财务主任心得体会报告财务主管工作感想(九篇).docx

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1、 财务主任心得体会报告财务主管工作感想(九篇)推举财务主任心得体会报告一 原始单据（发票）的一般要求： 1.报销凭证必需是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。 2.发票内容要齐全：单位名称（一律为“乐成镇试验中学”）、日期、品名（必需填写物品及办公用品的详细名称）、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改马上无效。 3.印章要齐全：报销的发票必需有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必需有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必

2、需是本年度或前一年度印制的）。 4.在超市购置商品的，须供应超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5.各部门按规定领取加班费、补贴、临时工工资、酬金等，均要填制领款单据（或工资表），按人员造册，注明标准、工作天数，并须相关人没签字。加班费、补贴、考核工资、酬金等统一由办公室审核后，报校长签批后到财务室报销；临时工工资每月统一由所使用部门考核造册经审核报校长签批后到财务室报销。 6.原始票据遗失的处理方法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，段供应对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。 7.

3、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面状况说明经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内赐予报销；遗失双程票的，将不予报销。 （一）现金结算的留意事项 1.现金报销应符合现金使用范围的治理规定。 2.凡一次零星选购金额超过1000元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进展结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号。 3.因公借款及一次报销金额超过10000元者，必需提前1天告知财务室，否则由本人到银行凭财务室出具的现金支票提取现金。 4.报销时间规定：这为每周三五报销。请各位同志予以支持，自觉遵守。 （

4、二）银行结算留意的事项 1.工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算规划，如属固定资产的安排固定资产治理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。 2.用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。 （三）领取支票留意事项 1.支票不要折叠，密码、日期、金额不能涂改。 2.每月25日前办理支票转帐手续。 3.支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。 4.作废或过期支票一律由本单位经办人员换取，校外人员不予办理。 5.遗失支票由本人马上到银行挂失，并准时通知财务室，以免造成损失。 6.办理外地与本地汇款，经办人供应的帐号、开户行，单位名

5、称必需精确无误，如有过失责任自负。 1.出差人员因出差所借差旅费，必需在规定时间内（出差回来一个星期内），办理报销还款手续；如因特别状况不能在一个月内结算的，应写出局面说明，列明详细归还日期（最长不超过三个月），由总务主任签字，并报校长审核批准。 2.零星购物所借备用金，应于购物后一周内到财务室结帐。 3.采纳转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销帐款手续；采纳汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内输报销帐款手续。 4.在规定期限内未结清借款的，由财务室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校全部的财

6、务支出都必需经校长审批后，方可到财务室办理结算。结算金额在一万元以上的，还须经校委会审核。 （二）财务报销根本手续及要求 1.教职工到财务室报帐，必需携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发标、收据；物资选购的需有“物资选购申请单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府选购工程的必需有政府选购审批表；外出参与会议的还须有会议通知等。 2.票据须分别由经国人、验收人、证明人签字，并经校长审批。 3.填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关必票要整齐地粘在左上角，并在封面上写清晰所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必需全都。 4.各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写

7、，做到内容完整、字迹清楚、工整，不得涂改，人民币大小写要清晰、完整、正确、相符，小写必需写到分位，没有的用“0”补齐。 5.对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝赐予报帐。 （三）详细业务报销手续太要求 1.根本工资、补助工资的调整与变动由办公室依据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 2.校内津贴按学校津贴考核安排方案执行，详细标准由办公室负责考核，并报校长审批，财务室按审批后的考核表造册发放。 3.外聘教师讲座费，需经校长室同

8、意，并由学校办公室负责填制领款单据，交校长审批后到学校财务室报销。 4.离退休人员工资由办公室依据政府有关核定，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知单，通知财务室造册，并报校长室审批后发放。 5.学生奖、助学金由教务处、政教处依据国家有关规定办理，财务室监视执行。社会捐助特困生专项助学金，由教务处、政教处依据学校有关规定负责详细评定，造册并报校长室审批后，报财务室发放。 6.职工探亲费：外市籍教师及聘请教师利用休假期间回家探亲的（包括已婚职工探望配偶和未婚职工探望父母）每学期包干补助300元探亲费，其他费用包括路费、住宿费等不再单独报销，探亲费单据由办公室负责核定，并造表报校

