无追保理业务流程介绍37892.pptx

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1、无追索权保理业务流程介绍无追索权保理业务流程介绍公司业务部公司业务部 DFI DFI项目组项目组2009年年6月月2目录目录n无追索权保理简介无追索权保理简介n无追索权保理流程介绍无追索权保理流程介绍涉及涉及CLPM操作操作应收账款受让应收账款受让预付款支用预付款支用应收账款回收应收账款回收系统操作要点系统操作要点3什么是无追索权保理什么是无追索权保理n中国建设银行受让应收账款，如果因买方信中国建设银行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，由中国用风险不能足额支付到期应收账款，由中国建设银行在其为买方核定的信用风险担保额建设银行在其为买方核定的信用风险担保额度内，承担全额付

2、款责任的保理业务。度内，承担全额付款责任的保理业务。n服务功能服务功能提供应收账款管理提供应收账款管理n融资功能融资功能保理预付款保理预付款n担保功能担保功能提供信用风险担保提供信用风险担保4业务分类业务分类n按银行提供的服务内容分：按银行提供的服务内容分：到期保理、封闭保理、全保理到期保理、封闭保理、全保理n按信用风险担保服务是由卖方保理经办行按信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供还是由买方保理经办行提供单独提供还是由买方保理经办行提供单保理单保理-信用风险担保服务是由卖方保理信用风险担保服务是由卖方保理经办行单独提供经办行单独提供 双保理双保理-信用风险担保服务是由买方保理信用风险担

3、保服务是由买方保理经办行提供经办行提供 5n 单保理：单保理：卖方经办行卖方经办行保理预付款、应收账款管理、保理预付款、应收账款管理、信用风险担保信用风险担保n行内双保理：行内双保理：卖方经办行卖方经办行保理预付款、应收账款管理保理预付款、应收账款管理买方经办行买方经办行信用风险担保信用风险担保业务分类业务分类6卖卖方方买买方方双方签订商务合同双方签订商务合同/卖方发货卖方发货转转让让应应收收账账款款债债权权审审核核文文件件并并发发放放预预付付款款扣扣利利息息本本金金并并拨拨付付余余款款担担保保付付款款到到期期足足额额支支付付货货款款到到期期未未足足额额付付款款建行建行建行建行无追索权单保理业

4、务流程简介无追索权单保理业务流程简介7卖卖方方买买方方买买买买方方方方经办经办经办经办行行行行双方签订商务合同双方签订商务合同/卖方发货卖方发货卖卖卖卖方方方方经办经办经办经办行行行行转转让让应应收收账账款款债债权权审审核核文文件件并并发发放放预预付付款款扣扣利利息息本本金金并并拨拨付付余余款款到到期期足足额额支支付付货货款款到到期期未未足足额额付付款款担保付款担保付款买买方方付付款款无追索权行内双保理业务流程简介无追索权行内双保理业务流程简介8业务分类业务分类n按应收账款转让是否预先通知买方，可分为：按应收账款转让是否预先通知买方，可分为：公开保理公开保理/隐蔽保理隐蔽保理n按支付保理预付款

5、时银行是否先计收利息，可按支付保理预付款时银行是否先计收利息，可分为：分为：应收账款预付（后收息）应收账款预付（后收息）/应收账款贴现（先收应收账款贴现（先收息）息）n按应收账款转让方式，可分为：按应收账款转让方式，可分为：全部转让全部转让/部分转让部分转让9无追索权保理相关要素无追索权保理相关要素（一）额度占用方式：（一）额度占用方式：占用买方一般授信额度占用买方一般授信额度（二）预付款支用比例（二）预付款支用比例 保理预付款比例最高可达保理预付款比例最高可达100%10无追索权保理相关要素无追索权保理相关要素（三）客户评级要求（三）客户评级要求(原小企业评级办法原小企业评级办法)买方买方卖

6、方卖方AAAAAAAAAA/aaaA/aa11无追索权保理业务相关要素无追索权保理业务相关要素（三）客户评级要求（三）客户评级要求新旧客户信用新旧客户信用等级对应表等级对应表新小企业评级新小企业评级原原A A系列评级系列评级原小原小a a系列评级系列评级小企业小企业大中型企业大中型企业小型企业小型企业aaaaaaAAAAaaaaa+aa+aaaaaa-aa-a+a+A Aaaa aa-a-BBBBBBab bBBBBbB Bb级级以下以下c cCCCCCCD DCCCCC CD D12无追索权保理相关要素无追索权保理相关要素（四）期限（四）期限 从账款转让日至合同项下的付款到期日不少于从账款转

