小微金融风险管理.pptx

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1、1小微金融的信贷风险管理小微金融的信贷风险管理主讲人：卜范涛主讲人：卜范涛2卜范涛，金融风险管理师，原中国人民银行研究生院卜范涛，金融风险管理师，原中国人民银行研究生院特约风险管理讲师，商业银行风险管理专家特约风险管理讲师，商业银行风险管理专家,国家注国家注册信用风险管理师培训师，北京大学、清华大学、上册信用风险管理师培训师，北京大学、清华大学、上海财经大学、中山大学海财经大学、中山大学MBAMBA和和EMBAEMBA客座教授。中国管客座教授。中国管理研究院风险管理研究所所长，山东省知识经济研究理研究院风险管理研究所所长，山东省知识经济研究会首席风险专家，会首席风险专家，RMCTTCRMCTT

2、C商业银行风险内控落地执行商业银行风险内控落地执行系统国家知识产权拥有者。长期从事银行实际管理和系统国家知识产权拥有者。长期从事银行实际管理和研发工作，积累了丰富的实战经验。研发工作，积累了丰富的实战经验。卜范涛讲师简介卜范涛讲师简介近期服务过的主要客户近期服务过的主要客户中国工商银行四川分行、江苏省分行，中国建设银行江、浙、晋、冀、鲁、豫、辽、中国工商银行四川分行、江苏省分行，中国建设银行江、浙、晋、冀、鲁、豫、辽、陕分行，中国银行河南分行、宁波分行、内蒙古分行，中国农业银行、光大银行河南陕分行，中国银行河南分行、宁波分行、内蒙古分行，中国农业银行、光大银行河南分行，中国民生银行北京分行，中

3、国邮政储蓄银行北京、天津、广西、温州、台州、分行，中国民生银行北京分行，中国邮政储蓄银行北京、天津、广西、温州、台州、贵州分行，广发银行、浦发银行、平安银行、国家发展银行、华夏银行、重庆银行、贵州分行，广发银行、浦发银行、平安银行、国家发展银行、华夏银行、重庆银行、石家庄市农村信用联社，福建三明农商行，福建闽清农村信用联社，贵阳市信用联社、石家庄市农村信用联社，福建三明农商行，福建闽清农村信用联社，贵阳市信用联社、长治市商业银行、武汉市商业银行、江苏沐阳村镇银行等近百家商业银行。长治市商业银行、武汉市商业银行、江苏沐阳村镇银行等近百家商业银行。3小微金融授信风险的快速识别法小微金融授信风险的快

4、速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状小微金融在我国的发展现状课课程程目目录录小微金融综合授信管理小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融的尽职调查小微金融抵押担保风险管理小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理小微金融的信贷风险管理4小微金融服务的特征分析小微金融服务的特征分析1、额度小（、额度小（100万（含）以下）万（含）以下）2、周期短（、周期短（1个月，个月，3个月，个月，10天，很多是过桥贷款）天，很多是过桥贷款）3、频次多（贷款，还款）、频次多（贷款，还款）4、信贷风险高、信贷风险高5、管理成本高、管理成本高5小微金融前景广阔

5、风险巨大小微金融前景广阔风险巨大1、我国小微金融总量和旺盛需求充满诱惑、我国小微金融总量和旺盛需求充满诱惑2、风险管理能力不强从事小微金融业务是在刀锋上游走、风险管理能力不强从事小微金融业务是在刀锋上游走6目前小微金融的主要特点目前小微金融的主要特点 1 1、企业信息不对称。、企业信息不对称。管理水平相对较低，财务管理不健全，缺乏足够的管理水平相对较低，财务管理不健全，缺乏足够的经审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，给商业银行全面了解和经审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录，给商业银行全面了解和掌握企业真正的财务数据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理掌握企业真正的财务数

6、据、经营状况带来了难度，使商业银行难以按照合理的程序和手续帮助它们获得贷款。的程序和手续帮助它们获得贷款。2 2、企业信息分散。、企业信息分散。我国征信体系建设还处于起步阶段，无论是公民个人我国征信体系建设还处于起步阶段，无论是公民个人和企业的信用意识，还是整个社会的征信制度建设、基础数据库的信息量和和企业的信用意识，还是整个社会的征信制度建设、基础数据库的信息量和网络覆盖面、征信服务业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国网络覆盖面、征信服务业的发展、征信增值服务等，都要落后于西方发达国家，落后于市场经济发展的需要。家，落后于市场经济发展的需要。（客户信息分散）（客户信息分散）3 3、

7、企业无足够担保品。、企业无足够担保品。大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房大多数小企业并未拥有对土地的经营权、对厂房的所有权和使用权，不能把土地或厂房作为合格的抵押物。同时，由于小企的所有权和使用权，不能把土地或厂房作为合格的抵押物。同时，由于小企业经营管理的不确定性导致社会对其信用普遍审慎业经营管理的不确定性导致社会对其信用普遍审慎 （没有象样的担保品）（没有象样的担保品）7小微金融营销的最大困惑小微金融营销的最大困惑缺乏抵质押担保缺乏抵质押担保小微金融资信状况普遍较差小微金融资信状况普遍较差（小微企业平均寿命：前年，（小微企业平均寿命：前年，2.72.7年，去年，年，去年，2.42.