9、长室审批后到学校财务室报销。 7.独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费50元，直至小孩14周岁。由学校财务室于每年年底造册，报校长室审批后发放。 8.丧葬抚恤费、遗属补助费由办公室依据政府有关规定核定，财务室监视执行。其他福利费由工会依据有关规定办理。 9.临时人员工资由各使用部门在每月下旬负责考核并造册，报校长室审批后到学校财务室报销。 10.校内津贴、课时津贴等各种劳务费用报销表，需经办公室审核、校长室批准，财务室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。 11.在职工资、离退工资一律以银行储蓄卡形式发放至本人手中，全部相关人员有义务协作学

10、校依据银行规定办理开卡、开折太挂失补办手续。若发生工资本遗失时，必需在每月20日前将补办的工资卡号告知财务室准时变更，以防发生过失（学校全体教职员工的工资卡统一在市农业银行办理，其他银行无效）。 12.因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人填写物资选购申请单报校长室审批后，统一由学校总务处安排购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务室报销（办公用品的购置统一归口学校总务处负责，全部手续统一由总务处负责办理）。 13.因学校教育

11、教学工作需要，购置各类小额教学用品或专用材料，由总务处负责人填写物资选购申请单报校长室审批，统一由总务处安排购置。如有必要，由总务处联系政府选购中心购置。全部购置物品，必需遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必需由经手人、保管人、证明人签名，同时连同物资选购申请单和入库单一并到财务科报销。 14.固定资产的购置，按年度学校规划，一律由总务处办理好政府选购（或政府选购特例）手续，凭政府选购（或政府选购特例）单经校长签批后到学校财务室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，伴同政府选购单（或政府选购特例）和固定资产入库单，经校长签批后至财务室办理结算手

12、续。 15.差旅费的报销： （1）教职工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教务处调度课务，填制出差通知单。 （2）出差人；回校后一周内需到财务室办理报销手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定动作在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。 （3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准为：县市20元，外市一般地区30元，特定地区50元，已享受承包单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴。 （4）工作

13、人员出差期间，每人每天发城关内交通费15元，乐清市内城关以外60元，包干使用，不再报销市内交通费。出差时使用自备车的，也按以上标准发放。 （5）出差住宿费标准：乐清市内乐成镇以外每天50元，外市一般地区80元，特定地区100元； （6）“差旅报销单”先经财务人员技术审核，再由校长审批，最终到财务室报销。 16.教师学习、进修、培训费用的报销规定： （1）经学校批准参与非学历学习、进修、培训的： 、住宿费、来回费按相关规定凭据限额报销，报名费、考试费、书本费、学费、培训费等开支凭据全额报销； 、伙食补助费每天补助20元。本地学员原则应回家食宿，不发伙食费补助。 （2）教师参与本科段学历学习的费用

14、学校不再赐予报销。 17.业务款待费：学校的接待任务统一归口学校办公室负责，上级单位、同等级别或重要客人、其他人员的接待标准不得超过国家制定的标准，正常接待一律安排在学校食堂，特别状况需到宾馆饭店接待的需报校长室批准，全部接待都必需由办公室填制乐成试验中学来客接待审批单方可到财务科报销，未办理审批手续的，财务室不得支付接待费用。 18.校内零星修理归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必需由总务处开具派工单。零工在结算时，总务处按实际支出额填写工资表发放。 19.基建工程支出：学校全部基建工程都必需执行招投标制度，工程完毕预付款不得走出工程预算的80%，基建工程工程完后须报相关审计处审计前方

