银行业务基础知识培训ppt课件.ppt

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1、银行业务基础知识培训银行业务基础知识培训银行业务基础知识培训银行业务基础知识培训长亮科技商业智能部长亮科技商业智能部长亮科技商业智能部长亮科技商业智能部目录目录银行概述银行概述负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务会计业务会计业务12345目录目录银行概述银行概述负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务会计业务会计业务12345银行概述银行概述_ _银行起源银行起源金行？铜行？铁行？纸行？金行？铜行？铁行？纸行？银行！银行！Bank 来源于意大利语来源于意大利语 Banca=Bench 西方银行业的起源，可以追溯到公元前的巴比伦王国，西方银行业的起源，可以追溯到公元前的巴比伦

2、王国，西方银行业的起源，可以追溯到公元前的巴比伦王国，西方银行业的起源，可以追溯到公元前的巴比伦王国，当时的寺庙已经开始从事借贷业务，随着罗马帝国的衰亡，当时的寺庙已经开始从事借贷业务，随着罗马帝国的衰亡，当时的寺庙已经开始从事借贷业务，随着罗马帝国的衰亡，当时的寺庙已经开始从事借贷业务，随着罗马帝国的衰亡，这些货币经营业也就销声匿迹了。经过数百年的沉寂，到了这些货币经营业也就销声匿迹了。经过数百年的沉寂，到了这些货币经营业也就销声匿迹了。经过数百年的沉寂，到了这些货币经营业也就销声匿迹了。经过数百年的沉寂，到了中世纪欧洲的贸易中心中世纪欧洲的贸易中心中世纪欧洲的贸易中心中世纪欧洲的贸易中心意

3、大利就出现了银行机构，史称意大利就出现了银行机构，史称意大利就出现了银行机构，史称意大利就出现了银行机构，史称威尼斯银行（威尼斯银行（威尼斯银行（威尼斯银行（Banco di Venic,1580Banco di Venic,1580）在中国，最早提出在中国，最早提出在中国，最早提出在中国，最早提出“银行银行银行银行”概念的是概念的是概念的是概念的是18401840年太平天国的年太平天国的年太平天国的年太平天国的洪仁轩，但在此之前，各种钱庄、银号、票号作为银行的雏洪仁轩，但在此之前，各种钱庄、银号、票号作为银行的雏洪仁轩，但在此之前，各种钱庄、银号、票号作为银行的雏洪仁轩，但在此之前，各种钱庄

4、、银号、票号作为银行的雏形和前身，已经存在了两千多年了！其涵盖的功能的发展也形和前身，已经存在了两千多年了！其涵盖的功能的发展也形和前身，已经存在了两千多年了！其涵盖的功能的发展也形和前身，已经存在了两千多年了！其涵盖的功能的发展也日渐成熟：日渐成熟：日渐成熟：日渐成熟：铸币、兑换、保管、汇兑、结算、支付、借贷铸币、兑换、保管、汇兑、结算、支付、借贷铸币、兑换、保管、汇兑、结算、支付、借贷铸币、兑换、保管、汇兑、结算、支付、借贷银行概述银行概述_ _货币发展货币发展纸币代替金属货币在人类货币史上和对商品经济的发展都有深远的意义：纸币代替金属货币在人类货币史上和对商品经济的发展都有深远的意义：纸

5、币代替金属货币在人类货币史上和对商品经济的发展都有深远的意义：纸币代替金属货币在人类货币史上和对商品经济的发展都有深远的意义：1 1。纸币突破了金属货币物质价值总量的限制；。纸币突破了金属货币物质价值总量的限制；。纸币突破了金属货币物质价值总量的限制；。纸币突破了金属货币物质价值总量的限制；2 2。纸币为管理社会经济提供了有力的工具；。纸币为管理社会经济提供了有力的工具；。纸币为管理社会经济提供了有力的工具；。纸币为管理社会经济提供了有力的工具；3 3。减少了流通费用和管理费用，提高了商品流通与交换的效率。减少了流通费用和管理费用，提高了商品流通与交换的效率。减少了流通费用和管理费用，提高了商

6、品流通与交换的效率。减少了流通费用和管理费用，提高了商品流通与交换的效率代用代用代用代用货币货币货币货币19701970纸币、代用券纸币、代用券纸币、代用券纸币、代用券票据、塑料卡票据、塑料卡票据、塑料卡票据、塑料卡超物超物超物超物货币货币货币货币电子货币电子货币电子货币电子货币电子支票电子支票电子支票电子支票数字现金数字现金数字现金数字现金信用信用信用信用货币货币货币货币钱财、宝贝、钱财、宝贝、钱财、宝贝、钱财、宝贝、赊账、贿赂、赊账、贿赂、赊账、贿赂、赊账、贿赂、贾、货、贷、贾、货、贷、贾、货、贷、贾、货、贷、贡、贱、贬、贡、贱、贬、贡、贱、贬、贡、贱、贬、贪、贫贪、贫贪、贫贪、贫No m

