付款方式培训dlml.pptx

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1、 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有阿里学院阿里学院 20102010年年2 2月月 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有2 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有3 1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有【目录】1.电汇(T/T)2.托收(D/P、D/A)3.信用证(L/C)1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有5一.

2、电汇(T/T)0%12325%60%100%1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有6一、电汇(T/T)基本概念、类型1操作准备、条款、特点2 风险及防范3 1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有7【电汇的概念电汇的概念】汇款人（进口商）委托汇出行，以电传、SWIFTSWIFT电讯手段,发出付款委托通知书给收款人所在地的银行，委托它将款项解付给指定的收款人（出口商）。T/T -电汇 Telegraphic Transfer 1999-2010 Alibaba All Rights Res

3、erved.阿里巴巴 版权所有8电汇是什么？电汇是什么？付钱的收钱的电讯手段手段 1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有9Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication环球同业银行金融电讯协会总部:布鲁塞尔 1973.5成立SWIFT的作用【SWIFTSWIFT的基本概念的基本概念】1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有10【SWIFTSWIFT的基本概念的基本概念】1999-2010 Alibaba All R

4、ights Reserved.阿里巴巴 版权所有11 1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有12 1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有13先收款，后发货先发货，后收款先订金，再余款电汇的使用电汇的使用 1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有14【电汇的操作准备电汇的操作准备】Bank Information 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有15【Bank Inform

5、ationBank Information】Beneficiary：Beneficiary address：Beneficiary Account No.:Bank name:Bank address：Swift Code：1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有买方应于货到后15天以电汇方式将全部货款付给卖方买方应不迟于2008年12月15日将100%的货款经由电汇预付给卖方。16T/TT/T条款的用法条款的用法1.The Buyers shall pay 100%in advance by T/T to reach the Seller

6、s not later than Dec.15,2008.2.The Buyers shall pay the total value to the Sellers by T/T 15 days after goods arrived.1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有生产前预付30%的订金，见提单复印件之后以电汇方式将余款付给卖方。在开始投入生产前通过电汇方式预付30%，余款在装运前付清.T/TT/T条款的用法条款的用法3.30%paid for deposit by T/T before production arrangemen

7、t,the balance to be paid before shipment.4.30%paid for deposit by TT before production,the balance should be against B/L copy.1999-2010 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有18【电汇的特点电汇的特点】1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有19【电汇的风险电汇的风险】前T/T 货款未实际到帐见提单复印件付款客户不付款，不提货后T/T客户提货后拒绝付款或无力付款 1999

8、-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有20【电汇电汇(T/T)(T/T)风险防范风险防范】1.确认货款实际到帐2.调查客户资信/货代信用3.控制放帐规模4.投保出口信用险 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有 ABC公司第一次出口一批Disney玩具给意大利D公司。合同约定FOB Shanghai交货，付款方式100%前T/T。ABC公司将合同规定的货物备妥后，要求D公司立即付款。很快，收到D公司传真过来的一张单据，上面付款人、付款银行,付款金额,收款人，收款银行等一应俱全。ABC公司确认

9、金额无误后，便委托货代订舱报关出货。开船后，ABC公司发现货款仍未到账，后经银行查证，D公司并没有实际支付这笔货款。请问：ABC公司失误和教训？21【电汇电汇(T/T)(T/T)案例分析案例分析】1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有22二、托收 0%12325%60%100%1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有23二、托收 基本概念、类型1操作准备、条款、特点2风险及防范3 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有24托收托收(Co

10、llection)付款交单Documents against Payment (D/P)承兑交单Documents against Acceptance (D/A)常用贸易术语常用贸易术语 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有25托收托收(D/P,D/A)(D/P,D/A)概念概念1.卖方货物出口后,将代表货权的海运提单等单据通过银行间传递,银行凭买方付款付款(Payment)或承兑承兑(Acceptance)，交出提货单据的出口结算方式。2.托收属于商业信用商业信用 1999-2009 Alibaba All Rights Reser

11、ved.阿里巴巴 版权所有26托收分类托收分类即即期托收：期托收：D/P at sight远期托收：远期托收：D/P after sight 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有27D/P流程图流程图 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有28托收的操作准备托收的操作准备买方买方提供代收行(collecting bank)供参考卖方卖方准备托收行(remitting bank)审核代收行情况 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权

12、所有29托收的优点托收的优点1.银行负责传递单据,货款相对安全2.单据要求不高3.费用较低（千分之一）1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有30托收的适用条件托收的适用条件1.对国际市场行情有把握2.对代收行和客户资信有把握3.前期已收相当比例的定金 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有31案例案例1 1我国某出口公司A，出口一批圆珠笔到意大利某公司 B，采用D/P的付款方式。A公司发货后，一直没有收到货款，后经查询，发现这批货已经被提走。继续追查，原来是因为B公司的代收行，在没有