8、4年）年）没有健全的财务报表没有健全的财务报表融资途径较少融资途径较少8民生银行上海陷钢贸不良贷款漩涡民生银行上海陷钢贸不良贷款漩涡（10位行长被免职或追位行长被免职或追究刑事责任）（浙江、江苏、广东，究刑事责任）（浙江、江苏、广东，40%）上海）上海9小微金融授信风险的快速识别法小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状小微金融在我国的发展现状课课程程目目录录小微金融综合授信管理小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融的尽职调查小微金融抵押担保风险管理小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理小微金融的信贷风险管理10授信尽

9、职调查的主要方式、流程和步骤授信尽职调查的主要方式、流程和步骤现场现场与与非现场非现场相结合的方式相结合的方式根据贷款新规来确定：根据贷款新规来确定：11借款人主体资格的尽职调查借款人主体资格的尽职调查 （一）（一）合法的贷款主体合法的贷款主体：贷款通则与民法通则的相关规定贷款通则与民法通则的相关规定（1、法人：不是人，是一个组织，须经工商部门注册，（注册资本、法人：不是人，是一个组织，须经工商部门注册，（注册资本10万万元，叙作条件：股东或法定代表人连带责任担保）法定代表人：唯一的，元，叙作条件：股东或法定代表人连带责任担保）法定代表人：唯一的，工商注册，法工商注册，法人代表：可以是几个人代

10、表：可以是几个人，需要经授权才可认可人，需要经授权才可认可2、自然人、自然人3、非法人组织：个体工商户、合伙企业、个人独资企业、子公司（母公、非法人组织：个体工商户、合伙企业、个人独资企业、子公司（母公司应做一个连带责任担保）、筹建中的法人）司应做一个连带责任担保）、筹建中的法人）（二）（二）不合法的贷款主体不合法的贷款主体：未成年人（不能授信），法人内部分支机：未成年人（不能授信），法人内部分支机构（构（分公司、事业部、项目部，应经过授权）分公司、事业部、项目部，应经过授权）职能部门职能部门（项目部、项目（项目部、项目组、研究中心，应经过授权）组、研究中心，应经过授权）（三）（三）具有法律瑕

11、疵的贷款主体具有法律瑕疵的贷款主体：非以盈利为目的，自身没有经营收：非以盈利为目的，自身没有经营收入来源，以公益为目的的主体。如：政府机关、公立学校、医院、军队入来源，以公益为目的的主体。如：政府机关、公立学校、医院、军队等等（赣州师院科技学院临红旗大道的店面）（赣州师院科技学院临红旗大道的店面）12贷款用途的尽职调查贷款用途的尽职调查合法：不能从事自法律所禁止性的事项（合法：不能从事自法律所禁止性的事项（洗黑钱，涉黑、涉及贩洗黑钱，涉黑、涉及贩毒、贩卖枪支等毒、贩卖枪支等）合规：人民银行，银监会，主体内部规定合规：人民银行，银监会，主体内部规定（三中全会：低准入，（三中全会：低准入，强化监管

12、的总体思路）强化监管的总体思路）明确具体：拟用款的具体去向明确具体：拟用款的具体去向借款合同借款合同法律风险及防范法律风险及防范全流程信贷管理就全流程信贷管理就是注重贷前、贷中是注重贷前、贷中和（贷后和（贷后）风险管）风险管理理小贴士小贴士131 1、客户尽职调查的内容和方法、客户尽职调查的内容和方法1 1）客户数据的收集渠道和方法）客户数据的收集渠道和方法2 2）银行交易记录调查（）银行交易记录调查（必须经本人签字授权，代查询：授权委托书，被查询人和查必须经本人签字授权，代查询：授权委托书，被查询人和查询人的身份证原件。征信业管理条例负面信息不受法律保护）（美国，征信询人的身份证原件。征信业

13、管理条例负面信息不受法律保护）（美国，征信局，查询他的征信分（局，查询他的征信分（F2COF2CO分）成年人，分）成年人，630-800630-800分，属授信区域，如分，属授信区域，如750750分，可分，可以授信）（美国的萨班斯法案：如企业管理者欺诈，以授信）（美国的萨班斯法案：如企业管理者欺诈，1 1、赔偿经济责任、赔偿经济责任2 2、刑事责、刑事责任，最高任，最高2525年（相当于杀人、抢劫犯的刑期）年（相当于杀人、抢劫犯的刑期）3 3）利益关系人调查）利益关系人调查（跟他打交道的哪些人，上游供应商，信用情况）（跟他打交道的哪些人，上游供应商，信用情况）4 4）税务工商税务工商等职能部