7、让日至合同项下的付款到期日不少于15日且不超过日且不超过6个月（含），卖方信用等级为个月（含），卖方信用等级为AA级（含）以上、或买方信用等级为级（含）以上、或买方信用等级为AAA级的级的原则上不超过原则上不超过1年（含）年（含）（五）买、卖双方客户具有一年以上的商务合作（五）买、卖双方客户具有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录且无拖欠货款记录（六）买、卖双方客户不互为总分公司或母子公（六）买、卖双方客户不互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构下属的分支机构（买卖方任一方达（买卖方任一方达AAA可适当可适当放宽）放宽）

8、13业务申请业务申请/合同申请合同申请无追索权保理业务操作介绍无追索权保理业务操作介绍 客户评级客户评级担保付款担保付款CLPM系统系统CCBFS系统系统自动联动CLPM系统及CCBS系统买方买方客户授信客户授信-额度申报额度申报共用额度设置共用额度设置基础资料维护基础资料维护(客户客户信息信息/内部账号内部账号)客户评级客户评级 应收账款受让应收账款受让及发放预付款及发放预付款基础资料维护基础资料维护卖方卖方买方付款买方付款14无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍CLPM操作操作n 共用额度共用额度首先由买方行客户经理进行共用额度维首先由买方行客户经理进行共用额度维护，旨在建立与不同卖方

9、之间的关联信护，旨在建立与不同卖方之间的关联信用风险担保额度。用风险担保额度。n业务申请业务申请n合同申请合同申请n合同发至保理系统合同发至保理系统CLPM中生成的合同为总额度合同中生成的合同为总额度合同15无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍CLPM操作操作n共用额度设置：共用额度设置：前提：卖方经办行向买方经办行申请买方前提：卖方经办行向买方经办行申请买方“信用风险担保额度信用风险担保额度”并经买方经办行同意并经买方经办行同意客户管理客户管理-对公客户管理对公客户管理-维护维护选中选中“买方买方”进行进行修改修改共用额度维护（对共用额度维护（对“特定卖方特定卖方”维护一个关联担保额度）

10、维护一个关联担保额度）授信品种：无追索权国内保理授信品种：无追索权国内保理共用额度金额、起始日、到期日共用额度金额、起始日、到期日n 单证处理单证处理:卖方经办行向买方经办行申请共用额度时需向买方经办行提交卖方经办行向买方经办行申请共用额度时需向买方经办行提交信用风险担保额度申请书信用风险担保额度申请书 买方经办行同意后向卖方经办行发送信用风险担保额度通知买方经办行同意后向卖方经办行发送信用风险担保额度通知书书 161718192021无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍CLPM操作操作n业务申请：业务申请：业务性质选择业务性质选择“一般业务一般业务”授信品种选择授信品种选择“国内贸易融资

11、额度国内贸易融资额度”“国内保理额度国内保理额度”“无追索权国内保无追索权国内保理理”2223无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍CLPM操作操作n业务申请：业务申请：基本信息中：担保方式选择基本信息中：担保方式选择“担保担保-保证保证-其他担保其他担保”合同明细中：合同明细中：金额、期限、币种、折算系数金额、期限、币种、折算系数注意：注意：“正常利率正常利率”与与“费率费率”项不需项不需输入输入242526无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍CLPM操作操作n合同申请，注意不需进行债项支用合同申请，注意不需进行债项支用债项支用在债项支用在CCBFSCCBFS中完成中完成n合同生效后发

12、送合同生效后发送数据维护数据维护保理预付款合同实时交易保理预付款合同实时交易无追索权保理合同发送前提：需在无追索权保理合同发送前提：需在CCBFS中维护中维护 卖方客户卖方客户信息、信息、买方买方客户客户 信息信息 、2728无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍CLPM操作操作n合同金额占用查询合同金额占用查询保理合同金额查询：保理合同金额查询：台帐管理台帐管理信贷信贷账户台帐账户台帐n保理预付款额度核对保理预付款额度核对：CLPM保理合同预付款金额保理合同预付款金额=CCBFS客户客户额度额度 中卖方客户的中卖方客户的“保理预付款最高额保理预付款最高额度度”的的“额度上限额度上限”CLP

