用VISIO内部控制评估项目绘制流程图培训课件.pptx

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1、内部控制评价项目绘制流程图培训迪博企业风险管理技术有限公司迪博企业风险管理技术有限公司DIBDIB迪博迪博为什么需要由各个部门参与进来一起画流程图？为什么需要由各个部门参与进来一起画流程图？业务流程随着公司经营战略目标以及组织的变动而不断业务流程随着公司经营战略目标以及组织的变动而不断发生变化，需要持续的维护和优化，这个责任将最终落到发生变化，需要持续的维护和优化，这个责任将最终落到各级管理者及流程使用者身上，因此掌握好流程的基本概各级管理者及流程使用者身上，因此掌握好流程的基本概念和流程优化的技巧对这项工作的持续开展至关重要。念和流程优化的技巧对这项工作的持续开展至关重要。对隐形于业务中的流

2、程本身的面貌，只有各级流程所有对隐形于业务中的流程本身的面貌，只有各级流程所有者（包括管理和操作者）最专业，最权威。者（包括管理和操作者）最专业，最权威。咨询顾问掌握流程梳理的技巧，知道如何更好的描述咨询顾问掌握流程梳理的技巧，知道如何更好的描述/规规范一个流程范一个流程 ，在这个过程中由顾问和各部门骨干来组成，在这个过程中由顾问和各部门骨干来组成团队将有利于工作的顺利开展。团队将有利于工作的顺利开展。DIBDIB迪博迪博3流程的基本理念流程图编制方法和技巧实例讲解DIBDIB迪博迪博4流程的基本理念流程图编制方法和技巧实例讲解DIBDIB迪博迪博51 买菜v生活中，我们处处都要和流程打交道。

3、如果你准备一顿生活中，我们处处都要和流程打交道。如果你准备一顿丰富的晚餐，那么：丰富的晚餐，那么：1 1、到菜市场买菜、到菜市场买菜 2 2、洗菜、淘米下锅煮饭、洗菜、淘米下锅煮饭 3 3、切菜、切菜 4 4、炒菜、炒菜 5 5、吃饭、吃饭 6 6、洗碗、洗碗3 洗菜4 切菜5 炒菜6 吃饭7 洗碗2煮饭DIBDIB迪博迪博什么是流程流程是跨部门、跨职能的业务活动流转的程序，并在业务流转过程中所发流程是跨部门、跨职能的业务活动流转的程序，并在业务流转过程中所发生的业务活动内容生的业务活动内容，业务活动主要包括：业务活动主要包括：资金流资金流、信息流、信息流、人力人力流和流和实物实物流流等。总而

4、言之，是一组共同为顾客创造价值的相互关联的活动进程。等。总而言之，是一组共同为顾客创造价值的相互关联的活动进程。DIBDIB迪博迪博7u输入资源输入资源u活动活动u活动的相互作用活动的相互作用u输出结果输出结果u过程记录过程记录输入资源输入资源若干活动若干活动相互作用相互作用输出结果输出结果顾客顾客我满意是因为流程为我创造了价值DIBDIB迪博迪博8u输入资源？输入资源？u活动？活动？u活动的相互作用？活动的相互作用？u输出结果？输出结果？u过程记录？过程记录？4 切菜6 吃饭7 洗碗2煮饭1 买菜3 洗菜5 炒菜DIBDIB迪博迪博流程的特征目标性：目标性：有明确的目标和输出成果；（目标和任

5、务）有明确的目标和输出成果；（目标和任务）关联性：关联性：至少有两个活动组成，按一定的时间顺序、逻辑关系，从一个至少有两个活动组成，按一定的时间顺序、逻辑关系，从一个 活动到另一个活动活动到另一个活动；层次性：层次性：流程由横向按照价值链，纵向按照不同层级分层形成一个有机整流程由横向按照价值链，纵向按照不同层级分层形成一个有机整体体，使组织结构关系合理性的综合体现使组织结构关系合理性的综合体现。DIBDIB迪博迪博104 切菜6 吃饭7 洗碗2煮饭1 买菜3 洗菜5 炒菜u目标性吃一顿丰盛的晚目标性吃一顿丰盛的晚餐餐u关联性关联性7 7个活动，按照先个活动，按照先后的时序关系顺序流转，后的时序

6、关系顺序流转，从活动从活动1 1到活动到活动7 7u层次性活动层次性活动1 1也可以是一也可以是一个流程。个流程。DIBDIB迪博迪博11流程的基本理念流程图编制方法和技巧实例讲解DIBDIB迪博迪博什么是流程图流程图是以可视的方式，运用特定符号展示某一流程图是以可视的方式，运用特定符号展示某一业务业务过程的一种符号，其过程的一种符号，其意义在于意义在于简明扼要的简明扼要的帮助人们认识重要交易是如何生成、记录，获得授权帮助人们认识重要交易是如何生成、记录，获得授权并被处理和汇报的。并被处理和汇报的。流程图的作用 明确每个流程步骤的执行部门及岗位；明确每个流程步骤的执行部门及岗位；明确每个具体步

7、骤的操作内容；明确每个具体步骤的操作内容；明确每个步骤的输入和输出文档；明确每个步骤的输入和输出文档；明确流程控制点。明确流程控制点。清晰、直观，有助于向不熟悉的人解释流程清晰、直观，有助于向不熟悉的人解释流程 有助于与最佳实践进行比较，发现可进一步改善的区域有助于与最佳实践进行比较，发现可进一步改善的区域 流程图对业务流程中可能出现风险的环节及所存在的控制环节进行了流程图对业务流程中可能出现风险的环节及所存在的控制环节进行了 描述描述DIBDIB迪博迪博通常，流程图主要包括以下内容：通常，流程图主要包括以下内容：主要的输入性资料主要的输入性资料重要的数据文档，文件和记录重要的数据文档，文件和

