财务报销制度（精选54篇）.docx

《财务报销制度（精选54篇）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务报销制度（精选54篇）.docx（129页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务报销制度（精选54篇）篇一：财务报销制度1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、

2、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。篇二：财务报销制度1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自

3、购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销。6、出差津贴：每人每天30元。篇三：财务报销制度（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理

4、销帐手续。篇四：财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度，一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并

5、按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”，出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300200350部门经理200150250一般职员15080200出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每

6、天给予50元补贴。员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。篇五：财务报销制度到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。.为了加强公司的财务管

7、理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额

8、超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。员工差旅费报销标准。员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300xx50部门经理xx50250一般职员15080200出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通

9、工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。员工差旅费报销规定：住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节约归已。业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。员工出差返

10、回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。交通费原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。123456员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。四、业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经

11、理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情况超额的，超额部分个人负担。事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情况，事先向部门领导请示。五、费用单据所有费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。发票上的要素要完整。对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况

12、（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费-执行。六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。附表一：出差申请表附表二：业务招待申请表附表三：赞助费申请表附表四：福利费用申请表篇六：财务报销制度一、目的为了加强公司的

13、财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。二、报销注意事项1报销人员所取得的票据必须包括日期，单位名称，内容，数量，金额，并加盖开具发票单位的发票章或财务章。2报销人员需填写报销凭单（内容包括日期、部门名称、报销人姓名、金额、用途、领导签字、会计审核、经手人）3将所取得报销单据黏贴在报销凭单后面，并注明经手人，并保证凭单所写金额与票据金额一致。4报销人必须在取得票据7日内报销。5如为事先借款，则在该笔款项未报销前，不得再行借款。6如请款或报销金额额较大（超过xx元），则应提前1天向财务说明。三、报销手续1报销人按规定填制报销

14、凭单。2会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核。3经理签字批准。4出纳付款。(1)(2)(3)(4)(5)(6)四、请款审批手续1请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主管初审签字；2请款人员执“借款单”到公司经理处审批；3请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；五、报销时间规定1每周三为报销日。六、本规定由公司财务负责解释。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。第三条:费用

15、的控制实行.费用报销控制制度第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参

16、与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参

17、与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。篇八：财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情景，特制定本制度。1.借款报销的审批权限1.1公司员工因工出差借款或报销，

18、由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。1.3员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。2.员工差旅费报销标准2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地;一类区：除二类区以外的地区。2.3出差住宿费报销标准：(元人天)（略）2.4出差补助标准2.4.1员工短

19、途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元人餐的伙食补贴)。2.4.2长途出差补助标准：(元人天)（略）2.5员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票

20、公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。3.员工差旅费报销规定：3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情景需总经理批准方可报销)，节俭归已。3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。3.3通讯费以邮局凭证报销。3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。3.5短途出差不享受住宿补助。3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。3.7员工出差回到后于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务

21、部门不予报销。3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。4.员工探亲路费的规定员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据资料填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：5.3.1

22、具有规定的用途，期限及限额;5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;经过银行汇款进行预付款的二十天内报销。5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。5.3.4对违反规定用途和不贴合开支标准的支出，财务不予报销。5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时光在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。6.原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。7.原始凭证应具备的资料：7.1凭证名称;7.2

23、填制凭证的日期;7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名;7.4经办人的签名或盖单;7.5理解凭证的单位名称;7.6经济业务的资料;7.7数量、单价和金额;7.8各种发票、收据必须贴合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。8.对原始凭证的技术性要求：8.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。8.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验

24、收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员，进行验收，并在凭证上签章。8.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。8.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。8.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。8.6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提

25、折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8.8凡凭证资料不全、字迹模糊不清、与经济业务本身资料不符者，应予退回或重新补正。9.记账凭证的资料及填制要求：9.1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。9.2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。9.3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的资料，不得含混不清，过于简略。9.4会计科目：应按有关规定设置。9.5凭证金额：必须与原始凭证相符。9.6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。9.7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。9.8会计人员填制记账

26、凭证时，必须附有资料完备的原始凭证。10。本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。11.本制度由公司财务部制定并负责解释。12.本制度从X年X月X日之日起执行。篇九：财务报销制度一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内

27、办理报销手续，同时撤回借款单第三联。二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。第九条材料物

28、品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年末备用金全部交财务部。第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。第十五条年末物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主

29、管领导核准。第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。五、附则第二十二条本制度由公司董事会负责解释。第二十三条本制度自发布之日起施行。篇十：财务报销制度一、票据管理制度1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据会计法的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。2、对票据的使用，要设立票证兼管员