13、收到B公司的货款的情况下，就擅自把提货单据放给B公司，使B公司轻松地提到了货。试分析此案例的风险所在，并讨论应该如何防范。试分析此案例的风险所在，并讨论应该如何防范。1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有322008年7月，浙江欧路进出口公司出口一批由客户定制的水晶工艺品到西班牙Alpha贸易公司。经欧路公司争取，付款方式为50%的货款使用前T/T，50%货款为即期D/P。在收到50%的货款后，欧路公司发货，并提交了相关单据。然而Alpha公司由于经营不善，不幸破产试分析欧路公司在处理此业务时的得失。试分析欧路公司在处理此业务时的得失。案

14、例案例2 2 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有某服装厂出口一批阿拉伯袍子到阿联酋，结算方式为D/P AT SIGHT,金额为5万美元。货物出运之后，进口方要求单子寄到阿拉伯联合银行的某个分支机构托收，并且将该分支机构的地址电话传真给了出口方。出口方于是将单据交给托收行寄往该地址。出口方等了好几个月也不见客人付款，去船公司查询，却发现货物已经被提走。后来通过当地中资机构的朋友调查，那个地址根本不是银行，而是那个商人的家庭地址。案例案例3 3 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有3

15、4托收的风险托收的风险银行擅自放单客户不付款客户不赎单不提货客户提了货不付款 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有35托收的风险防范托收的风险防范针对银行的风险挑选信誉良好的托收行/代收行针对客户的风险提前了解客户资信加大定金比例完善销售渠道控制货权(CIF,CFR)关注货物到港情况投保出口信用保险 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有36三、信用证三、信用证(L/C)1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有37内容大纲内容大纲

16、1信用证的基本概念2信用证的种类3信用证的操作流程4信用证的内容5信用证的审证6信用证项下的主要单据 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有381.信用证信用证的基本概念的基本概念 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有信用证39信用证的概念信用证的概念Letter of creditLetter-信(证书)Credit-信用 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有40信用证的特点信用证的特点1.信用证是银行信用银行信用，开证行/

17、保兑行具有第一性的付款责任。1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有41信用证的特点信用证的特点信用证合同书付款方式：信用证 买方 卖方基础独立2.信用证是自足/独立文件，来源于贸易合同，但不依附贸易合同。1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有42信用证的特点信用证的特点3.信用证是一种单据买卖。银行处理信用证业务只凭单据，不问货物真实状况如何。1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有43信用证的作用信用证的作用促进出口商按合同及信

18、用证规定履行义务提供资金融通进口商进口商取得资金融通取得双重付款承诺（银行、进口商）出口商出口商取得手续费收入银银 行行 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有思考与讨论思考与讨论1.某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在将单据送交当地银行议付之后，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有2.某出口公司对美国成交女上衣600件。合同规定绿色和红色面料上衣按3:7搭配

19、，亦即绿色的180件，红色的420件。美国开来的信用证上为绿色70%，红色30%。但该出口公司仍按合同规定的花色比例装船出口并提交单据，遭银行拒付。问：银行为什么拒付？收到来证后，我方应如何处理？思考与讨论思考与讨论 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有3.我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行在单证相符的情况下对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项

20、下的单据拒绝付款，但遭到开证行的拒绝。问：开证行这样做是否合理？思考与讨论思考与讨论 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有472.信用证的种类信用证的种类 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有信用证的种类信用证的种类（一）不可撤销与可撤销信用证 、不可撤销信用证 、可撤销信用证（二）即期与远期信用证（三）可转让信用证（四）保兑的与不保兑的信用证 （五）背对背信用证和对开信用证 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有49信用证种类

21、的表述方法信用证种类的表述方法Irrevocable credit at sight不可撤销即期信用证Irrevocable credit at 60 days不可撤销信用证远期60天付款 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有503.信用证的操作流程信用证的操作流程 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有51信用证的操作准备信用证的操作准备卖方提供：Beneficiarys NameBeneficiarys AddressAdvising Bank NameBank SWIFT Co

22、de 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有52常见的信用证操作步骤常见的信用证操作步骤买方:美国公司美国公司，开户行:花旗银行花旗银行卖方:天津工厂天津工厂，开户行:中国银行中国银行1.由美国公司向花旗银行提出开证申请；2.花旗银行接收申请，开立信用证，并传递给中国银行；3.中国银行接到信用证后，通知天津工厂，并把信用证交给天津工厂；4.天津工厂据以备货制单，完成交货后，把全套单证交给中国银行；5.中国银行审核无误后，可以直接付款给天津工厂。1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有5