7、oney no talk No money no talk！金属金属金属金属货币货币货币货币19301930铜、银、金铜、银、金铜、银、金铜、银、金铁、镍、铝铁、镍、铝铁、镍、铝铁、镍、铝足值足值足值足值货币货币货币货币金银天然不是货币金银天然不是货币金银天然不是货币金银天然不是货币货币天然是金银！货币天然是金银！货币天然是金银！货币天然是金银！实物实物实物实物货币货币货币货币150015000 0贝壳、牲畜贝壳、牲畜贝壳、牲畜贝壳、牲畜等各种实物等各种实物等各种实物等各种实物货币是人类最古老的、最有用的发明，货币极大地促进商业机构的发展，就如同玻璃的发明和使货币是人类最古老的、最有用的发明，

8、货币极大地促进商业机构的发展，就如同玻璃的发明和使货币是人类最古老的、最有用的发明，货币极大地促进商业机构的发展，就如同玻璃的发明和使货币是人类最古老的、最有用的发明，货币极大地促进商业机构的发展，就如同玻璃的发明和使用也极大地促进天文学和物理学的发展一样！用也极大地促进天文学和物理学的发展一样！用也极大地促进天文学和物理学的发展一样！用也极大地促进天文学和物理学的发展一样！CurrencyCurrency 的两种涵义：流通的、当前的（比将来有价值）的两种涵义：流通的、当前的（比将来有价值）的两种涵义：流通的、当前的（比将来有价值）的两种涵义：流通的、当前的（比将来有价值）银行概述银行概述_

9、_金融体制金融体制 以中国人民银行为中央银行，政策性银行为国有独资商业银行，股份制商业银行和其他银行以中国人民银行为中央银行，政策性银行为国有独资商业银行，股份制商业银行和其他银行以中国人民银行为中央银行，政策性银行为国有独资商业银行，股份制商业银行和其他银行以中国人民银行为中央银行，政策性银行为国有独资商业银行，股份制商业银行和其他银行金融机构并存、分工协作的金融体系。金融机构并存、分工协作的金融体系。金融机构并存、分工协作的金融体系。金融机构并存、分工协作的金融体系。中央银行中央银行中央银行中央银行商商商商业业业业银银银银行行行行政政政政策策策策性性性性银银银银行行行行保保保保险险险险信信

10、信信用用用用合合合合作作作作组组组组织织织织邮邮邮邮政政政政储储储储汇汇汇汇局局局局信信信信托托托托投投投投资资资资证证证证券券券券中国人民银行中国人民银行中国人民银行中国人民银行(货币发行、政策、法规、金融监管、国库、支付清算货币发行、政策、法规、金融监管、国库、支付清算货币发行、政策、法规、金融监管、国库、支付清算货币发行、政策、法规、金融监管、国库、支付清算)银行银行银行银行外资、侨资、中外合资金融机构外资、侨资、中外合资金融机构外资、侨资、中外合资金融机构外资、侨资、中外合资金融机构投投投投资资资资基基基基金金金金财财财财务务务务公公公公司司司司中国进出口银行中国进出口银行中国进出口银

11、行中国进出口银行中国农业发展银行中国农业发展银行中国农业发展银行中国农业发展银行工商银行工商银行工商银行工商银行农业银行农业银行农业银行农业银行中国银行中国银行中国银行中国银行建设银行建设银行建设银行建设银行中小型商业银行中小型商业银行中小型商业银行中小型商业银行以经营存、放款，办理以经营存、放款，办理以经营存、放款，办理以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，转账结算为主要业务，转账结算为主要业务，转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标以盈利为主要经营目标以盈利为主要经营目标以盈利为主要经营目标的金融企业。的金融企业。的金融企业。的金融企业。由政府设立，以贯彻国家由政府设立，以贯彻国家由政

12、府设立，以贯彻国家由政府设立，以贯彻国家产业政策、区域发展政策产业政策、区域发展政策产业政策、区域发展政策产业政策、区域发展政策为目的，不以盈利为目标为目的，不以盈利为目标为目的，不以盈利为目标为目的，不以盈利为目标的金融机构。的金融机构。的金融机构。的金融机构。非银行金融机构非银行金融机构非银行金融机构非银行金融机构国家开发银行国家开发银行国家开发银行国家开发银行证券公司证券公司证券公司证券公司证券登记公司证券登记公司证券登记公司证券登记公司证券交易中心证券交易中心证券交易中心证券交易中心银行概述银行概述_ _业务分类业务分类1.1.1.1.汇兑汇兑汇兑汇兑：电、信、票汇、票据承兑：电、信、

