商业银行业务创新与管理商业银行风险管理与内部控制机制建立cott.pptx

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1、第8章 福费廷业务 学习目标学习目标p了解福费廷业务的产生与发展、福费廷业务的了解福费廷业务的产生与发展、福费廷业务的特点特点 p熟练掌握福费廷业务与国际保理业务之间的异熟练掌握福费廷业务与国际保理业务之间的异同同p熟悉福费廷业务的运作程序熟悉福费廷业务的运作程序p掌握福费廷业务的成本构成掌握福费廷业务的成本构成本章提纲o福费廷业务概述福费廷业务概述o福费廷业务流转程序福费廷业务流转程序o福费廷业务的成本福费廷业务的成本福费廷业务流转程序一、福费廷业务的主要当事人 o出口商出口商(Exporter)o进口商进口商(Importer)o包买商包买商(Forfaiter)包买商多为出口商所在国的银

2、行或其附属机构，包买商多为出口商所在国的银行或其附属机构，有时也可以是具有中长期信贷能力的大金融公司或有时也可以是具有中长期信贷能力的大金融公司或专门的福费廷公司。专门的福费廷公司。o担保人担保人(Guarantor)担保人是应进口商的要求为福费廷业务中贴现担保人是应进口商的要求为福费廷业务中贴现的远期票据提供担保的机构。的远期票据提供担保的机构。福费廷业务流转程序进口商进口商出口商出口商出口商出口商往来银行往来银行议付行议付行金融公司金融公司进口商进口商往来银行往来银行担保行担保行5.票据互换票据互换7.分期收回货款分期收回货款1.贸易洽谈贸易洽谈2.签订贸易合同签订贸易合同4.备货、制单、

3、发货备货、制单、发货6.票票据据无无追追索索权权地地贴贴现现5.提提单单等等换换担担保保过过本本票票汇汇票票1.申申请、请、受受理理福福费费廷廷业业务务7.分分期期支支付付货货款款5.本本票票汇汇票票换换提提单单3.票票据据担担保保福费廷业务流转程序 二、福费廷业务的流转程序o出口商与进口商银行贸易洽谈出口商与进口商银行贸易洽谈 o进出口双方签订分期付款的贸易合同进出口双方签订分期付款的贸易合同 o开出商业票据开出商业票据 o出口商备货、制单、装船发货出口商备货、制单、装船发货 o进口商申请银行担保进口商申请银行担保 o包买商买断债权凭证包买商买断债权凭证 o包买商分期收回货款包买商分期收回货

4、款 第三节 福费廷业务的成本p贴现息贴现息p选择费选择费p承诺费承诺费p罚金罚金福费廷业务的成本一、贴现息o福福费费廷廷融融资资的的贴贴现现息息按按照照事事先先确确定定的的固固定定利利率率收收取取。贴贴现现率率的的高高低低是是由由进进口口国国的的综综合合风风险险数数、融融资资期期限限长长短短、融融资资金金额额、担担保保银银行行信信用用评评级级和和融融资资货货币币的的筹资成本等决定。筹资成本等决定。o贴贴现现率率由由两两部部分分组组成成：一一是是基基本本利利率率，一一般般为为报报价价时时(或或签签约约时时)相相关关货货币币的的伦伦敦敦同同业业拆拆放放利利率率，反反映映包包买买商商的的筹筹资资成成

5、本本；另另一一个个是是利利差差，反反映映包包买买商商承承担的风险及期望的收益。担的风险及期望的收益。福费廷业务的成本 贴现率一般分成直接贴现和半年复利贴现贴现率一般分成直接贴现和半年复利贴现1.按直接贴现率计算的直接贴现净值按直接贴现率计算的直接贴现净值 其中：其中：NV为贴现净额，为贴现净额，FV为票据面值，为票据面值，R为为年直接贴现率，年直接贴现率，D为贴现天数。为贴现天数。福费廷业务的成本2.按半年复利贴现率计算的半年复利贴现净额按半年复利贴现率计算的半年复利贴现净额 其其中中：NV为为贴贴现现净净额额，FV为为票票面面面面值值，R为为半半年年复复利利贴贴现现率率，N1为为182天天为

6、为一一期期的的期期间间个个数数，N2为为183天为一期的期间个数，天为一期的期间个数，STUB为剩余天数。为剩余天数。福费廷业务的成本二、选择费o选择费又称选期费，针对选择期收取的费用。选择费又称选期费，针对选择期收取的费用。o选选择择期期是是指指从从包包买买商商提提出出报报价价到到与与出出口口商商签签订订包包买买协协议议之之间间的的天天数数。这这段段时时间间，包包买买商商可可能能承承担担利利率率或或汇汇率率变变动动的的风风险险，因因此此要要收收取取一一定定的的费费用用作作为为风风险补偿，该费用即为选择费。险补偿，该费用即为选择费。o选选择择期期最最长长不不超超过过1个个月月,一一般般只只有有

7、几几天天，两两天天之之内内免收免收福费廷业务的成本三、承诺费（Commitment Fee）o承诺费又称承担费，是包买商针对承诺期所收取的承诺费又称承担费，是包买商针对承诺期所收取的补偿费用。补偿费用。o承诺期，亦称承担期，是指包买协议签订日到实际承诺期，亦称承担期，是指包买协议签订日到实际贴现日的一段时间，通常是贴现日的一段时间，通常是1至至6个月，最长可达个月，最长可达18个月。个月。o计算承诺费的公式为：承诺费计算承诺费的公式为：承诺费=票面金额票面金额年承诺年承诺费率费率承诺期天数承诺期天数/360福费廷业务的成本四、罚金 如如果果出出口口商商未未能能按按期期向向包包买买商商交交出出汇

8、汇票票，按按规规定定需需要要支支付付给给包包买买商商一一定定金金额额的的罚罚金金，以以弥弥补补包包买买商为准备包买而发生的各项费用。商为准备包买而发生的各项费用。本章小结 本本章章首首先先对对福福费费廷廷业业务务进进行行概概述述，介介绍绍了了福福费费廷廷业业务务的的概概念念、产产生生与与发发展展过过程程、福福费费廷廷业业务务的的特特点点、其其与与国国际际保保理理业业务务之之间间的的比比较较。在在此此基基础础上上，进进一一步步介介绍绍了了参参与与福福费费廷廷业业务务的的主主要要当当事事人人，并并按按当当事事人人在在福福费费廷廷业业务务中中的的角角色色，对对业业务务运运作作程程序序进进行行详详细细分分析析。最最后后，举举例说明了福费廷业务的成本构成。例说明了福费廷业务的成本构成。