财政局国库出纳工作总结（共7篇）.docx

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1、财政局国库出纳工作总结（共7篇）篇：财政国库管理工作财政国库管理工作总结今年以来，在局党组的正确领导和支持下，国库科全体同志深入贯彻落实科学的发展观，不断增强服务观念和大局意识，按照局中心工作和本职工作要求，以推进国库管理体制改革为中心，努力完成各项工作任务，推进全县财政经济及社会各项事业发展。现将上半年工作开展情况和下半年的工作打算总结安排如下：一、今年上半年工作开展情况今年以来，国库科几项主要工作开展情况为：（一）强化预算执行管理一方面，认真贯彻执行各项会计制度和财政管理制度，规范预算执行内部操作程序，明确各环节、各岗位的职责和权限，保证了预算执行的制度化、规范化管理。另一方面，加强收支分

2、析工作。不断加强与国税、地税、银行等部门的协作与联系，努力保障收入质量提高的同时，促进收入均衡入库，按月认真搞好收入的预测、调度、组织入库，认真分析月度财政收入完成情况。支出方面，加强对支出的控制分析，不断优化支出结构，坚持“保工资、保运转、保重点”的支出原则，合理调度国库资金，千方百计保障工资性支出和教育、民生等重点事业发展支出需要。三是认真编制各项报表。严格按照有关报表要求做好财政收支旬报、月报、季报和财政收支统计信息工作。今年1-6月份，全县地方财政收入完成21000万元，占预算的56%，同比增长20%。其中：税收收入完成15000万元，占预算的53%，增长30%；财政总支出完成3400

3、0万元，增长14%。其中灶内支出35000万元，占预算的45%，增长20%。（二）深化国库集中支付改革1、完善对国库集中支付手续和支付流程的监督管理。在办理支付时，各支付岗位认真审核支付计划，对不符合支付方1式要求的款项支付坚决不予办理。2、完善支付信息系统和财政管理核算信息系统，提高资金支付和会计核算效率。多次升级完善了集中支付信息系统，使系统运行更稳定、更科学合理，从而提高了资金支付的安全性。3、推行国库支付终端延伸到单位改革。按照我局深入开展优化服务年活动要求，为方便预算单位办理集中支付业务，提高支付工作效率，更好的服务于各预算单位，国库科推行了将支付终端延伸到预算单位的改革。预算单位已

4、全部安装开通了国库集中支付终端并正常运行。预算单位的财会人员足不出户就能通过支付系统申请资金支付计划和办理资金支付。（三）加强干部队伍建设，不断提高自身素质和工作水平。组织全体人员认真贯彻学习并执行局内部各项管理制度，修订完善了国库科工作人员守则、岗位职责、服务承诺、设备管理制度等内部管理制度；积极参加局里组织的深入开展优化服务年活动等学习活动和其他各项活动；在科室内倡导文明办公、优质服务，努力提高办事效率和服务质量。当然，在具体工作中，还存在着一些问题和不足，如预算执行及分析质量还不够高、国库集中支付改革还有待完善等，在今后的工作中我们将努力改进。二、下半年的工作打算下半年，随着预算执行的深

5、入，收支矛盾将更加突出。国库工作面临的压力更大，任务更艰巨。全科人员必须牢固树立科学的发展观，努力提高预算执行管理水平，推进财政国库管理工作上新水平。工作打算为：（一）完善预算执行基础管理工作。一是完善制度管理，制定预算执行工作实施细则，理顺资金支付程序，严把资金审核关，确保资金使用安全。二是加强会计核算管理，认真做好会计基础工作，做好对账、算账、记账工作，达到日清月结；依托财政管理软件，在县乡财政部门全面推行会计核算管理网2络化。（二）强化财政收支预算执行管理。加强收入组织调度，及时掌握收入入库动态；从严控制支出，合理调度财政资金，努力保证重点支出需要和其他社会各项事业发展需要，特别要集中财

6、力保工资、保民生等重点支出。（三）搞好预算执行统计分析工作。及时准确报送各类日常报表；认真做好月度收支预测、分析，不断提高预算执行分析水平；认真组织进行财政总决算和部门决算的编报工作，努力提高决算编报质量和分析水平。（四）深化国库管理制度改革。进一步规范和完善国库单一帐户体系，加强对预算单位帐户管理力度，规范帐户报批程序，严格控制帐户设置；完善国库集中支付管理制度，促进国库集中支付的规范化、科学化、精细化管理，进一步提高财政资金的使用效率。（五）加强全科同志的政治理论和业务知识学习，虚心借鉴和学习兄弟科室好的经验、做法，不断开拓创新，促进国库管理各项工作再上新水平。第2篇：财政出纳工作总结20