13、票汇、票据承兑：电、信、票汇、票据承兑：电、信、票汇、票据承兑2.2.2.2.结算结算结算结算：汇票、信用证、托收、保函：汇票、信用证、托收、保函：汇票、信用证、托收、保函：汇票、信用证、托收、保函3.3.3.3.代理代理代理代理：收付、代客买卖外汇、证券：收付、代客买卖外汇、证券：收付、代客买卖外汇、证券：收付、代客买卖外汇、证券4.4.4.4.信托信托信托信托：财产保管、：财产保管、：财产保管、：财产保管、筹资、投资筹资、投资筹资、投资筹资、投资5.5.5.5.咨询咨询咨询咨询：客户资信、金融信息：客户资信、金融信息：客户资信、金融信息：客户资信、金融信息6.6.6.6.银行卡银行卡银行卡

14、银行卡：信用卡、借记卡、智能卡：信用卡、借记卡、智能卡：信用卡、借记卡、智能卡：信用卡、借记卡、智能卡7.7.7.7.金融创新金融创新金融创新金融创新 1.1.1.1.现金现金现金现金：库存、准备金、存放同业：库存、准备金、存放同业：库存、准备金、存放同业：库存、准备金、存放同业2.2.2.2.贷款贷款贷款贷款按期限：短、中、长期按期限：短、中、长期按期限：短、中、长期按期限：短、中、长期按保证：信用、抵押、担保、票据贴现按保证：信用、抵押、担保、票据贴现按保证：信用、抵押、担保、票据贴现按保证：信用、抵押、担保、票据贴现按对象：农、工、商、消费性贷款按对象：农、工、商、消费性贷款按对象：农、

15、工、商、消费性贷款按对象：农、工、商、消费性贷款按主体：单独、联合、银团贷款按主体：单独、联合、银团贷款按主体：单独、联合、银团贷款按主体：单独、联合、银团贷款按偿还：一次性、分期贷款按偿还：一次性、分期贷款按偿还：一次性、分期贷款按偿还：一次性、分期贷款3.3.3.3.租赁租赁租赁租赁：融资、经营、服务租赁：融资、经营、服务租赁：融资、经营、服务租赁：融资、经营、服务租赁 4.4.4.4.投资投资投资投资：证券、股票：证券、股票：证券、股票：证券、股票1.1.1.1.存款存款存款存款 按期限：活期、定期按期限：活期、定期按期限：活期、定期按期限：活期、定期按对象：企业、个人按对象：企业、个人

16、按对象：企业、个人按对象：企业、个人2.2.2.2.同业拆借同业拆借同业拆借同业拆借3.3.3.3.央行借款与再贴现央行借款与再贴现央行借款与再贴现央行借款与再贴现4.4.4.4.转贴现与转抵押转贴现与转抵押转贴现与转抵押转贴现与转抵押5.5.5.5.发行债券发行债券发行债券发行债券6.6.6.6.债券回购债券回购债券回购债券回购中间业务中间业务中间业务中间业务资产业务资产业务资产业务资产业务负债业务负债业务负债业务负债业务从资金的来源（从资金的来源（从资金的来源（从资金的来源（债务债务债务债务）及资金的运用（及资金的运用（及资金的运用（及资金的运用（债权债权债权债权）：）：）：）：银行业务银

17、行业务银行业务银行业务1.1.对私、对公对私、对公对私、对公对私、对公业务业务业务业务2.2.零售、批发零售、批发零售、批发零售、批发业务业务业务业务3.3.前台、后台前台、后台前台、后台前台、后台业务业务业务业务4.4.高柜、低柜高柜、低柜高柜、低柜高柜、低柜业务业务业务业务5.5.表内、表外表内、表外表内、表外表内、表外业务业务业务业务 Retail is Detail 银行概述银行概述_职能与作用职能与作用 商业银行的职能和作用是其本质属性的延续和具体形态的表现。商业银行的职能和作用是其本质属性的延续和具体形态的表现。信用中介信用中介支付中介支付中介 金融服务金融服务 商业银行本是一信用

18、受授的中介机构，因而信用中介商业银行本是一信用受授的中介机构，因而信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳商业银行作为货币经营机构，具有为客户保管、出纳和代理支付货币的功能，这就是支付中介职能。和代理支付货币的功能，这就是支付中介职能。商业银行的信用创造职能，是建立在信商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上用中介职能和支付中介职能的基础之上的。的。商业银行利用其在国民经济活动中的特商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中殊地位，及其在提

