取的一种存款品种。方能支取的一种存款品种。第7页/共39页可转让支付命令账户可转让支付命令账户可转让支付命令账户是一种对个可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户,也称为付息的活息的支票账户,也称为付息的活期存款。期存款。第8页/共39页同业借款同业借款是指金
4、融机构之间的短期资金是指金融机构之间的短期资金融通活动,主要有银行同业拆融通活动,主要有银行同业拆借、转贴现和转抵押。借、转贴现和转抵押。第9页/共39页同业拆借同业拆借即银行相互之间的短期借款,主即银行相互之间的短期借款,主要用于临时性调剂资金头寸的需要用于临时性调剂资金头寸的需要,支持商业银行日常性的资金要,支持商业银行日常性的资金周转周转。第10页/共39页转贴现借款转贴现借款指商业银行在资金紧张、周转不畅的指商业银行在资金紧张、周转不畅的情况下,将已经贴现、但仍未到期的情况下,将已经贴现、但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构票据,交给其他商业银行或贴现机构进行转贴现以取得借款的
5、方法。进行转贴现以取得借款的方法。第11页/共39页回购协议回购协议指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式,实际上是一以获得即时可用资金的交易方式,实际上是一种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。种用出售金融资产的形式取得短期资金的行为。第12页/共39页欧洲货币市场欧洲货币市场是指银行在欧洲货币市场借是指银行在欧洲货币市场借入欧洲美元或其他国家货币入欧洲美元或其他国家货币的融资行为。的融资行为。第13页/共39页银行流动性银行流动性是指
6、银行满足存款者提取存款,是指银行满足存款者提取存款,支付结算需求的能力,或者是满支付结算需求的能力,或者是满足合格借款人贷款需求的能力。足合格借款人贷款需求的能力。第14页/共39页同业拆借利率同业拆借利率是指在金融机构之间相互进行是指在金融机构之间相互进行短期资金融通过程中形成的利短期资金融通过程中形成的利率。率。第15页/共39页再贴现利率再贴现利率是指中央银行向商业银行和其是指中央银行向商业银行和其他金融机构给予资金融通是采他金融机构给予资金融通是采用的利率。用的利率。第16页/共39页债券利率债券利率是债券发行者向债券购买者支付是债券发行者向债券购买者支付的利率,它要受到其他利率,特的
7、利率,它要受到其他利率,特别是银行存贷款利率的影响。别是银行存贷款利率的影响。第17页/共39页基准利率基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。这里的作用的利率。这里的“起决定作用起决定作用”是指这种利率变动时,其他众多利率是指这种利率变动时,其他众多利率也随之相应调整或变动。也随之相应调整或变动。第18页/共39页补偿余额补偿余额补偿余额是应银行要求,借款补偿余额是应银行要求,借款人保持在银行的一定数量的活人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。期存款和低利率定期存款。第19页/共39页速动比率速动比率速动比率速动比率速动比率速动比率=(
8、流动资产(流动资产(流动资产(流动资产-存货)存货)存货)存货)/流动负债流动负债流动负债流动负债 =速动资产速动资产速动资产速动资产/流动负债流动负债流动负债流动负债速动资产是指那些可以迅速变现用来偿付流动负债的速动资产是指那些可以迅速变现用来偿付流动负债的速动资产是指那些可以迅速变现用来偿付流动负债的速动资产是指那些可以迅速变现用来偿付流动负债的那部分流动资产,由现金、有价证券和应收款组成。那部分流动资产,由现金、有价证券和应收款组成。那部分流动资产,由现金、有价证券和应收款组成。那部分流动资产,由现金、有价证券和应收款组成。该比率更加准确地反映了企业的短期偿债能力,一般该比率更加准确地反
9、映了企业的短期偿债能力,一般该比率更加准确地反映了企业的短期偿债能力,一般该比率更加准确地反映了企业的短期偿债能力,一般保持在保持在保持在保持在1 1 1 1以上。以上。以上。以上。第20页/共39页消费贷款消费贷款是指商业银行直接发放、或者通过商是指商业银行直接发放、或者通过商品零售商发放给个人或其家庭的,用品零售商发放给个人或其家庭的,用于购买汽车、住宅、大宗消费品;或于购买汽车、住宅、大宗消费品;或支付医疗费用、教育费用等开支的贷支付医疗费用、教育费用等开支的贷款。款。第21页/共39页住房按揭贷款住房按揭贷款特指借款人将资产抵押特指借款人将资产抵押给银行,获得银行贷款的给银行,获得银行
10、贷款的借款方式。借款方式。第22页/共39页汽车按揭贷款汽车按揭贷款是指家庭或个人向银行是指家庭或个人向银行申请的,用于购买新车或申请的,用于购买新车或二手车的贷款。二手车的贷款。第23页/共39页抵押率抵押率第24页/共39页参考案例参考案例参考案例参考案例企业用价值企业用价值企业用价值企业用价值100100万元的土地作抵押,向银行贷万元的土地作抵押,向银行贷万元的土地作抵押,向银行贷万元的土地作抵押,向银行贷款。如果银行同意发放款。如果银行同意发放款。如果银行同意发放款。如果银行同意发放5050万元贷款给企业,一万元贷款给企业,一万元贷款给企业,一万元贷款给企业,一年期限,贷款利率是年期限
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