14、门的调查等职能部门的调查（纳税数据，减少利润，财务信息不靠谱，注册信息（纳税数据，减少利润，财务信息不靠谱，注册信息最靠谱最靠谱)5 5）协会及媒体方面的信息收集和分析）协会及媒体方面的信息收集和分析（北京的碰瓷，中国大娘讹老外，老外撞中国（北京的碰瓷，中国大娘讹老外，老外撞中国大娘）大娘）6 6）客户数据的分析技术）客户数据的分析技术14、客户财务状况的调查、客户财务状况的调查1 1）财务报表分析概述）财务报表分析概述（以资产负债表、利润表和现金流量表为核心，主要采用财务比率分析法，通过分析以资产负债表、利润表和现金流量表为核心，主要采用财务比率分析法，通过分析报告期内的关键财务指标诊断企业

15、的财务与经营状况及其变动情况报告期内的关键财务指标诊断企业的财务与经营状况及其变动情况）2 2）三张财务报表揭示企业哪些本质（）三张财务报表揭示企业哪些本质（偿债能力偿债能力、营运能力、获利能力、发展能力等、营运能力、获利能力、发展能力等）3 3）怎样快速阅读财务报表）怎样快速阅读财务报表4 4）哪些财务比率反映客户的短期偿债能力）哪些财务比率反映客户的短期偿债能力（1.1.流动比率流动比率=流动资产流动资产流动负债、流动负债、2.2.速动比率速动比率=速动资产速动资产流流动负债、动负债、3.3.现金流动负债比率现金流动负债比率=年经营现金净流量年经营现金净流量年末流动负债年末流动负债100%

16、100%）5 5）哪些财务比率反映客户的长期偿债能力）哪些财务比率反映客户的长期偿债能力（1.1.资产负债率资产负债率=负债总额负债总额资产总额资产总额 2.2.产权比率产权比率=负债总额负债总额所有者权益所有者权益 ）6 6）客户的盈利能力应当从哪些财务数据分析中获得）客户的盈利能力应当从哪些财务数据分析中获得（1.1.销售净利率销售净利率=净利润净利润/销售收入销售收入*100%2.*100%2.销售毛利销售毛利率率=（销售收入（销售收入-销售成本）销售成本）/销售收入销售收入*100%3.*100%3.资产净利率资产净利率=净利润净利润/（期初资产总额（期初资产总额+期末资产总期末资产总

17、额）额）/2*100%4./2*100%4.净资产收益率净资产收益率=净利润净利润/（期初所有者权益合计（期初所有者权益合计+期末所有者权益合计）期末所有者权益合计）/2*100%/2*100%）7 7）客户的营运能力重点反映在哪些财务比率上）客户的营运能力重点反映在哪些财务比率上（劳动效率、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转（劳动效率、应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率）率、固定资产周转率、总资产周转率）8 8）有经验的财务分析师为什么总是紧盯企业的应收账款）有经验的财务分析师为什么总是紧盯企业的应收账款（.高额的应收账款直接影响企业的现金流量高额

18、的应收账款直接影响企业的现金流量,直接直接引发财务危机、影响企业赢利状况）引发财务危机、影响企业赢利状况）153 3、客户表外因素的调查、客户表外因素的调查（比表内因素更加有效）（比表内因素更加有效）1 1）客户的法人治理结构）客户的法人治理结构（了解公司内部股东、董事、监事（了解公司内部股东、董事、监事及经理层之间的关系，实际掌权人，公司章程（备案）及经理层之间的关系，实际掌权人，公司章程（备案）2 2）客户的内部控制）客户的内部控制（了解企业各环节风险管理）（了解企业各环节风险管理）3 3）发展战略与规划）发展战略与规划（了解企业的思路和竞争优势）（了解企业的思路和竞争优势）4 4）违规、

19、错弊及异常事项）违规、错弊及异常事项（反映客户的诚信）（反映客户的诚信）5 5）客户社会责任的调查）客户社会责任的调查（反映客户的品德、口碑、财务状（反映客户的品德、口碑、财务状况，行业发展趋势等）况，行业发展趋势等）表外因素表外因素有时更能提示有时更能提示企业本质企业本质16小微企业客户品质历史沿革小微企业客户品质历史沿革成立动机成立动机经营范围经营范围名称变更名称变更以往重组情况以往重组情况 了解客户发展历史可以避免信贷人员被眼前景象所迷惑，从整体对客了解客户发展历史可以避免信贷人员被眼前景象所迷惑，从整体对客户目前状况及未来发展进行分析和判断户目前状况及未来发展进行分析和判断（成立了（成