19、供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。和工具，为客户提供的其他服务。信用创造信用创造 目录目录银行概述银行概述负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务会计业务会计业务12345负债业务负债业务_ _概念概念银行资金的银行资金的80%80%90%90%都是从客户手中都是从客户手中借借来来的！的！负债业务是商业银行筹措资金，借以形成负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资资金来源金来源的业务，是商业银行资产业务和其它的业务，是商业银行资产业务和其它

20、业务的基础。业务的基础。负债业务主要包括：负债业务主要包括：1 1、银行资本、银行资本2 2、各种存款、各种存款3 3、其它借款、其它借款靠别人的钱来养活自己而且还得让人家感恩戴德靠别人的钱来养活自己而且还得让人家感恩戴德靠别人的钱来养活自己而且还得让人家感恩戴德靠别人的钱来养活自己而且还得让人家感恩戴德负债业务负债业务_ _银行资本银行资本商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始商业银行的设立，首先必须拥有一定数额的最原始的资金来源，即的资金来源，即的资金来源，即的资金来源，即资本金资本金资本金资本金

21、，它既是投资者对银行的拥，它既是投资者对银行的拥，它既是投资者对银行的拥，它既是投资者对银行的拥有权，又是可归银行支配使用的有权，又是可归银行支配使用的有权，又是可归银行支配使用的有权，又是可归银行支配使用的自有资本自有资本自有资本自有资本。有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，有些西方国家把商业银行发行的债券和信用债券，称为银行的称为银行的称为银行的称为银行的债务资本债务资本债务资本债务资本。资本的功能资本的功能资本的功能资本的功能l l 营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营营业功能：物质条件

22、、公众信赖、保证正常经营营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营营业功能：物质条件、公众信赖、保证正常经营l l 保护功能：存款人利益保护功能：存款人利益保护功能：存款人利益保护功能：存款人利益l l 管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率）管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率）管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率）管理功能：管理当局认可（开业资格、资本充足率）负债业务负债业务_ _银行资本银行资本资本的组成资本的组成资本的组成资本的组成l l 实收资本实收资本实收资本实收资本 投资者投入的资本投资者投入的资本投资者投入的资本投资者投入的资本 由资本公积、盈余公积转增的

23、资本由资本公积、盈余公积转增的资本由资本公积、盈余公积转增的资本由资本公积、盈余公积转增的资本l l 资本公积资本公积资本公积资本公积 资本溢价公积资本溢价公积资本溢价公积资本溢价公积 接受捐赠财产接受捐赠财产接受捐赠财产接受捐赠财产 资本重估价值（法定财产重估增值、资本汇率折算差额）资本重估价值（法定财产重估增值、资本汇率折算差额）资本重估价值（法定财产重估增值、资本汇率折算差额）资本重估价值（法定财产重估增值、资本汇率折算差额）l l 盈余公积盈余公积盈余公积盈余公积 法定盈余公积（具有特定用途，如：员工福利、弥补亏损）法定盈余公积（具有特定用途，如：员工福利、弥补亏损）法定盈余公积（具有

24、特定用途，如：员工福利、弥补亏损）法定盈余公积（具有特定用途，如：员工福利、弥补亏损）任意盈余公积（未加限制的自由部分）任意盈余公积（未加限制的自由部分）任意盈余公积（未加限制的自由部分）任意盈余公积（未加限制的自由部分）l l 未分配利润未分配利润未分配利润未分配利润负债业务负债业务_ _各种存款各种存款存款：存款：被动负债被动负债被动负债被动负债存款的来源存款的来源存款的来源存款的来源l l 社会闲置资金：尚未进入产业界的游离资金或闲置资金社会闲置资金：尚未进入产业界的游离资金或闲置资金社会闲置资金：尚未进入产业界的游离资金或闲置资金社会闲置资金：尚未进入产业界的游离资金或闲置资金l l

25、流动资金：进入生产和流通领域的资金流动资金：进入生产和流通领域的资金流动资金：进入生产和流通领域的资金流动资金：进入生产和流通领域的资金 应付未付款项应付未付款项应付未付款项应付未付款项 开出支票还未交换转帐的款项开出支票还未交换转帐的款项开出支票还未交换转帐的款项开出支票还未交换转帐的款项 客户以货币形式暂时闲置的资本客户以货币形式暂时闲置的资本客户以货币形式暂时闲置的资本客户以货币形式暂时闲置的资本 存在银行帐户上的流动资金存在银行帐户上的流动资金存在银行帐户上的流动资金存在银行帐户上的流动资金l l 银行的放款：产生派生存款银行的放款：产生派生存款银行的放款：产生派生存款银行的放款：产生