15、办理报销手续。 21.当年各类票据的报销截止日为下一年度的三月底，超过期限的票据，财务室可不予办理，有特别状况的需书面说明状况并报分管校长批准后，方可报销。 22.本制度由校长室负责解释和修订。 推举财务主任心得体会报告二 敬重的领导： 今年在上级的正确领导下和各位同志的帮忙下，我顺当的完成了场里的财务工作，现将主要工作汇报如下： 一、工作和学习状况 在政治思想上，我坚持社会主义道路，作为_的一分子，我积极参与思想政治学习，以期提高自己的政治理论水平和综合素养，并在实际工作，依据自身岗位特点，切实作好本职工作。正确履行会计职责和行使权限，仔细学习国家财经政策、法令，熟识财经制度;积极钻研会计业

16、务，精通专业学问，把握会计技术方法;喜爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。工作中审核一切开支凭证，准时结算记账，做到各项开支都符合规定，一切账目都清晰精确。对经费的使用状况和存在问题，常常向有关领导请示汇报。根据规定编造全年、每月的各种报表资料和月度结算，做到精确无误。 立足本职，作好本部门其他工作的协作。由于我科室人员较少，结合财务工作的特性，我除作好本职工作外，仔细学习场机关财务开支审批制度、差旅费开支治理方法等内部掌握制度等，仔细把握经济事项的实质，作好会计根底核算工作，这些工作虽然琐碎，但是我始终能保持良好的心态，仔细的作好每一项工作，

17、为我场各项工作能顺当开展尽自己的努力。 二、存在的问题和缺乏 在学习态度上不够仔细、缺乏自觉性和积极性，不擅长学习、学习抓的不紧，积极性不高，存在着被动、满意于现状、应付思想。在实际工作中，思想不够解放，观念更新不到位，工作上存在自我满意心情。在新形势、新任务和工作中遇到的新问题没有进深层次的分析，仅看外表现象、思索不深刻，缺乏应有的政治敏锐性和洞察力，有时了解状况不多时仅凭感觉和自己认为对的想法去解决，处理方法比拟简洁。 三、今后努力的方向 在过去取得的成绩的同时，我深知自己的进步相对于其他同志来讲还有不小的差距。在今后的工作中，我将进一步发挥自己的主动性，注意自身思想修养的提高，努力提高自

18、己的业务工作力量，力争精彩完成自身工作和领导安排的任务，为我场的经济和社会又好又快地进展做出应有的奉献。 此致 敬礼! 述职人：_ 20_年_月_日 推举财务主任心得体会报告三 一年来，在总段党政领导的亲切关心下，在我段支部和行政的悉心帮忙和各部门的亲密协作下，本人的思想、工作和学习等方面取得了长足的进步，较好地完成了各项工作任务，现将详细状况表达如下，不妥之处，敬请各位领导和同志赐予忠恳的批判。 一、思想政治和学习方面 (一)加强政治理论学习，深入开展学习实践科学进展观活动。自三月份开展深入学习科学进展观实践活动以来，经过仔细自学，集中学习，开展解放思想大争论，参与党员干部专题组织生活会，撰

19、写心得体会，开展谈心，征求意见等活动，我对科学进展观的精神实质和科学内涵理解更全面、深刻，触动很大，在自身的思想、作风和工作等方面进展了深刻的反思，找出了自身的缺乏，并制定了相应的整改措施，取得了很好的效果。另外，加强对xx大及xx届四中全会、中心经济工作会议等国家政策方针的学习。通过以上学习，本人政治素养得到了进一步提高，思想得到了进一步升华。 (二)仔细扎实地学习业务学问。近年来，先进的治理理念和治理方法更新很快，本人深感学识浅薄，因此加强自身业务学习迫在眉节。通过对新出台的财经学问、经济治理学问和综合治理学问的系统学习，感觉收获颇丰，不但充实了自己，增加了业务处理力量和综合治理力量，而且