20、立了3 3年，倒了年，倒了4 4次手，主营次手，主营业务经常改变，不靠谱，投机取巧）业务经常改变，不靠谱，投机取巧）客户经理在客户的历史沿革中客户经理在客户的历史沿革中主要关注的内容主要关注的内容17小微企业客户品质独裁式管理小微企业客户品质独裁式管理小微企业小微企业独裁式独裁式管理的风险分析管理的风险分析（授信时应小心）（授信时应小心）小微企业如果存在独裁式管理，有可能对其正常的小微企业如果存在独裁式管理，有可能对其正常的生产经营带来难以预期的负面影响，信贷人员对此生产经营带来难以预期的负面影响，信贷人员对此应给予关注应给予关注。（金融机构的常见风险：。（金融机构的常见风险：11000110

21、00多种多种（A500A500，B500-2000B500-2000，C2000C2000以上，以上，李嘉诚说过：李嘉诚说过：“用用99%99%的时间在思考失败的时间在思考失败”）随着机会减少，市场的规范化，行业的成熟化，竞随着机会减少，市场的规范化，行业的成熟化，竞争对手的增加，争对手的增加，独裁式管理越来越没有优势。独裁式管理越来越没有优势。18管理人员背景管理人员背景（证实管理人员的教育和工作经历、个人品质、交往能（证实管理人员的教育和工作经历、个人品质、交往能力、工作能力等信息。分析一些隐性线索，如关联企业个人，裙带关力、工作能力等信息。分析一些隐性线索，如关联企业个人，裙带关系等等）

22、系等等）高管人员的素质高管人员的素质（温州，曾经是全国的领军，小学没毕业的人在掌驼，（温州，曾经是全国的领军，小学没毕业的人在掌驼，死，做大以后，能力不足，深圳，全国高素质的人才往那跑，起步晚，死，做大以后，能力不足，深圳，全国高素质的人才往那跑，起步晚，却发展得更好）却发展得更好）管理人员信誉状况管理人员信誉状况（通过查询征信、社会调查，排除隐性贷款风险。（通过查询征信、社会调查，排除隐性贷款风险。如：个人高额负债如：个人高额负债-挪用资金）挪用资金）小微企业客户品质管理人员素质小微企业客户品质管理人员素质19 对贷款担保正确的认识对贷款担保正确的认识（为了降低货款风险、减少贷款损失，常见担

23、保方式（为了降低货款风险、减少贷款损失，常见担保方式分为保证、抵押、质押三种）分为保证、抵押、质押三种）保证人风险及防范保证人风险及防范(江苏出现多起担保人跑路、担保人与借款人骗贷）如：江苏出现多起担保人跑路、担保人与借款人骗贷）如：无锡无锡3636家钢贸商户因担保人跑路遭交行起诉，因为一洲集团董事长李国清家钢贸商户因担保人跑路遭交行起诉，因为一洲集团董事长李国清1 1月月1212日的跑路使入驻一洲钢材市场的日的跑路使入驻一洲钢材市场的3636家钢贸商户，因担保人一洲集团出现家钢贸商户，因担保人一洲集团出现的重大变故，遭到无锡交通银行的起诉，涉及贷款金额超过的重大变故，遭到无锡交通银行的起诉，

24、涉及贷款金额超过3 3亿元。亿元。措施：措施：1 1。注意审查保证人的主体资格。注意审查保证人的主体资格2 2。考察保证人的信誉和偿还债务的能。考察保证人的信誉和偿还债务的能力、力、3 3。不可撤消连带责任保证。不可撤消连带责任保证4 4。尽量多个保证人。尽量多个保证人5 5。约定保证责任期限。约定保证责任期限6 6。展期或转让债务时保证人须签字展期或转让债务时保证人须签字6 6。严格遵守设立的程序。严格遵守设立的程序-股东会决议等股东会决议等抵押物风险及其防范抵押物风险及其防范担保分析应注意的问题担保分析应注意的问题 担保分析担保分析20 抵押物风险及其防范抵押物风险及其防范风险风险：所有权

25、归属不名，质量是否有瑕疵、是否出租、已设定了担保，被查封、所有权归属不名，质量是否有瑕疵、是否出租、已设定了担保，被查封、扣押等不得设定抵押的财产、夫妻共同财产等等扣押等不得设定抵押的财产、夫妻共同财产等等措施：措施：1 1。慎重选择抵押物（考虑变现能力，如：住房、店面、写字楼、厂房等。慎重选择抵押物（考虑变现能力，如：住房、店面、写字楼、厂房等的选择）的选择）2 2。注意审查抵押物的基本情况。注意审查抵押物的基本情况 3 3。严格遵守设立抵押的程序。严格遵守设立抵押的程序 4 4。确认抵押物价值能够覆盖贷款额。确认抵押物价值能够覆盖贷款额 5 5。多个抵押物时分开办理贷款或多个抵押物捆绑评估