7、xx年财政出纳年度工作总结篇1：20XX年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的个人工作总结如下：20XX年顺利完成的工作：1、以认真的态度积极参加盘龙区财政局的集中培训，做好财务软件记账及系统的维护。2、及时准确的完成各日记账、结账工作，在每次报账的时候，每笔支出我都会算两遍或者三遍;每日做好结账盘库工作，每月末做好银行对账工作，及时编制银行余额调节表，并做好和会计账的对账工作;及时准确地填报各种区财政局需要的各种报表以及社区居委会的财务公开表，按时向各部门报送。20XX年

8、学习方面和个人修养和综合素质的提升：1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。2、通过杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。3、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。20XX年中仍然存在的不足：尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不

9、足：1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响工作水平的提高。20XX年严格履行财务岗位职责，扎实做好本职工作：1、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良

10、好的工作机制。2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。篇2：一年来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，全年的工作总结如下：首先提出完成的工作：1、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年末统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。2、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。3、对各类会计档案，进行了分类、装订、归档。再次提出加强学习，

11、注重提升个人修养和综合素质：1、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。2、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。之后提出存在的不足：尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：1、理论

12、水平不高，当前社会会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了会计基础知识和会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。3、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。最后提出严格履行会计岗位职责，扎实做好本职工作：1、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。2、善于总结，提出自己的意见和建议，为领导决策提供准确依据，不断提高单位

13、管理水平和经济效益。总结经验，建立健全良好的工作机制。第3篇：上半年财政国库股工作总结国库股（支付中心）2012上半年工作总结和下半年工作总结计划今年以来，国库股（支付中心）在局党组的领导下，紧紧围绕区委区政府确定的全年财税工作任务，以财政国库科学化、精细化管理为工作目标，认真做好预算收支执行，不断优化财政支出结构，积极推进和完善国库管理制度改革，提高我区财政国库科学化、精细化管理工作水平。上半年，国库股（支付中心）主要做了以下几项工作。一、认真做好预算执行工作1、预算执行情况。上半年，全区地方公共财政预算收入完成15530万元,完成年度预算51%，同比增长26.5%，增收3254万元。税收收

14、入完成11008万元，完成年度预算52%，同比增长24.1%，增收2138万元,税收占总收入比重70.9%。其中:国税口径收入完成3134万元，完成年度预算50.7%，同比增长26.1%，增收648万元；地税口径收入完成7874万元，完成年度预算52.7%，同比增长23.3%，增收1490万元。非税收入（财政口径）完成4522万元，完成年度预算47.2%，同比增长32.8%，增收1116万元，占收入比重为29.1%。全区公共财政预算支出完成29338万元，完成年度预算69%，同比增长13.6%，增支3503万元。全区财政收入保持了良好的增长势头，有力地促进了全区经济社会的发改，保证财政资金安全

15、运行。圆满完成2011年财政决算编报工作财政决算是我区一年来预算执行情况的全面总结，也是我区社会经济运行状况的综合反映，涉及方方面面，各项数据的填报要求必须要“真实、准确、及时、全面”。我局历年来都把财政决算编制工作当作一件大事来抓，负责决算编制工作的总会计xxx同志更是不畏困难，对财政决算报表的填报要求认真理解、摸透，遇到不懂问题时及时向市财局和邻县（区）总会计虚心请教，大家相互探讨研究、共同解决。为了完成报表的编制，他和其他两位同志经常加班加点，甚至连节假日也不休息，一心扑在工作上，可大家毫无怨言，认真地完成填制决算报表的每一项工作。通过努力，我们已于今年3月底底顺利完成了财政总决算报表编

16、制工作，并通过了全市的统一汇审。四、加强干部队伍建设，提升服务效能国库工作具有专业性、政策性强的特点，我股（支付中心）每一位同志都会继续通过各种方式方法，刻苦钻研，认真学习，不断提高自己的专业知识和综合能力，同时，注重理论联系实际，边实践边学习，认真总结工作实践经验，不断优化财政国库集中支付业务，促进国库干部队伍整体业务素质、服务水平和创新意识不断提高，着力构建有利于科学发展的财政国库管理队伍。第4篇：国库工作总结二一年工作总结各位领导、各位同志，大家好！借此机会首先向关心、帮助、支持我工作的领导和同志们表示忠心感谢。岁首年末，我静心回想2010年的工作生活，收获颇丰。现将我这一年来在国库支付