23、3信用证中的几个当事人信用证中的几个当事人(1)申请开立信用证的美国公司，叫做“开证开证申请人申请人”(Applicant)；(2)开立信用证的花旗银行，叫做“开证行开证行”(Opening Bank/Issuing Bank)；(3)天津工厂因为受益于信用证的付款保障，叫做“受益人受益人”(Beneficiary)；1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有54信用证中的几个当事人信用证中的几个当事人(4)接到信用证并通知天津工厂的中国银行，叫做“通知行通知行”(Advising Bank/Notifying Bank)；(5)如果中国银行

24、直接付款给天津工厂，就叫做“议付行议付行”(Negotiating Bank)；(6)花旗银行最终承担付款责任，叫做“偿付偿付行行”(Paying Bank/Reimbursing Bank)；1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有55天津工厂天津工厂花旗花旗银行行中国中国银行行美国公司美国公司 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有56练习练习分为四组，根据上述案例，每组代表一个当事人。组内讨论（时间：15分钟）：本组代表的当事人的主要职责；本组需要接触的其他当事人有哪些，分别进行

25、什么工作。每组派一名代表进行陈述。（每组3分钟）1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有574.信用证的主要内容信用证的主要内容 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有58信用证的主要内容信用证的主要内容1.对信用信用证本身的本身的说明明信用证种类、编号、金额、有效期、到期地点等。2.对汇票的票的说明明汇票的出票人、受票人、受款人、汇票金额等。3.对货物的物的说明明货物名称、规格、牌号、数量、包装、单价、唛头等。1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.

26、阿里巴巴 版权所有59信用证的主要内容信用证的主要内容4.对运运输事事项的的说明明运输方式、装运港、目的港、装运日期、是否允许分批装运货转船等。5.对单据的要求据的要求应附哪些单据，具体有什么要求，出具份数等。6.特殊条款特殊条款交单日期或要求某一特殊单据。7.责任文句任文句开证行对受益人保证付款的责任文句。1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有60几个常见的几个常见的MT700MT700条款条款MT700格式：条款属性编号+条款+条款内容20 Documentary Credit Number（信用证编号）32B Currency Co

27、de，Amount（币别代号、金额）44C Latest Date of Shipment（最迟装运日）45A Description Goods and/or Services（货物描述与交易条件）46A Documents Required（应具备单据）47A Additional Conditions（附加条件）50 Applicant(申请人）59 Beneficiary（受益人）1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有615.信用证的审证信用证的审证 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴

28、 版权所有收到收到L/CL/C后的审核要点后的审核要点L/C的真实性(通知行对表面真实性负责)L/C是否表明不可撤消受益人能否掌握货权是否存在软条款开证行是否处于高风险国家 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有收到收到L/CL/C后的审核要点后的审核要点常见的软条款 1、信用证暂不生效条款，如收到进口许可证后生效；样品确认后以正式修改证通知生效 2、买方检验证条款：如“Inspection certificate issued and signed by applicant(whose signature must be in confo

29、rmity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition”3、有条件付款、承兑条款，如：货物清关后付款 4、其他条款，如：由申请人通知船公司、装船日期等，货物到港检验合格后付款。1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有收到收到L/CL/C后的审核要点后的审核要点三个日期 1.装运期(44C),如L/C规定分批装运的时间和数量,应注意是否能做到 2.到期日(31D),注意国外到期和限制议付的情况 3.交单期(48),即装运后几天内交单,如无规定,则为

30、21天 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有收到收到L/CL/C后的审核要点后的审核要点确定交单期限交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之前或到期日提交。到期地点的限制:国外到期或限制议付情况下,还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前2-4天交单到期日的顺延:到期日/交单期最后一天如为银行的节假日,则顺延至该日以后的第一个银行营业日 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有收到收到L/CL/C后的审核要点后的审核要点L/C的内容是否

31、完整和准确 1.受益人、申请人的名称地址是否完整准确2.金额,单价,数量及其增减幅,价格条款,货物描述(45A),分批装 运(43P),转运(43T)3.费用条款(71B)，不符点费、罚金4.规定单据能否及时提供,使馆认证能否办到,船公司证明能否 办到等5.L/C条款有无矛盾之处及模糊之处,如:FOB价格要求运费已付 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有要求改证时的要点要求改证时的要点需要修改的内容,应一次性向客户提出拒绝修改有两种方式 1.作出书面拒绝通知 2.以行动按照原信用证的内容办事同一修改通知中内容不允许部分接受改证应通过原信用