26、并办理总价值的他。多个抵押物时分开办理贷款或多个抵押物捆绑评估并办理总价值的他项权证。项权证。担保分析担保分析21 担保分析应注意的问题担保分析应注意的问题 1 1。注意选择更有利于实现债权的担保方式注意选择更有利于实现债权的担保方式2 2。注意审查担保财产的基本情况。注意审查担保财产的基本情况3 3。注意审查担保人的主体资格注意审查担保人的主体资格4 4。严格遵守设立担保的程序。严格遵守设立担保的程序5 5。无论采用什么担保方式，建议债权人最好去公证处做个赋予主合同和担保合。无论采用什么担保方式，建议债权人最好去公证处做个赋予主合同和担保合同强制执行效力的公证。如果债务人到期不履行债务，可以

27、不经诉讼直接申同强制执行效力的公证。如果债务人到期不履行债务，可以不经诉讼直接申请法院强制执行，这样节约了实现债权的时间及其他成本请法院强制执行，这样节约了实现债权的时间及其他成本6 6。债权人与债务人有长期债务往来的，为了使往来的债权债务都有保障，最好。债权人与债务人有长期债务往来的，为了使往来的债权债务都有保障，最好签订最高额抵押或质押合同，凡在最高限额内的债权都被设立了担保。签订最高额抵押或质押合同，凡在最高限额内的债权都被设立了担保。担保分析担保分析22小微金融授信风险的快速识别法小微金融授信风险的快速识别法小微金融产品创新风险管理小微金融产品创新风险管理小微金融在我国的发展现状小微金

28、融在我国的发展现状课课程程目目录录小微金融综合授信管理小微金融综合授信管理小微金融的尽职调查小微金融的尽职调查小微金融抵押担保风险管理小微金融抵押担保风险管理小微金融的信贷风险管理小微金融的信贷风险管理23小微金融贷款风险管理的整体思路小微金融贷款风险管理的整体思路1、准入控制、准入控制2、额度控制、额度控制3、期限控制、期限控制4、过程控制、过程控制24小微金融业务流程中存在哪些风险点小微金融业务流程中存在哪些风险点25一、受理与调查一、受理与调查n1.谁贷款？谁贷款？（主体，审查主体资格，防止没有资格的主体授信风险）（主体，审查主体资格，防止没有资格的主体授信风险）n2.贷款用来做什么？贷

29、款用来做什么？（用途，洗钱、涉黑、贩毒）（用途，洗钱、涉黑、贩毒）n3.还款来源？还款来源？n第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于第一还款来源是借款人生产经营活动及与其相关的发展与其的产生直接用于归还贷款方的现金流量总称。归还贷款方的现金流量总称。n第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，融资人通过处理贷款担保，即第二还款来源是指当借款人无法偿还贷款时，融资人通过处理贷款担保，即处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。处置抵押物、质押物或者对担保人进行追索所得到的款项。n第一还款来源是合同履约的主要来源，融资人应把第一还款来源作为贷款发第一还款来源是合

30、同履约的主要来源，融资人应把第一还款来源作为贷款发放的重要指标，它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和放的重要指标，它是贷款方对借款人在发放贷款前投放方向、金额、次数和还款时间的直接依据，第二还款来源是其补充和保障。还款时间的直接依据，第二还款来源是其补充和保障。n4.万一还不了怎么办？万一还不了怎么办？（保险、担保、保理等措施）（保险、担保、保理等措施）n5.是不是是不是？（法律问题的尽职调查，合法合规）（法律问题的尽职调查，合法合规）小微金融业务流程中存在哪些风险点小微金融业务流程中存在哪些风险点26二、合同风险二、合同风险1.签字是否有效？签字是否有效？（是不是法定代表、有

31、没有授权委托、是否面签确认是不是法定代表、有没有授权委托、是否面签确认主体本人等）主体本人等）2.对方的合同是否有问题？（对自己不利的条款、陷阱等）对方的合同是否有问题？（对自己不利的条款、陷阱等）3.合同是否与法律违背？（合同条款与法律违背将没有效力）合同是否与法律违背？（合同条款与法律违背将没有效力）注：最好使用自己标准的合同文本。缺点：一旦标准合同的内容有问题，注：最好使用自己标准的合同文本。缺点：一旦标准合同的内容有问题，如果发生纠纷时合同内出现模糊的条款，法院是不会保护的。谁提供如果发生纠纷时合同内出现模糊的条款，法院是不会保护的。谁提供的合同谁负责。的合同谁负责。案例：担保合同内容