17、中心完成的各项日常工作及我参与的重点工作情况向领导同志进行汇报：第一、做好报送2009年部门决算的工作。今年年初，按市财政局下发的通知要求，组织县级预算单位及乡镇进行2009年部门决算汇总工作，并先后对部门决算汇报情况进行核实、调整、汇总，经领导把关后按时向省、市上报。通过领导的把关掌握了部门决算的重点，同时增强了我对2009年部门决算工作的认识，这项工作加深了我对县财政部门决算的了解，为做好下年部门决算工作打好了基础。第二、配合领导做好支付中心日常工作。一年来，我配合领导完成了支付中心分管工作。通过多种支付方式，工作中做到当时业务当时处理，并在工作中自觉增强相关政策和知识的学习，收集学习兄弟

18、县市的成功经验，加深了我对工作整体状况的了解。在日常工作以文明、热情的服务态度，高效的完成了支付中心工作。第三、配合领导做好投资公司日常财务工作。一年来，投资公司财务工作共完成支付贷款利息80多次，向商业银行报送贷款资料10余次，向税务局报送公司报表12次等多项工作。第四、认真做好局机房安全运行工作。今年市财政局机房共出现两次事故，其中一次机房UPS爆炸起火，因处理及时，并未造成数据损失。我引以为戒，把机房防火、防雷击、保障机房设备正常运行、保障全局业务数据安全时刻放在心上。做到每天上下班去机房观察设备运行情况，观察是否有设备运行异常，是否有设备出现高热现象，并按时对机房数据备份。第五、对财政

19、一体化做好软件技术支持工作。财政一体化业务软件运行半年来，我在领导的带领下，从软件的试运行，到正式运行，对软件出现的这样或那样的情况及时做出了处理，不明白的就向省信息中心、市信息中心咨询、学习。并总结省、市前三次考核中就出现业务量少、资金总量少的问题，加班加点的进行补充录入，最终在省市一体化软件考核中取得了优异的成绩。第六、做好乡镇基础财务工作检查，对乡镇基础财务工作有了一个明确的了解认识，为乡镇一体化业务软件乡镇版明年应用做好铺垫。在4-6月三个月中重点了解了一半乡镇的基础财务工作情况，就乡镇是否具备运行一体化业务软件进行了探讨，在领导的支持下召开了乡镇一体化业务软件的培训，与乡镇一起研究一

20、体化业务乡镇版的运行方式。第七、做好2010年部门决算的准备工作。在12月份，分两批对县直和乡镇财政进行了2010年部门决算报表及软件使用培训，并统计了县直单位和乡镇人员情况和财力保障情况。为2010年部门决算修改、汇总和报送做好基础工作。最后对我的2010全年工作，自己用八个字来盖括“尽职尽责，全力以赴。2011年1月26日第5篇：三门峡市财政国库基础工作调查与思考三门峡市财政国库基础工作调查与思考任海水张鹏博财政国库基础工作涵盖了财政国库管理和预算执行的多个环节，是保证财政国库管理正常运行的根本所在。为摸清三门峡财政国库基础工作的实际情况，我们组织了一次专题调研，分成两个工作组深入到三门峡

21、市所辖的7个县（市）区，重点调查财政国库机构队伍建设、资金安全、预算执行、财政专户管理、信息化等基础工作进展情况。在调查中我们看到，三门峡财政国库基础工作近年来得到了长足的发展，但也存在一些不容忽视的问题，需要引起各级财政部门的重视。一、财政国库基础管理的主要做法及成效随着部门预算改革、财政国库集中支付改革、政府收支分类改革以及公务卡改革等一系列改革政策的实施，财政国库基础工作似乎逐渐被这些“光环”所掩盖，淡出了人们的视线。实际上，鉴于国库基础工作的重要性，各级财政部门从未放松过这项工作，而且工作力度随着改革的深入在不断加强。从调查情况看，三门峡市国库基础管理的主要做法和成效主要有以下几个方面