30、，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年末装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹

31、清楚，大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人职责。6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人职责。7

32、、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。二、财务报销制度1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；100

33、0元以上的开支由院长签字报销。3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院员工手册财务管理规定的第十七条执行处罚。6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予

34、报销：1）无正规的发票或收据。2）审批手续不全的票据。3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。5）购物无用途、资产无验收的票据。6）数量、单价、金额不符的票据。7、本制度未尽事宜，参照本院员工手册的有关规定执行。8、本制度自公布之日起执行。篇十一：财务报销制度为建立合理的费用管理机制，既有效控制费用开支，又能搞活经营，提高投入产出效果，特制定本办法。一、业务费用分类业务费用分为日常业务费用和专项业务费用两类。日常业务费用是指用于日常性开支的业务费用，包括日常关系维护、日常应酬招待、节日打点、日常问题的解决等方面的业务费开支。专项业务费用是指

35、用于解决专项问题的业务费用，包括获取新资源、优化改善资源、取得专项收入、化解重大损失、减少专项开支等特定资料方面的业务费开支。二、日常业务费用管理日常业务费用纳入企业年度财务预算，实行预算额度管理。1.上级批准下达的年度财务预算中的业务费用指标为年度业务费用预算额度，年度预算额度应根据开支需要分解到各月，日常业务费用应按照月度累计预算额度控制开支，一律不得超支，超出预算额度的，财务一律不得付款。2.预算额度以内的日常业务费用由企业经营职责人统筹安排使用，并保证到达使用效果。3.年度管理费用预算中，除工资、社保及各种摊提费用以外的可控费用有节俭的，报请上级批准后，可用于日常业务费用开支。可控费用

36、节俭用于业务费用开支的，按下列权限审批：（1）企业可控费用节俭用于业务费用开支的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案。（2）事业部本部可控费用节俭用于业务费用开支的，由集团公司直接审批，报集团公司董事会备案。（3）集团本部可控费用节俭用于业务费用开支的，报集团公司董事会审批。4.日常业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照预算口径经过管理报表进行统计考核。三、专项业务费用管理专项业务费用不纳入企业年度财务预算，按照“一笔一批”的办法管理。1.专项业务费的申请企业需要开支专项业务费用时，应填写“专项业务费用申请表”，写明申请额度、具体用途、预期目标和效果

37、以及项目职责人等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报上级审批。2.专项业务费的审批专项业务费必须遵循“费用就是成本”的理念，本着“投入产出”的原则进行审批，具体审批权限如下：（1）企业申请专项业务费用时，不改变年度考核利润指标的，由事业部直接审批，报集团公司和集团公司董事会备案；需要改变年度考核利润指标的，由事业部初审，集团公司复审后，报集团公司董事会审批。（2）事业部本部和集团本部申请专项业务费用的，一律报集团董事会审批。3.专项业务费的使用（1）专项业务费用指标按照“专款专用”的原则使用，不得挪作他用。（2）专项业务费用指标因事项未办或中途停办而未使用的，指标自动作废

38、。（3）专项业务费用指标使用后有剩余的，指标自动作废。4.专项业务费用的核算（1）专项业务费用开支后，必须按照国家有关会计制度的规定进行会计核算，同时按照审批口径经过管理报表对费用开支情景和取得的效果进行专项统计。（2）专项问题结束后，申请单位应填写“专项业务费用核销表”，写明申请额度、实际开支额、预期目标和效果、实际到达的目标和效果以及产生差距的原因等资料后，经企业经营职责人、财务负责人和项目职责人签字后，报费用审批部门核销备案。5.专项业务费用的跟踪上级单位批复专项业务费用后，应对专项业务费用的使用和所办事项的进展情景进行跟踪检查，督导进程。6.专项业务费用的考核专项业务费用按照下列原则进

39、行考核：（1）凡是当年已经取得经济效益的，将抵消开支后的净效益并入到当年利润指标完成数中，按照当年的绩效考核政策进行考核。（2）凡是当年没有取得经济效益的，例如获取到新的资源但当年未投入运营等，将专项业务费用开支单列，不影响当年的绩效考核结果。（3）集团审计部门应定期对专项业务费用开支结果进行审计评价，经审计评价确认贡献比较大的，可视贡献大小另行给与奖励。篇十二：财务报销制度一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。（1）办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。（2）经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。（3

40、）行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。（1）员工出差应填写“出差申请表”（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。（2）员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，按规定的时光及审批手续到财务部门报销。（3）员工差旅费报销标准。员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时光在一天以上的为“长途”。出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：一类区：特