32、：案例：担保合同内容：“担保的诉讼有效期从授信之日起，以借款人还担保的诉讼有效期从授信之日起，以借款人还清贷款人的本息日止清贷款人的本息日止”（法律规定无效条款）（法律规定无效条款）担保的诉讼有效期必须要有具体的时间：担保的诉讼有效期必须要有具体的时间：“从从-年年-月月-日至日至-年年-月月-日日”小微金融业务流程中存在哪些风险点小微金融业务流程中存在哪些风险点27三、不作为的法律风险三、不作为的法律风险1.催款不及时。（超过诉讼失效、错过最佳诉讼时间）催款不及时。（超过诉讼失效、错过最佳诉讼时间）2.催款的方法不合法。（威胁、暴力等）催款的方法不合法。（威胁、暴力等）3.催收管理不完善。催

33、收管理不完善。如：如：*催款通知书上的没签字、没时间；催款通知书上的没签字、没时间；*还款凭证、收息凭证上借款人未签字确认还款凭证、收息凭证上借款人未签字确认-不能以最后一次还款不能以最后一次还款记录作为证据。记录作为证据。小微金融业务流程中存在哪些风险点小微金融业务流程中存在哪些风险点28传统信贷风险的管理思路传统信贷风险的管理思路事前控制事前控制事中控制事中控制事后控制事后控制额度控制额度控制期限控制期限控制准入条件准入条件资信评级资信评级相互制衡相互制衡流程银行流程银行授权控制授权控制部门制衡部门制衡人的制衡人的制衡监督预警监督预警风险管理：管理企业的未来、管理未来可能发生什么（什么我们

34、不风险管理：管理企业的未来、管理未来可能发生什么（什么我们不能承受的）、预测未来，现在是未来的事前。能承受的）、预测未来，现在是未来的事前。未来的事前、明天发生什么？未来发生什么？未来的事前、明天发生什么？未来发生什么？29传统信贷风险的管理思路传统信贷风险的管理思路-事中控制事中控制n相互制衡：相互制衡：分多个部门相互制衡分多个部门相互制衡n授权控制：授权控制：很多企业的权利在老板自己手里，个人权利过大，风险集很多企业的权利在老板自己手里，个人权利过大，风险集中度过高。（当公司规模化之后一定要做的事情）中度过高。（当公司规模化之后一定要做的事情）n部门制衡：部门制衡：职责切割职责切割n人的制

35、衡：人的制衡：不相容职责区分不相容职责区分即：即：各自的利益点是不同的，要用健全的制度去控制各自的利益点是不同的，要用健全的制度去控制n流程银行流程银行步骤：申请步骤：申请-客户经理尽职调查客户经理尽职调查-风控部审核风控部审核-审批（在授权范围内审批（在授权范围内审批）审批）-授信部门发放贷款或有疑问重新调查审核。授信部门发放贷款或有疑问重新调查审核。案例案例：客户经理催款，一家企业的财务将：客户经理催款，一家企业的财务将200万货款直接打到该客户经理万货款直接打到该客户经理的私人帐户上。出现问题时分析风险的本质是什么？的私人帐户上。出现问题时分析风险的本质是什么？风险：客户经理离职怎么办？

36、客户经理卷款跑路怎么办？风险：客户经理离职怎么办？客户经理卷款跑路怎么办？本质：财务管理的漏洞。本质：财务管理的漏洞。30传统信贷风险的管理思路传统信贷风险的管理思路-事后控制事后控制n监督预警：监督预警：控制风险、防止不良贷款发生控制风险、防止不良贷款发生原因：客户的经营财务状况是不断变化的。可能在审批授信时客户经营原因：客户的经营财务状况是不断变化的。可能在审批授信时客户经营财务状况良好，但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下财务状况良好，但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下游的影响（负面影响表现在原材料涨价和产品降价或需求减少等）会游的影响（负面影响表现在原材料涨价和产

37、品降价或需求减少等）会引起客户的经营财务状况发生较大不利变化引起客户的经营财务状况发生较大不利变化措施：跟踪客户所属行业、客户的上下游和客户本身经营财务状况包括措施：跟踪客户所属行业、客户的上下游和客户本身经营财务状况包括其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款按时归还的问题，并提其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款按时归还的问题，并提出解决问题的措施。出解决问题的措施。31全面风险管理全面风险管理-目前的新概念目前的新概念n全流程风险管理全流程风险管理（传统信贷风险管理思路）（传统信贷风险管理思路）n事前（防止未来的不利发生）事前（防止未来的不利发生）n事中事中n事后事后n全员风险管理（