26、派生存款负债业务负债业务_ _各种存款各种存款存款的分类存款的分类存款的分类存款的分类l l 活期存款：在提取或支付时不需预先通知银行活期存款：在提取或支付时不需预先通知银行活期存款：在提取或支付时不需预先通知银行活期存款：在提取或支付时不需预先通知银行 活期储蓄活期储蓄活期储蓄活期储蓄 支票存款支票存款支票存款支票存款l l 定期存款：预先约定取款期限的存款定期存款：预先约定取款期限的存款定期存款：预先约定取款期限的存款定期存款：预先约定取款期限的存款 整存整取整存整取整存整取整存整取 零存整取零存整取零存整取零存整取 存本取息存本取息存本取息存本取息 定活两便定活两便定活两便定活两便l l

27、 通知存款：需提前以申请形式通知银行的存款通知存款：需提前以申请形式通知银行的存款通知存款：需提前以申请形式通知银行的存款通知存款：需提前以申请形式通知银行的存款 1 1 1 1天通知天通知天通知天通知 7 7 7 7天通知天通知天通知天通知负债业务负债业务_ _其它借款其它借款借款：借款：主动负债，常常是因为资金不足而为之主动负债，常常是因为资金不足而为之主动负债，常常是因为资金不足而为之主动负债，常常是因为资金不足而为之借款的分类借款的分类借款的分类借款的分类l l 短期借款：解决资金的临时周转短期借款：解决资金的临时周转短期借款：解决资金的临时周转短期借款：解决资金的临时周转 向同业借款

28、向同业借款向同业借款向同业借款 同业拆借同业拆借同业拆借同业拆借 转贴现转贴现转贴现转贴现 向央行借款向央行借款向央行借款向央行借款 直接借款直接借款直接借款直接借款 再贴现再贴现再贴现再贴现 回购协议回购协议回购协议回购协议l l 长期借款：期限在长期借款：期限在长期借款：期限在长期借款：期限在1 1 1 1年以上年以上年以上年以上 发行金融债券发行金融债券发行金融债券发行金融债券目录目录银行概述银行概述负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务会计业务会计业务12345资产业务资产业务_ _概念概念资产业务主要包括：资产业务主要包括：1 1、现金业务、现金业务2 2、贷款业务、贷款业

29、务3 3、票据业务、票据业务4 4、投资业务、投资业务5 5、其它业务、其它业务资产业务是商业银行运用资产业务是商业银行运用资财资财的业务，是银的业务，是银行获得行获得收益收益的手段。的手段。资产业务资产业务_ _现金业务现金业务现金资产是唯一能够随时转化成其它资产的资产，运用和管现金资产是唯一能够随时转化成其它资产的资产，运用和管现金资产是唯一能够随时转化成其它资产的资产，运用和管现金资产是唯一能够随时转化成其它资产的资产，运用和管理是否合理和恰当，对银行资金的周转和经营影响极大。理是否合理和恰当，对银行资金的周转和经营影响极大。理是否合理和恰当，对银行资金的周转和经营影响极大。理是否合理和

30、恰当，对银行资金的周转和经营影响极大。l l 现金：各种铸币、纸币现金：各种铸币、纸币现金：各种铸币、纸币现金：各种铸币、纸币 库存现金库存现金库存现金库存现金 运送中现金运送中现金运送中现金运送中现金l l 存放央行款项存放央行款项存放央行款项存放央行款项 一般备付金一般备付金一般备付金一般备付金 存款准备金存款准备金存款准备金存款准备金l l 存放同业款项存放同业款项存放同业款项存放同业款项l l 存放联行款项存放联行款项存放联行款项存放联行款项现金资产种类现金资产种类现金资产种类现金资产种类现金业务基本上不能给现金业务基本上不能给现金业务基本上不能给现金业务基本上不能给银行带来收益，且极

31、易银行带来收益，且极易银行带来收益，且极易银行带来收益，且极易被盗窃、挪用、诈骗、被盗窃、挪用、诈骗、被盗窃、挪用、诈骗、被盗窃、挪用、诈骗、短缺、假冒以及发生其短缺、假冒以及发生其短缺、假冒以及发生其短缺、假冒以及发生其它舞弊行为，但又却是它舞弊行为，但又却是它舞弊行为，但又却是它舞弊行为，但又却是银行正常经营所必需的。银行正常经营所必需的。银行正常经营所必需的。银行正常经营所必需的。资产业务资产业务_ _贷款业务贷款业务贷款业务是银行运用资金，取得利润的主要业务和途径，也贷款业务是银行运用资金，取得利润的主要业务和途径，也贷款业务是银行运用资金，取得利润的主要业务和途径，也贷款业务是银行运