22、：-着力健全财政国库机构，财政国库管理工作得到全面加强。2002年，根据上级对改革的总体要求，三门峡市财政局为适应财政国库集中支付改革的需要，就将国库管理业务从原来的预算科中分1离出来，成立了国库科。其后，在市局和各县（市）区财政局的共同努力下，七个县（市）区陆续单设了国库科（股）。财政国库机构的单设，虽然从形式上看只是将原来预算科办理的国库管理业务剥离出来，实现了国库管理工作的独立运行，但其深层的意义却不止于此。从这次调查中的情况看，国库机构的单设对财政国库管理工作起到了重要作用。一是为推进财政国库集中支付改革提供了组织保证。在很多人眼中，原来的国库管理工作被认为是预算编制的附属业务，没有引

23、起足够的重视。国库机构单设后，国库管理和预算执行工作得到了应有的重视，人员力量和业务管理也因此得到加强，为财政国库集中支付改革的顺利启动打下了坚实基础。二是财政资金管理更加规范，管理水平全面提升。国库机构单设后，加强了财政资金管理相关制度建设，实现了会计核算人员的专业化，岗位设臵更加清晰，职责更加明确，有效保证了财政资金安全。三是初步解决现金调度困难的问题。国库机构的主要职责之一是建立和管理国库单一账户体系，随着账户体系的不断完善和账户管理的逐步加强，财政部门对财政性资金的掌控能力越来越强，较好地解决了原先广泛存在且难以解决的现金调度难题。-加快财政国库队伍建设，初步建立起一支业务精、作风正的

24、干部队伍。财政国库机构承担着财政预算执行、总预算会计管理、财政专户和非税收入专户管理、财政总决算、部门决算等大量重要而繁杂的工作，因此，一支高素质的国库干部队伍就显得尤为必要。近年来，各级财政部门十分重视国库队伍建设，一批年富力强、经验丰富的干部2陆续充实到一线工作岗位，国库队伍的规模和质量都取得了明显进步。目前，全市财政国库部门共有37名专职人员，其中市级7个，县级30人，平均每个县4.3人。市县两级共有会计人员25人，其中总预算会计8人，财政专户会计17人。从人员数量来看，这支队伍可以说是财政系统各业务部门中人数最多的，基本满足了国库业务的需要。从人员素质看，多数人员从事财政国库管理和会计

25、核算业务多年，具备较高的业务素质和丰富的工作经验。正因为有了这样一支高素质的干部队伍，三门峡财政国库管理工作才取得了较快发展，并走在了全省前列。2003年以来的四年间，三门峡市在全省财政国库管理各项业务评比中共获得10个奖项，其中财政总决算和部门决算编审工作均连续三年在全省评比中获奖。与此同时，还涌现出一批优秀的财政国库管理干部，初步统计，全市财政国库部门干部先后有两人次获得省级奖励，12人次获得市级奖励。-全面加强财政国库内部管理和监督，资金安全得到较好保障。财政资金安全是财政国库工作的生命线。要保证财政资金安全，必须硬化预算约束，建立完善的内控监督制度。在保障财政资金安全上，市县两级财政国

26、库部门主要采取了四项措施，一是完善制度建设，通过建立预算内资金审拨支付办法、各财政专户资金管理办法、财政国库机构内部管理制度等一系列规章制度，并明确相应的违规责任和惩处办法，使财政国库管理各个环节都有章可循。二是加强集中支付管理，完善了会计报账、账务处理、资金清算及人员培训等工作，推进了财政国库集中支付制度改革，保证了财政资金的安全高效运转；3三是硬化预算约束，坚决执行先有预算后有支出的制度，确保部门预算的顺利执行；四是强化“收支两条线”管理，进一步加强非税收入监管，规范预算外资金的支出。2008年，三门峡市财政局又在全市财政系统中开展了“财政资金规范管理年”活动，根据市局的统一要求，各县（市

27、）区进一步健全了相关管理制度，规范业务操作程序，完善内部制约机制。由于制度健全、措施得力，全市财政国库部门每年经手的资金超过10万笔，流量达到60亿元以上，但从未发生过一起资金安全事故，保证了财政资金的安全有效运行。-加快财政国库管理现代化建设，信息化程度不断提升。财政国库管理和预算执行的业务量很大，同时对准确性的要求又非常高。因此，必须借助各种信息化网络工具，想方设法提高工作效率和服务水平。近年来，三门峡市在财政国库信息化方面做了大量工作。实现了总预算会计、专户会计的电算化，提高了工作效率，减少了账务差错；实现了财政资金支付的信息化，保证财政资金的及时足额支付；在全省首家建成了财税库横向联网