38、全员风险管理（全员（决策层、管理层、操作层）要培养风险管全员（决策层、管理层、操作层）要培养风险管理意识）理意识）n全方位风险管理全方位风险管理（综合性管理）（综合性管理）n牢固树立风险意识，坚持依法合规经营牢固树立风险意识，坚持依法合规经营。n为进一步规范业务操作流程，防范业务操作风险为进一步规范业务操作流程，防范业务操作风险。n加强稽核监督检查工作，促进合规经营规范操作。加强稽核监督检查工作，促进合规经营规范操作。n进一步加强安全保卫工作，确保安全。进一步加强安全保卫工作，确保安全。管理者需提高规范的操作意识、制度简单化、流程简单化、管理者思路要管理者需提高规范的操作意识、制度简单化、流程

39、简单化、管理者思路要超前、意识要超前。超前、意识要超前。32评级方法评级方法外部因素外部因素宏观环境宏观环境定性分析定性分析定量分析定量分析行业风险行业风险内部因素内部因素宏观经济政策宏观经济政策经济运行态势经济运行态势国际经济环境国际经济环境产业政策产业政策行业竞争环境行业竞争环境经济周期经济周期行业生命周期行业生命周期行业竞争结构行业竞争结构行业成本结构行业成本结构股东背景股东背景管理策略管理策略内部控制内部控制发展前景发展前景经营能力经营能力盈利能力盈利能力偿债能力偿债能力财务结构财务结构评级模型评级模型评分模型评分模型33外部因素几点分析外部因素几点分析n1.普通的小贷公司缺乏外部因素

40、的考虑（宏观环境、行业风险）普通的小贷公司缺乏外部因素的考虑（宏观环境、行业风险）n2.未来宏观趋势：未来宏观趋势：n行业风险：国家打压小煤窑、小钢铁、小化工等高能耗高污染的行业风险：国家打压小煤窑、小钢铁、小化工等高能耗高污染的企业企业宏观经济：第三产业是未来国家扶持的重点。宏观经济：第三产业是未来国家扶持的重点。n3.区域性因素：当地经济情况的变化和生存特点。（赣州的第三产业区域性因素：当地经济情况的变化和生存特点。（赣州的第三产业明显不足、以脐橙、稀土和钨及其应用、地产为主的产业和靠沿海转明显不足、以脐橙、稀土和钨及其应用、地产为主的产业和靠沿海转过来的产业）过来的产业）34信用评估信用

41、评估实战演练实战演练“C”原则及其应用原则及其应用预测类模型分析预测类模型分析企业财务状况分析企业财务状况分析客户的客户的DSO和信用额度和信用额度管理类模型管理类模型客客户户资信分析资信分析客户资信评级技术与方法客户资信评级技术与方法35客户资信评级技术与方法客户资信评级技术与方法-5C原则原则5C原则原则是指考察企业信用价值的是指考察企业信用价值的5个因素，即品行个因素，即品行（character）、能力（）、能力（capacity）、资本（）、资本（capital）、担保品）、担保品（collateral）和环境（）和环境（condition），这），这5个因素的英文字母均以个因素的英文

42、字母均以C开头，故将其简称为开头，故将其简称为5C。品行品行:反映还款意愿，有诈骗经历的千万不能授信。反映还款意愿，有诈骗经历的千万不能授信。能力：反映偿债能力（长期和短期）、盈利能力、运营能力（可量能力：反映偿债能力（长期和短期）、盈利能力、运营能力（可量化化-财务比率）财务比率）资本：反映有钱没钱，资本结构是否合理。资本：反映有钱没钱，资本结构是否合理。担保品：反映担保品的价值、变现能力（小贷公司关注最多）担保品：反映担保品的价值、变现能力（小贷公司关注最多）环境：反映什么行业、干什么、成长沿革环境：反映什么行业、干什么、成长沿革36客户资信评级技术与方法客户资信评级技术与方法n5C举例：

43、举例：n1.成立的时间越长成立的时间越长-品行越好品行越好n2.无不良记录无不良记录-品行越好品行越好n3.财务指标，长期偿债能力：资产周期率等，短期偿债能力：速动比、财务指标，长期偿债能力：资产周期率等，短期偿债能力：速动比、流动比等流动比等n预测模型：预测模型：企业会不会破产、授信期限内破产的可能性多大？企业会不会破产、授信期限内破产的可能性多大？n管理类模型：授信额度的大小管理管理类模型：授信额度的大小管理nDSO：应收账款的变现天数（周期次数），应收账款分析和质量分析：应收账款的变现天数（周期次数），应收账款分析和质量分析DSO越大、变现越慢。目前是精细化管理方式。越大、变现越慢。目前

44、是精细化管理方式。37三张报表提示企业财务风险三张报表提示企业财务风险财务报表财务报表资产负债表资产负债表损益表损益表现金流量表现金流量表资产资产负债负债所有者权益所有者权益财务状况财务状况经营成果经营成果现金流量现金流量收入收入成本费用成本费用利润利润现金流入现金流入现金流出现金流出大大部部分分企企业业的的现现金金流流有有问问题题38资产负债表的三个关键项资产负债表的三个关键项资产资产负债负债所有者所有者权益权益：=+三者的平衡关系维持企业正常运转三者的平衡关系维持企业正常运转过大，到期偿还过大，到期偿还本息的压力巨大本息的压力巨大39巴塞尔协议巴塞尔协议n三大支柱三大支柱1。资本充足率：。

