保险学第7章企业财产风险与保险2195.pptx
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1、第七章企业财产风险与保险 本章要点 企业财产风险的概述 火灾保险的特点及基本内容 国际、国内货物运输保险的种类和保险责任 利润损失险、建筑工程保险的基本内容7.1企业财产风险概述 企业财产的种类 企业财产风险 汽车财产风险导致的损失后果企业财产种类 建筑物 建筑物中的内部财产 货币和有价证券 运输工具 货物 在建工程企业财产风险种类自然风险自然因素意外事故社会风险道德风险政治风险经济风险企业财产损失导致的损失后果直接损失直接损失是由风险事故直接引起的物体价值的降低或损失。间接损失间接损失是直接损失的后果,包括遭受灾害事故后导致的正常利润损失、固定费用和额外费用支出等。7.2 企业财产保险 火灾
2、保险 利润损失险案例 1996年8月13日,保险人平安保险公司的业务员向某化工厂推销保险业务,将一份企业财产保险条款和一份已经填写好的财产险投保单交给该化工厂法定代表人,后者在保单上盖章认可。投保单载明了被保险人、保险期限(12个月,从1996年8月14日至1997年8月14日)、保险财产以及投保金额为房屋建筑物20万元、机器设备80万元和库存物质200万元等。1996年9月9日,保险人将保险费收据和保险单及附贴的一份财产保险综合险条款送交给该化工厂。保险单与投保单的不同条款为:保险期限自1996年8月14日中午12时正起到1997年8月14日中午12时止;固定资产非存货部分按照估价承保财产综
3、合险,存货部分按照7月份余额前半年平均余额承担财产综合险;本保险适用财产保险综合险条款,原企业财产保险条款废止(1996年5月30日,中国人民银行下发文件规定财产保险综合险条款于1996年7月1日实施,原企业财产保险条款同时废止)。1997年8月20日,该化工厂向保险人提出理赔申请,保险人派人查看了出险现场后以保险期限已过为由拒不核赔,双方成讼。火灾保险(一)火灾保险的含义 火灾保险(fire insurance),简称火险,是指以存放于固定场所并处于相对静止状态的财产为保险标的,由保险人按照保险合同约定承担保险财产因遭受火灾等意外事故及自然灾害所致的经济损失。火灾保险的特点承保地点固定多为不
4、定值保险保单标准化以扩展条款方式承保特殊风险案例 原告某羊毛衫厂于1996年11月11日与被告某保险公司签订了“企业财产基本险”保险合同,将该厂自有的固定资产和流动资产全部投保,保险金额508万元,保险期限1年。在保险但及所付的财产明细表中,均写明了投保的流动财产(包括原材料和成品、半成品)存放于本厂仓库、车间,并在保险单所附的简图中标明了仓库、车间的位置。1997年5月1日,该厂与某公司签订了由某公司代销羊毛衫合同。羊毛衫厂在1997年6月之内分两次发货给某公司羊毛衫1900件,全部货物的价值达28万余元,某公司把货物存放在其所处办公楼的一楼仓库。1997年7月14日,由于当地连续高温,供电
5、线路超负荷运行,导致存放该货物的办公楼的电线短路引起火灾,将仓库的1900件羊毛衫全部烧毁。火灾发生后,羊毛衫厂向保险公司索赔,保险公司以其投保的标的物地址变动、危险程度增加为由,拒绝赔偿。火灾保险的保险标的 房屋及其他建筑物和附属装修设备;各种机器设备、工具、仪器及生产用具;管理用具及低值易耗品、原材料、半成品、产成品、在产品和特种储备商品等。多选题 火灾保险不予承保的保险标的包括:A、管理用具及低值易耗品 B、原材料、半成品和产成品 C、处于运输过程中的物资 D、违章建筑 E、危险建筑保险责任扩展 责 任意外事故 自然灾害基本 责 任多为火灾、爆炸和施救费用保险责任保险责任基本责任:多为火