28、系统，并开发了与总预算会计软件的数据接口，实现了国库收支电子数据导入凭证，保证财政收支数据的及时、准确；市县两级陆续建成了非税收入监管系统，实现了非税收入数据的动态监控；初步尝试了网上银行资金拨付系统，市本级80%以上的财政专户资金实现了网上拨付，加快了资金的流转速度，方便了用款单位。通过这几年的努力，初步建成了以财政集中支付系统、总会计2000账务系统为主线，财税库横向联网、非税收入监管、网上银行、财政收支旬月报、财政总决算、部门决算等信息系4统为辅助的财政国库综合信息系统，财政国库管理业务全面驶入信息化轨道。-加强财政专项资金管理，专户清理整顿工作取得新进展。根据财政国库集中支付改革的规范

29、化要求，各县（市）区都对原来由各业务科室分管的的财政专项资金进行了整合，由国库科统一管理。2006年以来，根据上级文件精神，三门峡市先后开展了两次财政专项资金账户清理工作，各县（市）区按照市局统一部署，对财政专户实行统一归口管理，对资金性质相同或相近的专户进行合并，对连续两年内未发生资金往来的账户办理销户。两次账户清理共撤销、合并账户37个，占原有银行账户数量的22%。目前，各县（市）区财政国库部门共开设财政专项资金账户（以下简称财政专户）143个，管理财政专项资金7.57亿元。其中非税收入专户17个，资金1.12亿元。为加强专户管理，市财政局制定了财政专项资金管理办法，明确财政专项资金支出的

30、审批方式和拨付流程，统一了各类财政专户的资金拨付流程，规定了对账办法和审计责任归属，使专户资金管理走上规范化、科学化的轨道。-财政国库集中支付改革不断深化，预算执行管理逐步规范。2002-2003年，三门峡市县两级全面启动了财政国库集中支付改革，在市局的统一指导下，各县（市）区建立了基本统一的预算执行程序和模式。都成立了财政国库集中支付（会计核算）中心，兼顾集中支付和代理核算两种职能；都采用兴财公司开发的新版财政国库集中支付系统，实现了部门预算下达、用款计划批复、预算资金支付全5程网上运行；都建立了比较规范化的国库单一账户体系，多数县（市）区将预算内、外资金全部纳入了集中支付范围，实行先支付、

31、后清算的零余额账户管理模式等等。从这次调查情况看，各县（市）区的预算执行工作都能保持有条不紊的运行，初步形成了既符合上级有关要求，又适应本地区实际的运行模式，集中支付流程逐步走向规范化，纳入集中支付单位的比例逐年增加，直接支付占全部支付资金的比重逐年提升，改革的运行水平得到较快提升。二、财政国库基础管理中存在的主要问题在这次调查中，我们把重点放在查找问题和不足上。根据调查情况，我们分类整理出各县（市）区财政国库基础管理存在的主要问题。（一）预算执行管理方式不统一，信息化水平有待提高。一是集中支付模式和资金清算程序不统一。由于各地实际情况千差万别，人行和代理银行参与改革的积极性有高有低，各县（市

32、）区人行国库清算时间的安排有所区别，最终形成的资金清算方式也各不相同。在清算主体的确定上，灵宝市、义马市、卢氏县和开发区由代理银行直接与人行国库进行清算，而渑池、陕县和湖滨区仍是由国库科（股）与人行国库清算；在资金垫付方式上，陕县、卢氏县、开发区三个县（市）区由代理银行无偿垫付资金，义马市、灵宝市两个县（市）区代理银行有偿垫付资金，湖滨区、渑池县代理银行不垫付资金，采取国库科预拨资金或从财政专户垫付资金的办法。二是预算执行信息化水平仍有待提高。尽管经过近几年的快速发展，市县两级都已初步建立集预算管理和支付管理于一体的预算执行信息平台，但从调查情况看，这6一信息平台还存在缺陷，主要体现在：各县（