32、用资金，取得利润的主要业务和途径，也是其维持同客户良好往来关系的重要因素。是其维持同客户良好往来关系的重要因素。是其维持同客户良好往来关系的重要因素。是其维持同客户良好往来关系的重要因素。l l 用途：用途：用途：用途：工商贷款、不动产贷款、消费贷款、投资贷款工商贷款、不动产贷款、消费贷款、投资贷款工商贷款、不动产贷款、消费贷款、投资贷款工商贷款、不动产贷款、消费贷款、投资贷款l l 期限：期限：期限：期限：短期贷款、中长期贷款、临时透支短期贷款、中长期贷款、临时透支短期贷款、中长期贷款、临时透支短期贷款、中长期贷款、临时透支l l 保障：保障：保障：保障：抵押贷款、担保贷款、信用贷款抵押贷款

33、、担保贷款、信用贷款抵押贷款、担保贷款、信用贷款抵押贷款、担保贷款、信用贷款l l 偿还：偿还：偿还：偿还：一次还清贷款、分期偿还贷款一次还清贷款、分期偿还贷款一次还清贷款、分期偿还贷款一次还清贷款、分期偿还贷款l l 利率：利率：利率：利率：固定利率贷款、浮动利率贷款固定利率贷款、浮动利率贷款固定利率贷款、浮动利率贷款固定利率贷款、浮动利率贷款l l 规模：规模：规模：规模：批发贷款、零售贷款批发贷款、零售贷款批发贷款、零售贷款批发贷款、零售贷款贷款业务分类贷款业务分类贷款业务分类贷款业务分类我国政府目前贷款统计口径：我国政府目前贷款统计口径：我国政府目前贷款统计口径：我国政府目前贷款统计口

34、径：流动资金贷款、固定资产贷款流动资金贷款、固定资产贷款流动资金贷款、固定资产贷款流动资金贷款、固定资产贷款资产业务资产业务_ _票据业务票据业务票据业务又分为票据业务又分为票据业务又分为票据业务又分为票据贴现票据贴现票据贴现票据贴现业务和业务和业务和业务和票据承兑票据承兑票据承兑票据承兑业务业务业务业务l l 票据贴现：票据贴现：票据贴现：票据贴现：商业汇票的持有人商业汇票的持有人商业汇票的持有人商业汇票的持有人在需要资金融通时，将未到期的在需要资金融通时，将未到期的在需要资金融通时，将未到期的在需要资金融通时，将未到期的汇票汇票汇票汇票背书背书背书背书后，向银行贴付一定的后，向银行贴付一定

35、的后，向银行贴付一定的后，向银行贴付一定的利息，由银行买进该票据。利息，由银行买进该票据。利息，由银行买进该票据。利息，由银行买进该票据。l l 票据承兑：票据承兑：票据承兑：票据承兑：汇票付款人承诺在汇票付款人承诺在汇票付款人承诺在汇票付款人承诺在汇票到期日支付票据金额的票据汇票到期日支付票据金额的票据汇票到期日支付票据金额的票据汇票到期日支付票据金额的票据行为。其背后的实质是银行承担行为。其背后的实质是银行承担行为。其背后的实质是银行承担行为。其背后的实质是银行承担了到期无条件支付票据款项的责了到期无条件支付票据款项的责了到期无条件支付票据款项的责了到期无条件支付票据款项的责任。任。任。任

36、。开票人开票人持票人持票人银行银行124356开票人开票人持票人持票人银行银行235416资产业务资产业务_ _投资业务投资业务投资业务分为投资业务分为投资业务分为投资业务分为股权投资股权投资股权投资股权投资和和和和证券投资证券投资证券投资证券投资l l 股权投资：银行利用自有资金对外进行投资股权投资：银行利用自有资金对外进行投资股权投资：银行利用自有资金对外进行投资股权投资：银行利用自有资金对外进行投资l l 证券投资：银行购买有价证券的活动证券投资：银行购买有价证券的活动证券投资：银行购买有价证券的活动证券投资：银行购买有价证券的活动 一级市场投资一级市场投资一级市场投资一级市场投资 长期