13、M保理合同预付款余额保理合同预付款余额=CCBFS客户客户额度额度 中卖方客户的中卖方客户的“保理预付款最高额保理预付款最高额度度”的的“额度已使用额额度已使用额”29n信用风险担保额度核对：信用风险担保额度核对：CLPM中买方共用额度金额中买方共用额度金额=CCBFS合同合同信息信息 中买卖方关联中买卖方关联“信用风险担保额度信用风险担保额度金额金额”CLPM中买方共用额度余额中买方共用额度余额=CCBFS合同合同信息信息 中买卖方关联中买卖方关联“信用风险担保额度信用风险担保额度金额金额”的的“额度已使用额额度已使用额”无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍CLPM操作操作30无追索权保

14、理操作介绍无追索权保理操作介绍受让前提受让前提n业务操作业务操作签订无追索权国内保理合同及应签订无追索权国内保理合同及应收帐款质押及转让登记协议收帐款质押及转让登记协议CLPM系统已设置共用额度系统已设置共用额度单保理：卖方经办行设置单保理：卖方经办行设置双保理：买方经办行设置双保理：买方经办行设置发送合同信息到保理系统发送合同信息到保理系统31n业务操作（续）业务操作（续）发送买方通知发送买方通知全部转让全部转让:应收账款转让通知书应收账款转让通知书（全部）交卖方签字盖章（全部）交卖方签字盖章部分转让部分转让:该环节无需买方通知该环节无需买方通知无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍受让前

15、提受让前提32保理类型保理类型 业务操作业务操作送达方式送达方式公开保理公开保理买方确认应收买方确认应收账款转让通知书账款转让通知书（全部）（全部）（1）获取买方签字盖章的通知书回）获取买方签字盖章的通知书回执；执；（2）寄送通知书时办理公证；）寄送通知书时办理公证；（3）符合行业惯例并能保证通知的）符合行业惯例并能保证通知的法律效力的其他方式。法律效力的其他方式。隐蔽保理隐蔽保理应收账款转让应收账款转让通知书（全部）通知书（全部）备用，买方确备用，买方确认账号变更通认账号变更通知书知书（1）经办行客户经理与卖方一起实）经办行客户经理与卖方一起实地送达；地送达；（2）获取买方签字盖章书面确认；

16、）获取买方签字盖章书面确认；（3）提交买方信息系统中回款账号）提交买方信息系统中回款账号查询打印结果；查询打印结果；无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍受让前提受让前提33无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍受让前提受让前提n业务操作（续）业务操作（续）应收账款转让登记应收账款转让登记人民银行应收账款质押登记公示系统中查询，打人民银行应收账款质押登记公示系统中查询，打印查询证明印查询证明进行转让登记并打印登记证明进行转让登记并打印登记证明登记有效期限选择登记有效期限选择5年年应收账款质押转让登记协议上传应收账款质押转让登记协议上传n系统操作系统操作业务资料管理业务资料管理-客户信息、额

17、度、账号、利率、客户信息、额度、账号、利率、保理合同、商务合同保理合同、商务合同 系统资料管理系统资料管理-内部帐号内部帐号34发票录入发票录入应收账款受让应收账款受让预付款支用预付款支用买方付款买方付款间接还款间接还款 卖方回购卖方回购 卖方提前还款卖方提前还款 争议（设定争议（设定/解除）解除）D1D2担保付款担保付款 D3买方付款买方付款 非应计非应计 垫款核销垫款核销 买方付款买方付款 卖方回购卖方回购 =无追索权单保理业务操作流程无追索权单保理业务操作流程发票到期日发票到期日=发票日发票日/提单日提单日约定付款期限约定付款期限(天天)D1担保付款日发票到期日担保付款期限担保付款日发票

18、到期日担保付款期限(天天)D3D2预付款到期日发票到期日预付款到期日发票到期日业务完结业务完结D1D135发票录入发票录入应收账款受让应收账款受让预付款支用预付款支用买方付款买方付款间接还款间接还款 卖方回购卖方回购 卖方提前还款卖方提前还款 争议（设定争议（设定/解除）解除）D1D2担保付款担保付款 D3买方付款买方付款 非应计非应计 垫款核销垫款核销 买方付款买方付款 卖方回购卖方回购=卖方经办行买方经办行无追索权行内双保理业务操作流程无追索权行内双保理业务操作流程发票到期日发票到期日=发票日发票日/提单日提单日约定付款期限约定付款期限(天天)D1D3担保付款日发票到期日担保付款期限担保付