20、顺当通过了全国高级会计师资格统一考试，极大地增加了干好本职工作的决心和信念。 二、工作方面 (一)尽心尽力干好本职工作。财务工作在一个单位的重要性不言而喻，本人深知责任重大，因此时时到处都以干好本职工作为第一要务，尽心尽力。首先，从完善和健全制度着手，夯实根底，参加制定了各项根底治理制度和财务报销审批方法，为我段的财务治理和本钱掌握供应了有力依据;其次，加强资产治理，自四月份本人调入我段以来，首先协作相关部门对我段的财产进展了彻底清查盘点，分类登记造册，准时撰写清查报告，不但摸清了家底，也加强了资产治理。在日常工作检查中，对资产进展具体地核实，保证了国有资产的安全性和完整性;再次加强本钱掌握与

21、分析，准时为领导决策供应精确牢靠依据，在日常财务审核方面，本人能够严格按章办事，坚决杜绝无规划支出，加强本钱掌握，同时对已发生本钱常常进展分析，找出存在的问题，并提出合理意见和建议，为领导决策供应牢靠依据;另外，本人能严格按总段财务科要求，按时上报报表和其它需上报的会计资料，能够为促进全段财务工作的进展出谋划策。 (二)积极参加我段的综合治理。结合学习实践科学进展观，本人能够常常深入基层一线，把握和了解单位生产和职工生活状况，仔细负责地找出影响和制约我段进展的关键因素，毫无保存地提出解决方案和措施，以大局为重，积极为单位的进展建言献策。 (三)仔细开展了“小金库”专项治理活动。今年六月份以来，

22、我段积极响应总段有关会议精神，仔细开展了“小金库”专项治理活动，对我段 年以来的资产出租出入、经营收入、其他收入等进展了仔细细致地清查，合并了外包工程账务，上报上治理报告，进一步标准了我段的财务核算和帐务处理。 (四)参与了全省大路系统的财务检查。十月份本人被省大路局抽调参与全省大路系统财务检查，通过近一个月的检查，在大路局进展了专题报告，得到了局领导的高度好评，同时也让本人受益非浅，既看到了兄弟单位的缺乏，更重要的是学到了很多优点，为今后的工作开展积存了重要的阅历。 推举财务主任心得体会报告四 一、工商所设专职财务治理人员。 二、依据会计法规，现金治理条例和有关财务制度做好财务工作。 三、负

23、责票据的领取、发放、收缴，保管做到帐目清晰、帐款相符、手续齐全。 四、各项工商行政收费和罚没物资及现金、票证、应当分类造册登记，按有关规定处理。 五、每月按规定收缴的治理费等款项应准时收款、进帐、核对票据、日清月结。 六、做好各类票据不出错，来往帐目清晰。 七、所收的各项费款及票据金额上交上级有关部门，不得挪用公款。 八、每天库存现金不得超过银行规定的限额。 九、所购办公用品的发票准时结算、报销。 十、按时上交各项财务报表，并做到月结月报与收入相符。 十一、积极协作上级财务部门的检查 和审计。 推举财务主任心得体会报告五 一、财务治理制度： 第一条 为了加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,

24、提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条 本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 二、 借款治理规定： 1 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回个工作日内办理报销还款手续。 2 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，即费用发生后回到公司里第一时间到财务报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3 各项借款金额超过5000元应

25、提前一天通知财务部备款。 4 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 5 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 三、 借款流程： 1 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全全都，不得涂改)、支票或现金。 2 审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。 3 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 4 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务

26、款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 四、 费用报销的一般规定： 1 报销人必需取得相应的合法票据(相关规定见发票治理制度),且发票反面有经办人签名。 2 填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。 3 按规定的审批程序报批。 4 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 5 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。 五、差

27、旅费报销制度及流程： 1. 住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准局部由员工自行担当。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返沪时间为准，12：00以后动身(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前动身(或12：00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。 4. 宴请客户需由总经理批准前方可报销款待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。 5. 出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等

28、将不予报销相关费用。 六、报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由部门或总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订购火车，客车，飞机票(原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后两个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经

29、理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 七、电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关治理制度规定。 2.固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每月将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。 2、 财务部通知员工于每月按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办