33、市）区均未建立人行国库、代理银行与财政部门之间的联网，支付资金清算时仍然靠手工传递票据；财税库联网系统覆盖面小，只有市本级、义马市实现了财税库联网，湖滨区和开发区虽然已经联网，但因网络问题一直未投入正常运行；部分县（市）区非税收入监管系统的作用没有完全发挥，增加了非税收入账户管理的难度；网上银行等新型信息化工具未得到广泛应用。三是相关部门配合上还存在不少问题。按照中华人民共和国国家金库条例第四条规定：“各级国库库款的支配权，按照国家财政体制的规定，分别属于同级财政机关”。但在实际预算执行中，各地人行国库对财政支出一般都实行审批制，限额以下的拨款直接办理，超过限额的拨款要经主管行长签字方可办理。

34、据各县（市）区反映，大额拨款通常要数天才能划出，遇上主管行长出差等特殊情况，时间还会拖的更长。这种做法直接造成财政支出无法按期发挥效益，影响财政支出进度。另外，预算执行分析需要国、地税提供的税收资料，但多数县（市）区的两家税务部门对此态度消极，部门间的信息共享还存在障碍。四是部分县（市）区总预算会计对账不及时。如在调查中发现人行国库未及时向财政部门提供分户账对账单，造成对账不及时；财政部门根据开出的预算拨款凭证直接登记总预算会计账，造成月底支出数与人行国库实际划出数不一致。（二）财政专项资金管理不够规范。一是专项资金规模过大，且仍在不断增加。截止2008年7月底，全市各级财政专户余额达16亿元

35、，相当于同期国库存款余额的好几倍。从资金性质上讲，财政专项7资金与预算内资金一样，都属于财政性资金，但由于财政专户都是根据上级文件要求设立的，资金具有专门的用途，必须“专户管理、专账核算、专款专用”，从而使这一部分资金独立于预算内资金以外，实际上形成了“第二国库”。尽管财政部门已多次对财政专户进行清理归并，但新的专户仍在不断开设。仅2007年以来，市本级就新开设了廉租房资金、处理社会矛盾基金、抗震救灾等多个专户。财政专项资金规模的不断膨胀，一方面造成了财政资金的分散和大量闲臵，地方财政可用现金短缺，另一方面也使资金运转程序复杂化，增加了财政国库部门的工作量。二是部分县（市）区财政专户没有全部归

36、口国库部门管理。在调查中发现，财政资金专户分散管理问题仍然比较突出，虽然财政资金专户大部分已纳入国库部门管理，但还有部分县（市）区尚未完全由国库部门归口统一管理。三是专项资金管理模式不统一。对于归口国库部门管理的专项资金，各县（市）区的管理模式各不相同。在专项资金管理分工方面，一种做法以市本级、灵宝市、陕县等为代表，由国库部门统一管理财政专户的账务和资金缴拨，资金支配权归主管业务科（股）。另一种做法以卢氏、渑池等县区为代表，国库部门仅管理专户资金，办理资金缴拨，只登记资金收支流水账，由主管业务科（股）负责专户账务。在资金拨付方式上，卢氏、灵宝等多数县（市）区都将专项资金纳入到集中支付范围，由支

37、付中心根据主管业务科（股）下达的支出计划，从财政零余额账户办理拨款，然后与国库科财政专户清算。市本级、湖滨区则沿用改革前的拨款方式，由财政国库部门直接办理。（三）内部监控及资金安全管理仍存在一些漏洞。首先是印鉴管理还需进一步规范。由于人员不足，国库部门的拨款业务又是随时发生，各县（市）区的印鉴管理还都不太规范，没有达到票、印分离的要求。其次是会计人员轮岗不够及时。由于会计人员轮岗没有统一具体的规定，各级财政国库部门会计人员的轮岗周期长短不一，部分县（市）区一直未开展过岗位交流。第三是内部操作流程不够科学合理。由于缺乏统一、规范的规划，各县（市）区资金管理的操作流程各不相同，虽然都能够正常运转，

38、但也存在一些漏洞。如资金拨付普遍没有设臵复核这一环节，个别县（市）区没有成文的操作流程制度。（四）国库机构和队伍建设仍有待加强。国库队伍与财政部门其他科室相比，人数是相对多了一些，但相对于其承担的巨大工作量，仍然难以满足财政国库管理工作的要求。主要表现在：一是部分县（市）区国库科（股）仍兼有其他科室职责，影响国库业务开展。如湖滨区国库科还兼有教科文科、社保科职能。二是国库科（股）人员兼职过多。由于人少业务多，大多数国库工作人员都兼职多项工作，预算执行情况分析、财政总决算、部门决算等十分重要的工作没有专人管理，尤其年底业务量叠加在一起，造成工作质量下降。三是人员整体素质还有待提高。国库业务专业性