19、款日发票到期日担保付款期限(天天)预付款到期日发票到期日预付款到期日发票到期日D2业务完结业务完结D1D136无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍应收账款受让应收账款受让n业务操作业务操作受理受理客户提交应收账款转让申请书及清单及相关客户提交应收账款转让申请书及清单及相关单据单据资料审查资料审查客户经理负责材料的真实性和完整性审查客户经理负责材料的真实性和完整性审查保理操作岗负责材料的合规性审查保理操作岗负责材料的合规性审查应收账款转让确认书及清单的内容 申请人提交的应收账款证明材料 应收账款转让补充登记应收账款转让补充登记37无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍应收账款受让应收账款受

20、让n系统操作系统操作保理操作岗保理操作岗“发票录入发票录入”或或“批量导入批量导入”“受让受让”操作操作1.复核岗复核放行复核岗复核放行2.主管岗审核放行主管岗审核放行n注意点：注意点：操作岗提交时系统自动校验所需内部账户操作岗提交时系统自动校验所需内部账户主管岗放行后联动扣费主管岗放行后联动扣费38无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍应收账款受让应收账款受让n单证处理单证处理保理操作岗打印保理业务收费表、应收账款转保理操作岗打印保理业务收费表、应收账款转让通知书、应收账款受让通知书及应收账款受让让通知书、应收账款受让通知书及应收账款受让清单，交由经办行加盖附件章后，送达卖方清单，交由经办

21、行加盖附件章后，送达卖方经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过通过CCBS的的“电子转帐凭证打印电子转帐凭证打印”操作打印会计凭操作打印会计凭证，送达卖方客户证，送达卖方客户公开保理公开保理应收账款转让通知书经买方确认后应收账款转让通知书经买方确认后我行归档我行归档隐蔽保理部分转让隐蔽保理部分转让保理操作岗打印账号更改通保理操作岗打印账号更改通知书，知书，由卖方签字盖章后以我行认可的方式送达买由卖方签字盖章后以我行认可的方式送达买方客户；应收账款转让通知书由客户签字盖章后方客户；应收账款转让通知书由客户签字盖章后归档归档39无追索权保理

22、操作介绍无追索权保理操作介绍预付款支用预付款支用n注意点：部分转让方式下，必须遵循先受让注意点：部分转让方式下，必须遵循先受让应收账款、再向买方发送转让通知，最后支应收账款、再向买方发送转让通知，最后支用保理预付款的顺序用保理预付款的顺序n业务操作业务操作受理受理客户提交保理预付款支用单客户提交保理预付款支用单资料审查资料审查客户经理初审客户经理初审信贷政策及提款条件、可用额度、核对印鉴保理操作岗复审保理操作岗复审申请人在我行是否存在应收未收利息、已到期应收账款等不允许继续支用保理预付款的情况40无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍预付款支用预付款支用n系统操作系统操作保理操作岗在系统中执

23、行保理操作岗在系统中执行“预付款支用预付款支用”操作操作预付款金额录入正确；预付款金额录入正确；执行利率与合同约定一致；执行利率与合同约定一致；客户结算账号与保理预付款支用单客户结算账号与保理预付款支用单上填写的一致。上填写的一致。1.复核岗复核放行复核岗复核放行2.主管岗审核放行主管岗审核放行41无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍预付款支用预付款支用n单证处理单证处理保理操作岗在系统中打印保理预付款保理操作岗在系统中打印保理预付款回单，加盖附件章交卖方客户回单，加盖附件章交卖方客户经办行客户经理通知会计部门交易当日经办行客户经理通知会计部门交易当日或次日工前，通过或次日工前，通过CCB