30、理报销手续，若遇电话费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 八、交通费报销制度及流程 (一) 标准规定：(1)员工出行尽可能使用公共交通设施，如公车，地铁，轻轨，轮渡等;(2)员工因公的确需要用车,可依据公司相关规定申请公司派车; (3)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票反面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好交通费报销单。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 九、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)治理规定:为了合理掌握费用

31、支出,此类费用由公司行政部统一治理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司行政部每月或季度依据需求及库存状况,按预算治理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 十、款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 款待费：为了标准款待费的支

32、出，大额款待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司依据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一治理，各部门培训需求应准时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训规划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节省本钱，留意资源共享。各部门在购置资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料治理人员处进展登记(资料治理人员在资料发票反面签字)。 4.其他费用：依据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理

33、资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 十一、薪资制度 (一)、本规章乃依据人事治理规章制度，订定员工的薪资构造与给付原则，并将升迁、奖惩等方法共同订定。 (二)、薪资打算的原则 员工薪资比例应考虑社会的薪资水平、单位的支付力量、本人的工作力量、年龄、尽责态度、年薪及物价指数变化等原则下而订定。 (三)、薪资包括基准内薪资及附加薪资两大局部。 (四)、支付期限 薪资的计算期间自该月1日开头至该月月底为止，并于下月10日给付薪资。 (五)、薪资的特别给付 员工结婚、生子、死亡或疾病、患病意外灾难时，可不依前条规定，有

34、员工提出书面申请，有关领导批准后，可提前支付薪资。但薪资给付以己执勤的薪资为基准。 (六)、薪资的给付形态为月薪制 1、员工申请年度有薪休假及特殊休假的，单位依规定给付相等的薪资。 2、员工请假时，以以下计算方式直接由薪资中扣除： (根本薪资+附加薪资)请假日数/一个月平均上班日数 (七)、中途进入、退出单位的薪资计算 薪资计算期间进入单位效劳或离开单位时依以下方法计算 (基准薪资+附加薪资)上班数/每个月规定的平均出勤时间 (八)、薪资的支付，通常以现金直接发放给员工本人，并签名确认。薪资所得税及劳保费用，直接从薪资中扣除。 (九)、未经单位同意就职者，不给付薪资。 (十)、工薪福利等支出包

35、括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制度相关工薪福利及相关费用支出制度及流程规定执行。 (十一)、 工资支付流程：(1)每月由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理供应职工月度奖金安排表;(3)财务部依据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批。 (十二)、临时工资支付流程同工资支付流程。 (十三)、社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票

36、支付;社会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。 (十四)、其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经理签字确认财务经理进展财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 十二、 专项支出财务报销制度及流程 (一) 费用范围：专项支出包括其他全部特地立项的费用(含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告(含工程可行性分析、费用预算

37、及相关收益猜测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等)。 3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字 财务复核 总经理审批;(3)财务部依据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 十三、报销时间的详细规定 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，

38、便利员工费用报销，财务部将报销时间详细安排如下： 1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 3. 全部当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。 4. 全部填制的报销单据，应字迹清晰、不能涂改，否则财务不予受理。 5. 全部由外部取得的报销凭证，必需是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，(印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章)一切非正式单据不能作为报销凭证;报销凭证抬头肯

39、定要写上单位名称。报销人有责任确保报销凭证是真实的,合法的,否则担当供应假发票的一切责任. 十四、 发票的开具及治理 1. 销售人员应打印出销货清单，经部门经理签字后，报财务开具正式发票。 2. 为了确保公司开出的每一张发票都能快速、安全地到达客户手中，削减因发票丧失给公司带来的损失，按以下规定执行。 发票的送达 正式发票 同城：速递或在便利的状况下亲自送达 异地：邮政快递 形式发票：依据实际状况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。 为避开发票遗失，请将发票用信封装好或订在一同寄出的合同上。 发票确实认 在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后准时反应，作好确认工作。