39、强，对业务人员素质的要求较高，但从调查情况看，国库人员学历水平总体偏低，而且很少有业务培训机会。三、对策与建议（一）进一步完善程序办法，建立统一规范的县级财政国库集中支付制度。目前各县（市）区集中支付的操作程序存在较多不统一、9不规范的地方，因此，必须按照财政部和省厅关于财政国库集中支付改革的有关规定，尽快建立规范化的操作模式。一是统一资金清算方式。确定代理银行作为清算主体，由代理银行直接向人行国库清算资金，减少资金清算环节。财政国库部门通过下达支付额度的方式控制财政资金的支付和清算。二是统一账户管理模式。按照财政部财政国库管理制度改革试点方案的规定，零余额账户的清算程序是先由代理银行对支付业

40、务垫付资金，每日终了再由代理银行向人行国库清算，结平各零余额账户的垫付资金，当日账户余额为零。目前，部分县（市）区还无法达到当日向人行清算资金，但实际操作中可以采取多种方式，每日终了用事先存在代理银行的周转资金或专户资金结平零余额账户的垫付资金，次日再通过周转资金账户或专项资金账户与人行国库进行清算，补足原有资金。但不论如何操作，都应保证零余额账户的规范运行。三是统一配臵支付系统。目前，市县两级使用的支付系统是不同的。根据省厅的要求，应当逐步过渡至使用同一套系统，即方正公司财政国库集中支付系统。通过使用同一支付系统，促进各县（市）区的集中支付业务流程逐步向规范化方向发展。（二）加强财政专项资金

41、管理，拓展改革覆盖面。各类财政专项资金是财政资金的重要组成部分，在推行财政国库集中支付改革中，应当全面统筹考虑，进一步完善财政国库单一账户体系。首先要坚持将财政专项资金归口国库部门统一管理，便于资金的统筹使用，有利于提高账户管理水平和资金运行效率，保证资金运行安全。这也是推行财政国库集中支付改革的先决条件。其次建议对财政专户实行账务、10资金分离管理的模式。在调查中我们发现，卢氏、渑池等县采取的这种模式具有其合理性，有助于明确责任主体，通过权责制衡强化内部监督。当然这种模式也会带来科室间的协作配合问题，需要进一步完善解决。第三要将专项资金的拨付纳入集中支付范围。在实际操作中，可在代理银行设立专

42、项资金零余额账户，由各业务科（股）审核原始凭证并签发资金拨付通知书，支付中心办理报账或资金拨付，每日终了，专项资金零余额账户与财政国库部门管理的相应专户进行资金清算，将账户余额冲为零。第四是下大力气控制财政专户数量。继续对现有专户进行清理整顿，实行同类资金合并开户、分账核算；同时建议上级有关部门慎重出台政策开设新的财政专户，尽可能将资金纳入国库单一账户统一管理，便于财政部门统筹安排使用。（三）进一步加强内部监督管理，牢把资金安全关。资金安全的重要性不言而喻，但具体以每一个市、县，其机构编制、资金规模情况千差万别，具体的管理方式也会因地而异。但在确定和落实资金安全管理措施时，应当把握几个原则：一

43、要体现出分权、制衡的原则。从某种意义上讲，操作流程的设臵实际上是资金动用权的分配，应当结合本单位实际，合理设计资金审批、拨付流程，每个操作环节要起到相互监督、相互制衡的作用，绝不能出现某个环节权力过大，而又缺乏相应制约措施的情况。二要兼顾资金安全和管理效率两方面的需要。不能为保证资金安全制订过于繁琐的操作程序，造成工作效率低下，违背了财政改革的初衷；当然，更不能为了提高资金流转速度，去简化操作流程，将牺牲资金安全作为代价。三要兼顾事前、事中、11事后各环节的控制措施。在制订安全措施时，容易出现只重视事中控制，忽视事前防范、事后监督的重要性。事前防范措施应当包括警示教育、人员培训、岗位设臵等；事

