报告模板资产清查专项审计报告.docx

《报告模板资产清查专项审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《报告模板资产清查专项审计报告.docx（15页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 报告模板|XX资产清查专项审计报告 内审网评分：75分（总分值100分） 审计报告思路、构造、行文规律值得学习。 XX厅/ 局XX讨论中心: 受省行政事业单位资产清查联席会议办公室的托付， 我们审计了ABC讨论中心( 以下简称ABC公司) 截至2022年12 月31 日止的资产清查状况，对其单位的现行内部掌握制度及其执行状况进展了解， 并在ABC中心资产清查的根底上， 对ABC中心资产清查结果进展了专项财务审计。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序， 现将以2022年12 月31 日为基准日的资产、负债和净资产清查核实状况及结果报告如下: 一、资产清查工作

2、范围( 依据实际状况填写) ( 一)ABC中心根本状况 简要介绍ABC中心的组建状况、性质、职能，负责人名称，地址人员概况等。 ( 二) 资产清查工作范围 根据甘肃省行政事业单位资产清查实施方法以及资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为ABC中心及所属分支机构( 指不具独立法人资格) 的全部资产、负债。列入资产清查的范围的资产总额元，负债总额元，净资产总额元( 其中: 固定基金元，结余元) 。 参加ABC中心资产清查的单位详细状况为:( 列明参加资产清查的详细分支机构名称、负责人、性质等) 。 二、资产清查依据( 依据实际状况填写) ( 一) 法律、法规依据 1、行政单位财务规章; 2、

3、事业单位财务规章; 3、行政单位会计制度; 4、事业单位会计制度; 5、行政单位国有资产治理暂行方法; 6、事业单位国有资产治理暂行方法; 7、财政部关于行政事业单位资产清查的有关规定; 8、行政事业单位资产清查实施方法( 甘财办资20XX49 号); 9、甘肃省人民政府关于加强行政事业单位国有资产治理工作的通知( 甘政20XX97 号) 10、甘肃省人民政府办公厅关于开展全省行政事业单位资产清查工作的通知( 甘政20XX112 号) 11、XX审计准则; 12、资产清查有关的制度规定。 ( 二) 行为依据 1、年月日部门号文件( 关于ABC中心资产清查专项审计工作的函); 2、资产清查专项审

4、计业务（托付）通知书。 三、资产清查过程及实施状况 1、资产清查工作基准日: X年X月X日 2、工作起止日期: X年X月X日至X年X月X日; 3、组织实施状况: (1) 依据国家和甘肃省资产清查的相关文件，在对ABC中心充分调查了解的 根底上编制此次资产清查专项财务审计的实施方案; (2) 培训参与专项审计工作的相关人员， 帮助ABC中心做资产清查根底工作; (3) 对ABC中心资产清查基准日的会计报表进展审计，以保证ABC中心资产 清查基准日账面数的精确性; (4) 核对、询证、查实ABC中心债权、债务，监盘ABC中心现金和抽查存货; (5) 勘察、抽查ABC中心固定资产并验证其产权; (6

5、) 帮助ABC中心根据事业单位财务规章、事业单位会计制度和资产清查的 要求对单位有关会计过失进展调整 (7) 根据国家资产清查政策和有关财务会计制度规定，对ABC中心清理出的 有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进展核实、鉴证; (8) 复核ABC中心在资产清查根底上编制的资产清查报表; (9) 出具资产清查专项审计报告。 四、资产清查专项审计状况 ( 一) 、申报处理的资产损失状况 在此次资产清查过程中， ABC中心共计清理出资产损失X笔，总额( 盈亏相抵后) 为X元。其中: 资产损失X笔，金额X元; 资产盘盈共X笔，金额X元; 潜盈X笔，金额X元。 ( 二) 经审核确认的资产损失状况 经审核确

6、认的符合资产清查申报条件的损失共X笔，金额( 盈亏相抵后)X元。其中: 流淌资产损失X笔，金额X元; 长期投资损失X笔，金额X元; 固定资产损失X笔，金额X元; 无形及递延资产损失X笔， 金额X元; 流淌负债损失X笔，金额X元;长期负债损失X笔，金额X元; 存货盘盈X笔，金额X元; 固定资产盘盈X笔，金额X元;流淌负债潜盈X笔，金额X元; 长期负债潜盈X笔，金额X元。 ( 三) 、资产损失缘由说明( 按实际状况填列) 。 经审核确认的资产损失中: 1、损失状况说明: 说明损失的科目、户名、金额、缘由、认定条件、核销理由、主要依据证据、所在页码等;( 可以分损失缘由说明，包括坏账损失、资产盘盈、

7、资产盘亏、资产毁损、报废、投资损失、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失等) 2、盘盈状况说明，说明盘盈资产的科目、名称、数量金额及金额确实定依据、盘盈缘由、主要依据证据、所在页码等; 3、潜盈状况说明，说明潜盈工程的科目、户名、金额、潜盈缘由、主要依据证据、所在页码等; 五、资产清查处理意见 ( 依据实际状况列示) 。 ( 一) 、申报待核销净损失的处理预案 本次资产清查中，经审核确认的ABC中心资产损失净额为X元; 申报自列损溢X元，核减净资产X元，依据， ABC中心的实际状况，详细处理方法如: 1、核减结余X元; 2、核减流淌基金X元; 3、核减固定基金X元; ( 二) 申报损失批

8、复后净资产的变化状况 上述申报资产损失如得到批复后， ABC中心的净资产将为X元，其中固定基金X元、流淌基金X元、结余X元。 经审计， ABC中心的资产清查工作是依据甘肃省相关文件执行的，申报的报表及相关资料真实可信， 符合有关规定， 各报表数据间勾稽关系正确， 可以作为财政部门审批的依据。 ( 三) 、处理损失及挂帐对ABC中心的经营和财务状况将产生的影响 1、处理损失及挂帐后，对ABC中心财务状况的影响如下: 单位: 人民币元 工程核减前金额核减金额核减后金额影响比例: 资产总额: 负债总额: 净资产: 2、处理损失及挂帐后， 对ABC中心将来经营业绩的影响如下: ( 可简要分析) 六、在资产清查专项财务审计工作中发觉的ABC中心重大资产和财务问题以及向ABC中心提出的有关改良建议 ( 一) 财务核算和治理存在的问题及改良建议 ( 二) 实物资产治理存在的问题及改良建议 ( 三) 其他方面存在的问题及改良建议 七、重大事项专项说明 对被审计单位在资产的完整性、产权瑕疵、担保、抵押、未决诉讼、未申报但实际存在的出租出借状况、银行借款、存款和往来账款函证或回函不符等事项的说明。 八、报告使用范围 以上资产清查审计报告仅供财政部门审批、ABC中心主管部门审查和检查资产清查单位之用， 非法律、行政法规规定， 报告的全部或局部内容不得供应给其他任何单位和个人， 不得见诸于公开媒体。