40、如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场翻开邮件，回电寄件人确认发票已经收到(请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求)。 惩罚措施 由于未根据规定送达发票，造成发票遗失，公司将依据造成的损失赐予肯定的经济惩罚。 十五、 附则： 本制度解释权归公司财务部。 本制度经总经理办公会议争论通过并由董事长或其授权人签字后生效。 推举财务主任心得体会报告六 我自20_年7月份到公司上班，7月底被安排到_办事处担当委派财务经理，现在已有6个月的时间，这期间在公司各位同任的大力支持下，在其他相关人员的积极协作下，我与大家一道，团结一心，踏实工作，较好地完成各项工作任

41、务。 下面我将近几个月年来自己的工作、学习等方面的状况向大家做简要汇报： 一、严于律己，严格要求，遵章守纪，团结同志。 自到公司上班以来，我能严格要求自己，每天按时上下班;同时我也能严格遵守公司的各项规章制度，从不搞特别，也从不向公司提出不合理的要求;对公司的人员，不管经理还是工人，我都能与他们搞好团结，不搞无原则的纠纷，不利于团结的事不做，不利于团结的话不说。 二、尽职尽责履行好自己的工作职责。 我在_办事处主要从事财务工作，为此我从以下方面做了一些工作： 一、严格掌握_办事处现金支出。严格按公司公布的备用金治理方法相关规定进展备用金的掌握，对于不符合要求的发票、超出费用报销范围的费用或相关

42、手续不完善的报销凭证坚决不予报销，将_办事处发生的费用掌握在预算范围内。制定_办事处备用金二次借款治理方法，对二次借款进展严格掌握，提示借款员工按时归还或冲销借款。对发生的费用及本钱准时寄回总部冲销备用金，保证现金的正常周转。 二、仔细审核需支付第三方物流承运商的承运费。费用结算严格按合同规定价格和周期执行，对所支付金额过大的费用仔细审核，询问相关人员缘由，对不符合要求的发票要求承运商重新开据或者拒绝报销。 三、按时结算。按时与美菱物流部及长虹销售分公司核对配送费用，准时向总部申请开票，开票时严格匹配收入与本钱，取得统一发票第一时间交美菱物流部结算费用。 四、正确计算工资薪酬。依据公司规定严格

43、根据考勤记录及加班状况正确计算员工工资，急躁精确地解释员工对自己当月工资的各项疑问，对因我个人缘由造成个别员工工资计算错误的状况，准时向办事处总经理及总部人事主管反响，保证员工正值利益不受损。 五、准时向总部报送财务分析及经营分析。依据r3系统及业务台帐数据准时精确的填制财务分析表，监视该月各项指标执行状况，分析各项指标特别因素，制定下月估计目标;准时填制经营分析，反响该月_办事处经营状况、财务状况及存在的问题。 六、准时完成总部的其他要求。如准时完成对20_年_办事处收入预算的编制、准时协作完成20_年公司财务决算工作，为公司的正常工作当好助手 三、存在的问题。 半年来，围绕自身工作职责做了

44、肯定的努力，取得了肯定的成效，但与公司的要求和期望相比还存在一些问题和差距，主要是：自己来公司时间短，一些状况还不熟识，尤其是对局部公司规定还没有吃透，另外_办事处正处于逐步走向制度完善的境况，相关业务流程对工作效率有肯定影响，对这些问题，我将在今后的工作中仔细加以学习,不断提高自我，为公司进展竭尽所能。 推举财务主任心得体会报告七 依据财政局文件【20xx】号文件要求，为进一步加强事业单位财务治理工作，标准事业单位治理行为，提高财务治理质量，学校成立了自查领导小组，由总务主任牵头对20xx年度财务收支状况、资产帐目进展了仔细地自查，对自查状况报告如下： 一、学校费用收取状况 （一）学生费用收取 我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为：学费每学期400元/生，住宿费80元/生，书费依据各专业不同由教务处预算出书费，总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补。 在收费过程中，严格根据收费有关规定进展公示，挂牌收费。当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户。严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用。 （二）勤工俭学收入 我校勤工俭学收入来源主要有：学生食堂、小卖部、基地。学校按年核定向治理者收取治理费，校内设立