44、中控制措施包括流程控制、审批制度、印鉴管理等；事后监督包括内部监督和外部监督两个方面。三个环节对于资金安全都十分重要，应当给予同等重视，不可偏废。（四）加大资金投入，加快财政国库信息化建设。随着财政国库管理业务量的不断增加，信息网络在其中扮演着越来越重要的角色，可以说是开展业务工作的基本工具。因此，必须加快推进信息化工作，通过开发既符合上级规定、又切合本地实际的信息系统，充分发挥科技力量的作用，不断提高财政国库部门的综合业务能力。一是继续完善集中支付网络系统。加大对集中支付信息系统建设的投入，尽快实现人行国库、代理银行和财政部门之间的互联互通，提高清算资金运行效率。二是积极推进财税库联网工作。

45、目前人总行、财政部、国税总局联合推行的财税库联网系统，由于各部门分头开展，工作进展缓慢。建议成立专门临时机构，统一部署，整体推进，加快进度。三是完善非税收入监管系统。各县（市）区应当针对监管系统运行中的问题，尽快组织维护和培训，进一步挖掘系统潜力，从而充分发挥监管系统的作用。四是进一步扩展信息化应用范围，逐步试行网上银行拨款、机打支票、拨款凭证，不断提高财政国库管理的现代化程度。目前，信息化建设面临的最大瓶颈还是资金问题，建议财政部和省财政厅安排一部分资金，专项用于市县级开展财政国库管理信息化建设，让基层的财政国库管理水平再上台阶。（五）进一步完善财政国库机构，抓好国库干部队伍建设工作。财政国

46、库机构和干部队伍是开展工作的基础，因此，应当持之以恒地抓好这项工作。下一步财政国库机构的发展方向是将财政国库机构和国库支付执行机构整合起来，建立“大国库”机构。财政部已于2004年对国库司和国库支付中心两个机构进行了整合。实践证明，机构整合理顺了工作关系，优化了国库收付业务流程，提高了工作效率，为改革深入发展打下了坚实基础。财政部要求各地要加强财政国库管理机构建设，加快理顺国库管理机构和国库支付执行机构的关系，有条件的地方，可予以整合。在干部队伍建设上，一方面要进一步扩充编制，增加人员。目前一些地方国库机构的印鉴管理不够规范，其主要原因是人手不足，建议各级财政部门的有关领导在力所能及的范围内，

47、尽可能为财政国库部门增加一些人手，从而细化部门内部管理，提高资金安全性。另一方面，要加强人员培训工作，不断提高业务人员的政策水平和业务能力。通过开展多形式、多层次、有针对性的培训工作，使他们进一步熟悉和掌握现代化的财政国库管理和会计核算工具，强化服务意识和服务能力，提高工作中的开创性。在培训方式上，应当注重培训效果，加大学历教育、脱产培训的比重，减少走形式、走过场的小型、短期培训，让干部真正学有所得、学以致用。（作者单位：三门峡市财政局）第6篇：出纳工作总结,出纳工作总结出纳工作总结,2023出纳工作总结范文各位读友大家好！你有你的木棉，我有我的文章，为了你的木棉，应读我的文章！若为比翼双飞鸟

48、，定是人间有情人！若读此篇优秀文，必成天上比翼鸟！出纳工作总结,2023出纳工作总结范文篇1：房地产出纳工作总结在20XX年的这一年度中，我继续担任公司的出纳一职，主要负责XXXX的出纳工作以及统计填报工作。现将这一年的工作总结如下：一、工作方面：(一)在出纳工作上，主要有银行结算业务、现金收付业务、保管。1.以票据结算的方式到银行进账付款。主要支付了xxx办公室的物管费、房租、水电费、空调使用费;营销部门的广告策划费;设计费、测绘费;工程装饰费;律师顾问、税务咨询费等。中大南分方面主要支付给XXX物业管理公司以及贵阳市住房和城乡建设局。2.按时依据实际发生的业务和会计凭证登记现金日记账、银行日记账。3.根据每月银行对账单编制银行余额调节表。4.定期或不定期进行现金盘点并编制现金盘点表。5.各月经过余额调节后账实相符，未出现金额上的较大误差。6.做好会计凭证的保管工作。积极配合每月审计部门的内部审查。7.工资发放方式改革，改现金发放为发到银行卡上，采用网银转账方式发放，方便快捷且不易出错8.为的业主开不动产销售发票，收取维修基金、水电煤气、可视对讲、房款面积差价等款项。今年共有大约17家业主来办理发票，2人购买了四个车位9.到南明区地方税务局、南明区国家税务局办理中大公司纳税申报、发票购买相关事宜。后因为税务申报改革，先是零申报企业采用短信申报方式，后税务局开始采用联网