6、灾、爆炸和施救费用。扩展责任:即自然灾害和意外事故。1.自然灾害:暴风、暴雨、台风、飓风、龙卷风、洪水、冰雹、暴雪、冰凌、雷电、泥石流、崖崩和突发性滑坡等人力不可抗拒的破坏力强大的自然现象。2.意外事故:指除了火灾、爆炸以外的不可预料以及被保险人无法控制并造成物质损失的突发性事件,包括飞行物体及其他空中飞行物体的坠落、水箱和水暖管爆裂所造成的保险财产直接损失。案例 1997年10月20日,某玩具厂一车间的临时仓库突然起火,烧毁一些设备及产品。工厂立即向保险公司报了案。保险公司的理赔人员及公安消防人员通过仔细勘察,初步估计大火引起的直接损失达3万元以上,而火灾的原因却颇有可疑,于是就深入进行调查
7、。经过一番艰苦细致的调查,终于查出这是一起纵火骗保案。原来,该车间的车间主任王某疏于管理,导致生产质量大滑坡,几个月间生产出几百只次品。他知道这样下去,不仅直接影响到其工作业绩,还会被厂里重罚。于是,就唆使两个工人制造了这起火灾,期望通过一把火把所有的次品全部烧毁,这样,既可以掩盖自己的失职,又可以通过保险赔偿把次品造成的损失挽回。经审讯,王某对此供认不讳。那么,保险公司是否应该理赔?保险金额的确定 在火灾保险中,除了一些特殊的保险标的(如艺术品)采用定值保险方式外,绝大多数为不定值保险。由于保险金额的确定与保险价值的核定不在同一时间,因此有可能产生保险金额超过保险价值的情况,即超额保险,则超
8、过部分为无效;也可能保险金额小于保险价值,即不足额保险,则保险人在计算赔偿金额时,要采取比例赔偿方式。赔偿处理 赔偿方式的选择:货币赔付、修复、更换和重置。赔偿金额的计算公式:赔款=(实际损失-残值)(保险金额保险价值)施救费用的赔偿另行计算,最高不得超过保险金额。计算题 固定资产的保险金额为80万元,保险价值为100万元,发生事故后财产实际损失为80万元,支出施救费用50万元,则保险人赔偿金额为多少?对于固定资产损失需赔付80(80100)=64万元 对于施救费用赔付50(80100)=40万元赔偿后保险金额 赔偿后保险金额相应减少。1.保险标的遭受全部损失,赔偿后保险合同即告终止。2.赔偿
9、后尚余保险金额,保险人继续负责至保险期限届满时为止。火灾保险的常用附加险是机器损坏险。利润损失险 利润损失险(loss of profit insurance)是用以承保传统的火灾保险中不予负责的间接损失,即当保险财产遭受火灾、爆炸等灾害事故,致使企业停工、停产、营业中断所致的利润损失和仍须开支的必要费用。利润损失险是传统火灾保险的一种附加险。利润损失险利润损失险的赔偿期。利润损失险的保险项目及保险金额的确定。毛利润损失。工资。审计师费用。保险期与赔偿期保险期 保险期是指保险单规定的起讫日期,只有在保险单的有效期内发生保险事故,保险人才能负责赔偿。赔偿期 赔偿期是指在保险有效期内发生了灾害事故
10、后到恢复正常生产经营的一段时期。计算题 某企业上一年度的毛利润额为10万元,估计通货膨胀率为3%,营业增长率为2%,赔偿期为15个月,则利润损失保险的保险金额为多少?10(1+3%+2%)(1512)=13.1万元7.3 货物运输保险 货物运输保险(cargo transportation insurance)是指以各种处于运输过程中的货物作为保险标的,保险人依照合同对于货物在运输途中可能遭受的各种自然灾害或意外事故所造成的损失承担赔偿责任的一种保险。货物运输保险的特点承保风险的综合性保险标的的流动性被保险人的多变性险种险别的多样性货物运输保险的类别按是否具有涉外因素划分。国际货物运输保险、国
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