37、投资长期投资长期投资长期投资 短期投资短期投资短期投资短期投资 二级市场投资二级市场投资二级市场投资二级市场投资 长期投资长期投资长期投资长期投资 短期投资短期投资短期投资短期投资 交易类投资交易类投资交易类投资交易类投资资产业务资产业务_ _其它业务其它业务其它资产业务包括其它资产业务包括其它资产业务包括其它资产业务包括l l 在建工程：未完成验收的固定资产在建项目在建工程：未完成验收的固定资产在建项目在建工程：未完成验收的固定资产在建项目在建工程：未完成验收的固定资产在建项目l l 固定资产：房产、交通工具、器具及设备、电子设备固定资产：房产、交通工具、器具及设备、电子设备固定资产：房产、

38、交通工具、器具及设备、电子设备固定资产：房产、交通工具、器具及设备、电子设备l l 无形资产：专利、版权、商誉、非专利技术（如：无形资产：专利、版权、商誉、非专利技术（如：无形资产：专利、版权、商誉、非专利技术（如：无形资产：专利、版权、商誉、非专利技术（如：软件软件软件软件）l l 递延资产：开办费、租入固定资产改良支出递延资产：开办费、租入固定资产改良支出递延资产：开办费、租入固定资产改良支出递延资产：开办费、租入固定资产改良支出l l 待摊费用：较大金额的固定资产维修等待摊费用：较大金额的固定资产维修等待摊费用：较大金额的固定资产维修等待摊费用：较大金额的固定资产维修等l l 低值易耗品

39、低值易耗品低值易耗品低值易耗品 ：劳保资料、业务用具及用品：劳保资料、业务用具及用品：劳保资料、业务用具及用品：劳保资料、业务用具及用品l l 备抵资产：呆坏账准备、累积折旧、固定资产减值准备备抵资产：呆坏账准备、累积折旧、固定资产减值准备备抵资产：呆坏账准备、累积折旧、固定资产减值准备备抵资产：呆坏账准备、累积折旧、固定资产减值准备l l 其他：应收及暂付款项、或有资产款项等其他：应收及暂付款项、或有资产款项等其他：应收及暂付款项、或有资产款项等其他：应收及暂付款项、或有资产款项等目录目录银行概述银行概述负债业务负债业务资产业务资产业务中间业务中间业务会计业务会计业务12345中间业务中间业

40、务_ _概念概念中间业务主要包括：中间业务主要包括：1 1、结算类、结算类 6 6、交易类、交易类2 2、银行卡、银行卡 7 7、托管类、托管类3 3、代理类、代理类 8 8、咨询类、咨询类4 4、担保类、担保类 9 9、其它类、其它类5 5、承诺类、承诺类中间业务是指不构成商业银行表内资产、表中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行内负债，形成银行非利息非利息收入的业务。收入的业务。中间业务中间业务_ _结算类结算类结算结算结算结算是指由于商品买卖、劳务供应、资金划拨等债权债务关是指由于商品买卖、劳务供应、资金划拨等债权债务关是指由于商品买卖、劳务供应、资金划拨等债权债务关是指

41、由于商品买卖、劳务供应、资金划拨等债权债务关系引起货币资金的系引起货币资金的系引起货币资金的系引起货币资金的收付收付收付收付及及及及清算清算清算清算行为，可分为行为，可分为行为，可分为行为，可分为现金现金现金现金结算结算结算结算和和和和转帐转帐转帐转帐结算两种方式。结算两种方式。结算两种方式。结算两种方式。l l 现金结算：灵活、方便，适应小额的货币结算现金结算：灵活、方便，适应小额的货币结算现金结算：灵活、方便，适应小额的货币结算现金结算：灵活、方便，适应小额的货币结算l l 转帐结算：可以使用如下工具转帐结算：可以使用如下工具转帐结算：可以使用如下工具转帐结算：可以使用如下工具 转帐支票（

42、借记支票、贷记支票）转帐支票（借记支票、贷记支票）转帐支票（借记支票、贷记支票）转帐支票（借记支票、贷记支票）汇票汇票汇票汇票 银行汇票（现金、转帐）银行汇票（现金、转帐）银行汇票（现金、转帐）银行汇票（现金、转帐）商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票商业承兑汇票 银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票 本票（定额、不定额）本票（定额、不定额）本票（定额、不定额）本票（定额、不定额）银行卡银行卡银行卡银行卡 汇兑汇兑汇兑汇兑 信汇信汇信汇信汇 电汇电汇电汇电汇 托收承付托收承付托收承付托收承付 委托收款委托收款委托收款委托收款 其它其它其它其它 特种转帐特种转帐特种转帐特种转帐 中间