24、S的的“电子转帐凭电子转帐凭证打印证打印”操作打印会计凭证操作打印会计凭证42无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍应收账款回收应收账款回收n应收账款回收应收账款回收买方付款买方付款买方间接付款买方间接付款卖方回购卖方回购n预付款偿付预付款偿付卖方还款卖方还款主动收款主动收款n担保付款担保付款 43无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍担保付款担保付款n系统操作系统操作:担保付款担保付款单保理：在卖方经办行中操作单保理：在卖方经办行中操作“国内保国内保理交易理交易-应收账款回收应收账款回收-担保付款担保付款”双保理：在由买方经办行操作双保理：在由买方经办行操作“行内双行内双保理保理-担保付

25、款担保付款”后再由卖方经办行操后再由卖方经办行操作担保付款作担保付款复核岗复核放行复核岗复核放行主管岗审核放行主管岗审核放行444546n业务操作及单证处理业务操作及单证处理卖方经办行向卖方收回全套债权单据文件原卖方经办行向卖方收回全套债权单据文件原件件*卖方经办行打印应收账款再转让通知书卖方经办行打印应收账款再转让通知书一式两份连同全套债权单据发送买方经办一式两份连同全套债权单据发送买方经办行行 *买方经办行将应收账款再转让通知书买方经办行将应收账款再转让通知书送达买方，进行转让通知。送达买方，进行转让通知。*买方经办行客户经理填写担保付款通知买方经办行客户经理填写担保付款通知书经二级分行主

26、管行长或有权签字人签字书经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗操作担保付款。同意后交保理操作岗操作担保付款。无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍担保付款担保付款47n业务操作及单证处理（续）业务操作及单证处理（续）*买方经办行操作岗必须通知会计人员于当日进买方经办行操作岗必须通知会计人员于当日进行线下汇划跨行账务。行线下汇划跨行账务。卖方经办行（卖方经办行（单保理：客户经理填写担保付款通知书经二级分单保理：客户经理填写担保付款通知书经二级分行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗行主管行长或有权签字人签字同意后交保理操作岗）进行担保付进行担保付款操作，归还预付款本息，冲销

27、债权。打印款操作，归还预付款本息，冲销债权。打印担保付款后回单加盖附件交卖方担保付款后回单加盖附件交卖方 卖方经办行进通知会计部门交易当日或次日工卖方经办行进通知会计部门交易当日或次日工前，通过前，通过CCBS的的“电子转帐凭证打印电子转帐凭证打印”操作打操作打印会计凭证。印会计凭证。注：无追单业务操作执行步骤为不带注：无追单业务操作执行步骤为不带*的的无追索权保理操作介绍无追索权保理操作介绍担保付款担保付款484950n客户额度客户额度无追预付款最高额度无追预付款最高额度-由由CLPM系统导入，系统导入，CCBFS系统中不需维护系统中不需维护信用风险担保总额度信用风险担保总额度-带到关联合同

28、中带到关联合同中信用销售总额度信用销售总额度-手工维护手工维护无追索权保理系统操作要点无追索权保理系统操作要点客户额度客户额度5152n合同信息合同信息保理合同下可有多个关联保理合同下可有多个关联一个卖方对应一个保理品种的保理合同，一个卖方对应一个保理品种的保理合同，关联同一个卖方对应不同买方的不同业关联同一个卖方对应不同买方的不同业务类别。务类别。无追索权保理系统操作要点无追索权保理系统操作要点合同信息合同信息5354n 关联预付款额度关联预付款额度金额与保理合同币金额与保理合同币种金种金 额一致，即发放预付款的最高上限额一致，即发放预付款的最高上限n关联信用销售额度关联信用销售额度应大于等

29、于应收账应大于等于应收账款的金额款的金额n关联信用风险担保额度关联信用风险担保额度应与买方行维应与买方行维护的护的“共用额度共用额度”一致一致业务理解：先收息、后收息（建议先收业务理解：先收息、后收息（建议先收息）息）无追索权保理系统操作要点无追索权保理系统操作要点-合同信息合同信息-关联合同关联合同555657无追索权保理业务的益处无追索权保理业务的益处n对于卖方而言：对于卖方而言：预先锁定坏账损失预先锁定坏账损失支付担保费改善企业财务报表改善企业财务报表应收账款不在表内反映n对于买方而言：对于买方而言：以银行信用支持自身的商业信用，免费获得以银行信用支持自身的商业信用，免费获得事实上的信用增级服务事实上的信用增级服务谢谢！谢谢！DFI项目组项目组 朱琳朱琳邮箱：邮箱：CCBFS/zh/ccbccb电话：电话：0592-2155872