村级财务规范化管理工作自查报告.docx

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1、 村级财务规范化管理工作自查报告村级财务标准化治理工作自查报告 大安镇深入贯彻落实中共兖州市委、兖州市人民政府关于进一步加强村级财务标准化治理的意见(兖发【20XX】26号)、市委办公室、市政府办公室关于印发兖州市村级财务治理及责任追究方法的通知(兖办发20XX60号)等文件精神，大力推动村级财务治理科学化、标准化、制度化，促进了农村党风廉政建立。现将财务治理自查状况报告如下： 一、财务治理文件宣传贯彻状况。实行举办讲座、专题培训、争论沟通和学问测试等形式深入组织学习兖州市关于进一步加强村级财务标准化治理工作的意见和兖州市村级财务标准化治理及责任追究方法，确保了机关财务治理工作人员和村会计对两

2、个标准性文件的全面把握，使相关人员人人熟知方法、清晰职责。 二、财务治理制度建立状况。印发了大安镇村级财务治理制度、大安镇村级备用金治理方法、大安镇社区建立资金治理方法等文件 ，财务治理制度明确了收支治理、开支审批、民主理财、财务公开、资产经营、资源发包等要求，主要治理制度已上墙。各村都成立了民主理财小组(财务监视领导小组)，并将成员名单上墙。 三、 “三资”效劳中心建立及托付代理状况。我镇依托农经站建立了农村集体“三资”托付代理效劳中心，设立了80多平方米的效劳大厅，配齐了计算机、打印机、扫描仪、复印机、照相机、保险柜等办公设施。村集体全部的资金、资产、资源及村委会公章已全部纳入“三资”托付

3、代理中心统一治理。 四、村集体资金治理状况。 村集体资金全部纳入结算中心统一治理，单独设立账户，不存在与财政资金或其他工程资金混存的现象，无挪用、截留、平调村集体资金的违规违纪行为。村集体经济组织取得的各项收入全部纳入帐内治理，无坐收坐支、公款私存、私设“小金库”的不良现象。票据实行领用签名备案制度。依据村级资金治理的实际状况，标准了村集体资金审批程序。要求村级资金的提取严格根据村提出申请、代理睬计初审、站长审核、领导签批的程序执行;消失不按月报账、支出票据与提款申请不符、坐收坐支、票据不标准等状况，代理睬计拒绝签字，不准提款;个人款项尤其是农户的补偿款，一律通过银行转账直接拨付到农户“一卡通

4、”，确保资金安全到位;对社区建立资金，较村集体资金增加了联席会会签程序，确保建立工程款项支出标准合理。 五、账簿设立及凭证会签、审核入账状况。村级设立手工账簿，主要是总账、日记账、明细账、固定资产明细账等。经管站将各村账目按月录入微机，年度终了打印各类账簿。村集体全部收支一律实行会签制，每笔收支都由经办人签字注明事由、村支部书记村主任审签、由民主理财小组(村务监视委员会)理财，理财组长签字后 方可报账。5000元以上大额支出必需由两人以上经办，否则不准入账。财务代理中心对各村报来的凭证，由代理睬计审核无误后加盖“审核报账”专章后录入微机，做账务处理。账务处理时，镇村会计依据大安镇村级会计科目表

5、的要求记账。 六、民主理财、合同治理、会计聘任制度落实状况。大安镇村级财务治理制度规定：每月1-4日为村民主理财日。村支书和村主任负责召集会议，村会计负责把上月财务收支有关凭证交给民主理财小组审核。凡合理开支由理财组长签名，并加盖民主理财小组专章方可入帐。对有疑问的收支可要求有关责任人予以解释，对不应由集体列支的可当场退回，由相关人员自行担当。村委的一切财务开支，不经民主理财小组审查，不准入账。理财后将本村收支明细按经管站的统一要求在公开栏公示。 设立经济合同登记台账，收集整理各村合同并归档，以此作为村级收入支出的主要依据，伴同票据一同入账。新签经济合同严格根据合同协议签批单规定的程序会签后，

6、附有相关会议记录方可加盖村委会公章。村集体资源的承包期限一般限定在本届“两委”任期内，土地流转的期限限定在二轮承包期内(2029 年)。公章监管中心加盖合同公章后留存合同样本，并定期转交档案室。村会计实行聘任制，聘期三年。更换村会计严格根据大安镇关于稳定村会计队伍的通知执行，做好账簿、档案资料及相关物品的移交，保证村级稳定。 七、农廉网网络化记账状况。我镇53个村现已有51个村使用网络化记账，朱屯、西垛2个村因往年遗留财务问题需要清理后再使用网络记账。 通过对村级财务治理工作的自查，发觉大多数村都能根据制度要求处理各村财务事务，但是在实际工作中还存在不少问题：一是存在不能按月理财报账现象;二是

7、存在账簿登记不标准、不全面现象;三是存在现金和银行存款科目混记，未单独设立会计科目现象;四是村“两委”换届、更换会计时，没做好财务移交，造成遗留问题难以解决。针对自查中发觉的问题，应从以下几个方面进展整改：一是提高基层干部熟悉。对镇村干部进展廉政教育和农村财务治理学问的培训，提高干部素养，增加法制观念，让镇村干部充分熟悉加强财务治理的重要性和必要性，严格执行财务制度。二是提高农村会计业务素养。当前农村会计队伍不稳定，业务水平不平衡。 对村会计进展业务培训，可以全面培训也可专题培训，可以拟定月学习制度也可拟定季学习制度，总之，要常常培训，让会计的思想觉悟和业务素养能满意当前农村经济事务的需要。三是严格考核与奖惩制度。把村级财务治理工作纳入村级工作全年考核范畴并提高其分值，与村干部绩效工作挂钩。制定严格的奖惩制度，让制度约束行为。