43、业务中间业务_ _结算类结算类l l 系统内系统内系统内系统内 直接交易直接交易直接交易直接交易 内部交换内部交换内部交换内部交换 票汇票汇票汇票汇 汇兑汇兑汇兑汇兑l l 系统外系统外系统外系统外 同城交换同城交换同城交换同城交换 票汇票汇票汇票汇 电汇电汇电汇电汇同城结算同城结算同城结算同城结算异地结算异地结算异地结算异地结算国际结算国际结算国际结算国际结算l l 系统内系统内系统内系统内 直接交易直接交易直接交易直接交易 票汇票汇票汇票汇 汇兑汇兑汇兑汇兑l l 系统外系统外系统外系统外 票汇票汇票汇票汇 电汇电汇电汇电汇 同城同城同城同城+系统内系统内系统内系统内 系统内系统内系统内系

44、统内+同城同城同城同城l l 贸易类贸易类贸易类贸易类 汇款、托收汇款、托收汇款、托收汇款、托收 信用证、保函信用证、保函信用证、保函信用证、保函l l 非贸易类非贸易类非贸易类非贸易类 汇款、托收汇款、托收汇款、托收汇款、托收 买入票据买入票据买入票据买入票据 外币信用卡外币信用卡外币信用卡外币信用卡 外币兑换外币兑换外币兑换外币兑换 旅行支票旅行支票旅行支票旅行支票结算种类结算种类结算种类结算种类:中间业务中间业务_ _银行卡银行卡商业银行向社会发行的特制载体卡片，具有商业银行向社会发行的特制载体卡片，具有商业银行向社会发行的特制载体卡片，具有商业银行向社会发行的特制载体卡片，具有消费消费

45、消费消费信用、信用、信用、信用、转帐转帐转帐转帐结算、存取结算、存取结算、存取结算、存取现金现金现金现金等功能的信用支付工具。等功能的信用支付工具。等功能的信用支付工具。等功能的信用支付工具。银行卡分类银行卡分类银行卡分类银行卡分类l l 借记卡借记卡借记卡借记卡 先存后用先存后用先存后用先存后用 不能透支不能透支不能透支不能透支l l 准贷记卡准贷记卡准贷记卡准贷记卡 先存后用先存后用先存后用先存后用 可以透支可以透支可以透支可以透支l l 信用卡信用卡信用卡信用卡 先用后还先用后还先用后还先用后还持持持持 卡卡卡卡 人人人人（客（客（客（客 户）户）户）户）特约商户特约商户特约商户特约商户

46、（商（商（商（商 户）户）户）户）发卡银行发卡银行发卡银行发卡银行（客户开户）（客户开户）（客户开户）（客户开户）代办银行代办银行代办银行代办银行（商户开户）（商户开户）（商户开户）（商户开户）1 12 23 34 46 65 54 4中间业务中间业务_ _代理类代理类接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一接受单位或个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事项的业务。些经双方议定的经济事项的业务。些经双方议定的经济事项的业务。些经双方议定的经济事项的业务。l

47、 l 代理发行、承销、兑付政府债券代理发行、承销、兑付政府债券代理发行、承销、兑付政府债券代理发行、承销、兑付政府债券l l 代理证券业务代理证券业务代理证券业务代理证券业务l l 代理保险业务代理保险业务代理保险业务代理保险业务l l 代收代付业务代收代付业务代收代付业务代收代付业务代发工资代发工资代发工资代发工资代收水电费代收水电费代收水电费代收水电费 l l 银行并不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分银行并不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分银行并不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分银行并不使用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益的分配，只收取代理配，只收取

48、代理配，只收取代理配，只收取代理手续费手续费手续费手续费。中间业务中间业务_ _担保类担保类商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。的业务。的业务。的业务。l l 信用证：应进口商的要求开立信用证：应进口商的要求开立信用证：应进口商的要求开立信用证：应进口商的要求开立l l 保函：申请人可以是进口商或出口商保函：申请人可以是进口商或出口商保函：申请人可以是进口商或出口商保函：申请人可以是进口商或出口商l l 银行承兑汇票

49、银行承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票l l 由于银行需要承担风险，为了规避和降低风险，常常会收取由于银行需要承担风险，为了规避和降低风险，常常会收取由于银行需要承担风险，为了规避和降低风险，常常会收取由于银行需要承担风险，为了规避和降低风险，常常会收取一定的保证金。一定的保证金。一定的保证金。一定的保证金。中间业务中间业务_ _承诺类承诺类指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务。约定信用的业务。约定信用的业务。约

50、定信用的业务。l l 不可撤销承诺不可撤销承诺不可撤销承诺不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款是银行不经客户允许不得随意取消的贷款是银行不经客户允许不得随意取消的贷款是银行不经客户允许不得随意取消的贷款 承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。票据发行便利等。票据发行便利等。票据发行便利等。主要是贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种主要是贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种主要是贷款承诺，包括可撤