41、区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区：除一类区以外的地区。出差住宿费报销标准：（元人天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理.部门经理.一般职员.出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每一天给予50元补贴。员工出差交通费报销标准员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特殊情景需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。员工长途出差交通费，部门经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；其余员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情景需乘坐出租车时，需经部

42、门负责人批准方可报销。（4）员工差旅费报销规定：住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情景，超标部分由财务部核实后报董事长审批方可报销），节俭归已。业务招待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。员工出差回到后应于5个工作日内报销，未按规定时光报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。超过1个月以上的出差单据、假票据或不贴合规则的票据，财务部门不予报销。三、交通费（1）原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特殊原因需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上的审批程序审批，由行政人事部派车。当日

43、的交通费不予报销。（2）员工在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情景，不得报销出租车票。四、业务招待费因生产、经营的合理需要而用于各种业务招待、业务交往所支付的费用。（1）严格控制业务招待费用，公司总经理以下员工原则上不允许发生业务招待费。部门经理受领导批示需请客的，必须先填写“业务招待费申请表”（见附表2）。请客发生的餐费应严格控制在限额内，无特殊情景超额的，超额部分个人负担。（2）事先未填写审批表的餐费一律不予报销（如遇特殊情景必须电话申请）。（3）公司员工（含出差人员）原则上不允许发生礼品费用，如有特殊情景，事先向部门领导请示。五、费用单据（1）所有

44、费用单据原则上是税务局统一印制的正式发票且须加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效，不允许出现收据或白条。特殊情景需事前请示或报上一级主管领导同意能够特殊处理。（2）凡是购买物资或物品的发票或清单上要有明确的数量、单价，否则不予报销。（3）发票上的要素要完整。（4）对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情景（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。丢失住宿费发票的，无论住宿费多少，只能按无住宿发票参照第二条差旅费-执行。六、其它非生产性的特殊开支，如赞助金、会务费、员工户外拓展费等由财务部在利润中按5%计提福利基金列支。发生以

45、上费用前由经办人先填写“赞助费申请表”（见附表3）“或“福利费用申请表”（见附表4），报公司董事长审批。本制度的解释权归公司财务部。本制度从深圳市利景高通数码科技有限公司董事会批准并发布之日起执行。篇十三：财务报销制度行政事业单位财务管理制度为了加强我乡行政事业单位财务管理，认真搞好乡财县管乡用的管理工作，规范各单位的财务核算，根据会计法、预算法、财政违法行为处罚处分条例和县有关文件精神，特制定本制度。一、资金管理(一)、财务预算与管理乡属各单位的财务收支实行统一管理，收入与支出根据各单位收费、经营等实际情景编制预算收支方案，再由乡镇政府与乡财政所结合各单位的实际情景，编制预算方案。(二)、现

46、金、存款管理1、乡财政所设立资金结算统管账户，统一管理各单位财务，货币资金(现金、存款)由核算会计管理。各单位现金、存款等货币资金须及时存入资金结算账户，其他人不得管理现金。2、任何单位不准坐支现金、不准侵占、挪用公-款，不准公-款私存、不准白条抵库、不准留用各项收入。3、乡属各单位不准在乡信用社私设账户，统一由财政所在信用社设立资金结算账户。4、各单位大额支出费用实行银行转账，日常公用支出由报账员在备用金中支付后再报账列支。5、严格控制资金出借，未经主管领导同意的不得向外借款。办理预支资金超过1000元由主管领导审批后方可办理。6、各单位由报账员能够申请留有2000元的备用金，用于各单位报账

47、。7、核算会计必须每月与开户银行及总出纳核对银行存款日记账，做到帐帐，帐实相符。(三)、收入、支出管理1、各单位的收入、支出严格执行收支两条线的原则，任何单位和个人不准“坐支”现金。2、各单位的收入必须按规定存入财政结算户，私设“小金库”和公-款私存。3、各单位取得的各项收入经过财政结算户，支出经审批后，由财政结算户拨付到支出专户，才能列支各项费用。4、严格执行单位领导一支笔审批制度。各单位的支出票据，由核算对其真实性、合法性审核后，由报账员填经费支出报账单，财政所稽核后方可列支。5、支出票据报销办法。支出票据由经办人、证明人和单位领导签字后，由报账员在备用金中预支，四费采用一单五签的审批办法。6、各单位的差旅费报支，由出差人员在出差结束后15天内必须报清票据，不得拖延，造成账务处理不及时。7、核算会计必须严格按会计制度办事，严