45、资本充足率：8%（抗风险能力）（抗风险能力）资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率资本充足率是银行资本总额与加权平均风险资产的比值，资本充足率反映银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资反映银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。本承担损失的程度。目前国家存款总额大于目前国家存款总额大于100万亿，资本充足率不到万亿，资本充足率不到8%，所以需要融资，所以需要融资（银行融资并不是缺钱，而是资本充足率不够，融资说明他在扩张）（银行融资并不是缺钱，而是资本充足率不够，融资说明他在扩张）2。银行的监管。银行的监管3。信息的披露。

46、信息的披露40资产项下反映企业常见的通病资产项下反映企业常见的通病1）流动资产不足是导致企业猝死的主因）流动资产不足是导致企业猝死的主因（现金、存货（现金、存货-不能太大，不能太大，倒闭企业倒闭企业中中80%企业死于此）企业死于此）2)增加流动资产下的存货问题增加流动资产下的存货问题3)固定资产过大拖垮企业现金流固定资产过大拖垮企业现金流（案例：巨能大厦）（案例：巨能大厦）20世纪世纪90年代中期，当年年代中期，当年十大改革风云人物十大改革风云人物之一的史玉柱决意在珠海之一的史玉柱决意在珠海盖一栋自己的大厦，可在他一次又一次和总理握手之后，这栋原本盖一栋自己的大厦，可在他一次又一次和总理握手之

47、后，这栋原本18层层的房子被拔高到的房子被拔高到70层，层，他他决心要盖中国第一高楼决心要盖中国第一高楼。大厦从。大厦从1994年年2月动月动工到工到1996年年7月，史玉柱竟未申请银行贷款，全凭自有资金和卖楼花的月，史玉柱竟未申请银行贷款，全凭自有资金和卖楼花的钱支持，最终因资金不足而破产。（现金流出问题）钱支持，最终因资金不足而破产。（现金流出问题）41企业过度负债引发悲剧企业过度负债引发悲剧1）企业过度负债增加破产风险（温州地区企业沉陷债务门）企业过度负债增加破产风险（温州地区企业沉陷债务门80%死于死于民间借款，赣州民间借款，赣州7000多元多元/平米房价时代要谨慎对待，泡沫很大）平米

48、房价时代要谨慎对待，泡沫很大）2）流动负债过高致企业短期付本还息压力增大导致资金链断裂）流动负债过高致企业短期付本还息压力增大导致资金链断裂3）长期负债过高相当于企业背着石头爬山（案例：九洲集团银行贷）长期负债过高相当于企业背着石头爬山（案例：九洲集团银行贷款与应收持平）款与应收持平）一般资产负债率一般资产负债率70%银行不给予授信银行不给予授信42如何从资产负债表中快速解读客户偿债能力如何从资产负债表中快速解读客户偿债能力短期偿债能力短期偿债能力长期偿债能力长期偿债能力重要财务比率重要财务比率流动比率流动比率速动比率速动比率重要财务比率重要财务比率资产负债率资产负债率产权比率产权比率利息保障

49、倍数利息保障倍数横向比较法（采集同行业数据）横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集纵向比较法（采集35年的数据）年的数据）掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断掌握两种分析法，可以快速对客户的信用状况做出基本判断*资产负债表：静态数据，时点报表资产负债表：静态数据，时点报表-突然之间多了突然之间多了2亿，查是否亿，查是否合法所得合法所得43收入：收入：是企业获得净利润的基础，判断企业规模和经营能力的重要标是企业获得净利润的基础，判断企业规模和经营能力的重要标志，要增加有效收入，降低无效收入。志，要增加有效收入，降低无效收入。直接费用：直接材料、直接人工和其它直接费用直接费用

50、：直接材料、直接人工和其它直接费用费用费用间接费用：产品的制造费用间接费用：产品的制造费用期间费用：营业费用、管理费用、财务费用期间费用：营业费用、管理费用、财务费用净收益和净利润净收益和净利润利润表的基本要素利润表的基本要素利润利润=销售收入销售收入-成本费用（应该采集成本费用（应该采集3-5年的数据）年的数据）44如何从损益表中快速解读客户的盈利能力如何从损益表中快速解读客户的盈利能力客户盈利能力客户盈利能力资产净利率资产净利率净利润净利润/平均资产总额平均资产总额*100%横向比较法（采集同行业数据）横向比较法（采集同行业数据）纵向比较法（采集纵向比较法（采集35年的数据）年的数据）销售