8、记录重要流程的处理程序重要流程的处理程序重要的输出文档、报告和档案重要的输出文档、报告和档案功能性职责分离功能性职责分离流程编号及名称流程编号及名称步骤编号，并与流程文档的编号一致步骤编号，并与流程文档的编号一致涉及的部门涉及的部门附注（若有）附注（若有）DIBDIB迪博迪博14流程流程图元素元素说明明DIBDIB迪博迪博第一步：熟悉流程，列出流程阶段及涉及的所第一步：熟悉流程，列出流程阶段及涉及的所 有部门、岗位有部门、岗位第二步：确认流程的起点及终点第二步：确认流程的起点及终点第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、呈报等主要动作呈报等主要动作第四步

9、：通过预先设定的图例，将各部门具体第四步：通过预先设定的图例，将各部门具体 步骤列示出来步骤列示出来第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连 接起来接起来第六步：列出流程输出文档，加上控制符号、第六步：列出流程输出文档，加上控制符号、缺陷标识缺陷标识对于编制流程图，并没有强制的或对于编制流程图，并没有强制的或速成的规则，但是了解一些编制的速成的规则，但是了解一些编制的基本方针还是很有用的基本方针还是很有用的流程图编制的基本思路：流程图编制的基本思路：DIBDIB迪博迪博第一步：列出流程图所涉及的所有部门第一步：列出流程图所涉及的所有部门第一步：列出流程图

10、所涉及的所有部门第一步：列出流程图所涉及的所有部门简单的说就是做这项业务都需要哪些部门参与共同完成简单的说就是做这项业务都需要哪些部门参与共同完成DIBDIB迪博迪博17流程流程起点起点流程流程终点终点第二步：确认流程的起点及终点第二步：确认流程的起点及终点第二步：确认流程的起点及终点第二步：确认流程的起点及终点DIBDIB迪博迪博18第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、呈报等主要动作第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、呈报等主要动作第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、呈报等主要动作第三步：确认各部门有关授权、记录、处理、呈报等主要动作确认确认确认确认“审核审核审核审核”等动作等动

11、作等动作等动作DIBDIB迪博迪博19第四步：通过预先设定的图形，将各部门具体步骤列示出来第四步：通过预先设定的图形，将各部门具体步骤列示出来第四步：通过预先设定的图形，将各部门具体步骤列示出来第四步：通过预先设定的图形，将各部门具体步骤列示出来将各部门的具体将各部门的具体步骤列示出来步骤列示出来DIBDIB迪博迪博20第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连接起来第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连接起来第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连接起来第五步：通过流程图连接线，将各步骤图形连接起来通过连接线，将各通过连接线，将各步骤图形连接起来步骤图形连接起来DIBDIB迪博迪博21第六步

12、：列出流程输出文档，加上控制符号、缺陷标识第六步：列出流程输出文档，加上控制符号、缺陷标识列出流程输出文列出流程输出文档，加上控制符档，加上控制符号、缺陷标识号、缺陷标识DIBDIB迪博迪博22每张流程图一般只保留一个“开始”、一个“结束”步骤编号，对于流程中的每一个活动都需要进行编号，编号按照01、02、03顺序编写使用标准图标表示流程中不同的活动，每一个活动都有输入及输出，活动与活动之间的连接线需要遵循左进右出，上进下出的规则各个活动之间的连线为单向黑色实线，最多有两个拐点，且不允许出现交叉活动输出文件的编号应与流程步骤相对应，当一个步骤出现多个流程文档时，采用二级编号（如第二步中的第二个

13、文档编号为0202）将部门及岗位用多条列表示，部门摆放顺序：从左到右依次按级别从低到高摆放流程图中不能出现完全一样名称的活动步骤，活动描述最好使用动名词流程图绘制注意事项流程图绘制注意事项DIBDIB迪博迪博23流程的基本理念流程图编制方法和技巧实例讲解DIBDIB迪博迪博24与现有流程图的区别与现有流程图的区别DIBDIB迪博迪博25与现有流程图的区别与现有流程图的区别DIBDIB迪博迪博26问题？问题？DIBDIB迪博迪博 谢谢聆听！DIBDIB迪博迪博9、有时候读书是一种巧妙地避开思考的方法。5月-235月-23Saturday,May 13,202310、阅读一切好书如同和过去最杰出的

14、人谈话。03:23:4203:23:4203:235/13/2023 3:23:42 AM11、越是没有本领的就越加自命不凡。5月-2303:23:4203:23May-2313-May-2312、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。03:23:4203:23:4203:23Saturday,May 13,202313、知人者智，自知者明。胜人者有力，自胜者强。5月-235月-2303:23:4203:23:42May 13,202314、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。13 五月 20233:23:42 上午03:23:425月-2315、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。五月 233:23 上午5月-2303:23May 13,202316、业余生活要有意义，不要越轨。2023/5/13 3:23:4203:23:4213 May 202317、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。3:23:42 上午3:23 上午03:23:425月-23Thank You.Thank You.You made my day!You made my day!-敢 为 天 下 先，勇 争 第 一敢 为 天 下 先，勇 争 第 一