32、证通知行通知明确修改费用承担 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有686.信用证信用证项下主要单据项下主要单据 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有审单的标准审单的标准OK!单单一致一致单证一致一致 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有DRAFT 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有INVOICE应由信用证中规定的受益人（59）出具；做成申请人（50）抬头，或信用证规定要求

33、；货物描述必须与信用证规定（45A）相符；数量单价符合信用证规定；正确显示价格条款；签字符合信用证规定，如手签；其他注意事项。1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有BILL OF LADINGCONSIGNEE、NOTIFY PARTY要与L/C规定相符；海运提单必须正确显示L/C规定的装运港(44A)和卸货港(44B)；品名不得与其他单据有抵触；运费预付或运费到付须正确显示；提单应注明签发日期，不得倒签；其他注意事项。1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有INSURANCE POLIC

34、Y保单的被保险人要和L/C规定一致,如为受益人,则须背书；投保险别、保险金额、保单份数符合L/C规定；货物件数,品名,运输路线与其他单据一致保单的签发日期不得晚于装运日期 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有CERTIFICATE OF ORIGIN收货人最好与提单一致；正确显示运输方式、路线；H.S.CODE；发票号码和日期；如L/C规定出具产地证,应在产地证第五栏加盖“CCPIT为中国贸促会”的章；如L/C无特别规定，C/O日期可以晚于装运日期。1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所

35、有单据的修改和变更单据的修改和变更非受益人出具的单据的修改和变更必须在表面上看来经出单人或出单人的授权人证实，汇票由出票人证实；对经过认证的单据的修改和变更必须经认证人证实；证实必须表明由谁作出,且应有证实人的签字或小签,一般应为包含证实人名称的更正章加小签。1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有正确！1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有无签字证实！1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有78信用证常见不符点信用证常见不符点1.三个

36、日期2.提单形式和内容不可接受3.发票抬头的名称，地址等与信用证不符 4.各种单据上面的“Shipping Mark”不一致 5.保险金额不足，险种或者比例与信用证不符合6.单证日期不吻合7.应该背书但没有背书8.发票上的货描与信用证不符9.各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致 1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有不符点单据的处理不符点单据的处理开证行会如何处理？1、开证行可以拒受单据，但须于收到单据第二日起5个工作日内，通知交单行。2、该通知必须列明所有的不符点，并说明单据已代为保管或已径退交单人。3、否则，开证行必须接受单据并付款

37、。4、一般开证行会联系申请人接受不符点。1999-2010Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有不符点单据的处理不符点单据的处理受益人如何处理？1、如议付行审单后发现不符点，受益人应及时更改不符点，做到正点出单，最大限度发挥信用证结算的优势 2、交单前要求申请人修改信用证 3、电提不符点，请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的电报，等确认后再向开证行寄单 4、按不符点担保出单，不符点如无法修改，应尽快联系申请人接受不符点，向交单行出具不符点担保函授权寄单 5、开证行提出不符点后，如时间允许，受益人可更改后寄开证行换单。1999-2009 Alibaba

38、All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有81信用证的风险防范信用证的风险防范前期严格审核信用证,发现软条款及时修改严格遵照信用证要求制作单证选择信誉良好的开证行和议付行 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有82三三种付款方式种付款方式的对比的对比支付方式支付方式手续手续费用费用对出口商的对出口商的风险风险对进口商对进口商的风险的风险资金负担资金负担T/T预付货款简单低最小最大不平衡货到付款最大最小D/P or D/A托收稍繁中中中较平衡L/C信用证最繁高小大平衡 1999-2010Alibaba All Rights

39、Reserved.阿里巴巴 版权所有83四四.其他付款方式其他付款方式 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有84其他付款方式其他付款方式 Others 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有85讨论讨论 假如你就是昨天ABC公司的小李，现在有一位来自美国的大客户，一次性订单量超过50万美金，请选择一种可行的付款方式。小组PK 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有86如何选择？如何选择？1.严格考查客户的资信情况2.考查客户所

40、在地区环境3.综合衡量订单的具体情况和利润率4.争取做到以最安全的方式，达到最大的利益 1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有87安全付款方式安全付款方式1.30%deposit firstly,and 70%L/C at sight2.100%L/C at sight 3.30%deposit upon order confirmation,the balance should be paid upon B/L copy.1999-2009 Alibaba All Rights Reserved.阿里巴巴 版权所有http:/疑问？新知？尽在 阿里学院阿里学院