现代企业风险管理培训课件.ppt

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1、美 国 9.11 事 件08年1月南方冰冻灾害直接经济损失1111亿撞车事件 4月28日凌晨4点41分，北京开往青岛的T195次列车与5034次列车相撞。造成71人死亡，416人受伤。四川汶川大地震 这幅图片的现实意义不仅在于它揭示了现实中巨大的贫富差距，更值得我们关注的是，当这两个孩子长大之后我们用什么来保证他们所代表的两个阶层的和睦相处。母子二人 贫困地区与城市义务教育条件反差20012007基尼系数图示0.4140.480.4540.4580.4650.4680.47 中国统计年鉴20012007 2008年经济领域的状况描述 百年一遇的世界经济危机已降临！投资不振，股市暴跌，房价下降，

2、市场一片萧条。资金紧缺，资本缩水，资产贬值，企业面临生死考验。出口下降，内需不足，拖欠严重，企业现金流量捉襟见肘。企业停产，股东外逃，企业家自杀，债务危机让企业家如履薄冰，命悬一线。CompanyLOGO现代企业风险管理现代企业风险管理办公电话：27961主讲：邹战本集团公司党校目 录353 23 41风险与风险管理思考v 张衡 地动仪（发现风险）东汉阳嘉元年（公元132年）发明了候风地动仪世界上第一架地震仪。欧洲直到1880年，才制成与此类似的仪器，比起张衡的发明足足晚了一千七百多年。v 天气预报与抗洪救灾、天气预报与人工降雨（监控风险与管理风险）一、现代企业风险管理概述v什么是风险v是一种

3、遭受损失的可能性。风险可通过识别，分析，应对来进行管理。v风险的特征v客观性；普遍性；偶然性；可测性；可变性。一、现代企业风险管理概述v风险的分类v金融界分为三类：v安达信会计师事务所分八类：v学术界：v一是按能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险和机会风险。v二是按风险的来源分为外部风险和内部风险 一、现代企业风险管理概述纯粹风险与机会风险风险类别 纯粹风险 机会风险特点 后果是损失 损失与收益并存举例 开设赌场、担保 不安抗辩权的行使管理措施 规避、转换 承担、控制管理方式 成本管理 价值管理 国务院国资委对企业风险分类 市场风险 财务风险 战略风险 法律风险 运营风险 企企

4、业业 一、现代企业风险管理概述v什么是风险管理v 是一个管理过程，其中包括对风险的确定、量度、评估及应对风险的策略。v风险管理的原则v 一是强调事前管理；v 二是数量化佐证以衡量风险程度；v 三是预设最坏的情境；v 四是模拟评估；v 五是弹性化调整。v最根本的一条是以最小的成本获得最大的保障 一、现代企业风险管理概述v什么是全面风险管理v 是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合

5、理保证的过程和方法。二、中央企业全面风险管理指引v 2006年6月6日公布，指引分为十章七十条，由总则、风险管理基本流程、风险管理组织体系、风险管理信息系统、风险管理文化等方面内容构成。二、中央企业全面风险管理指引收集信息风险评估 制定策略监督改进全面风险管理基本流程 实施解决二、中央企业全面风险管理指引v风险管理组织体系v设置风险管理职能部门、v内部审计部门和法律事务部门v以及其他有关职能部门、v业务单位的组织领导机构，v并明确其职责。v(指引中第七章，第42条第52条）风险管理的三道防线第一道防线有关职能部门和业务单位第二道防线风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 第三道防线内部审

6、计部门和董事会下设的审计委员会 二、中央企业全面风险管理指引v风险管理信息系统v 企业应将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。v（指引中第八章，第5358条）二、中央企业全面风险管理指引v风险管理文化v（指引中第九章，第5965条）二、中央企业全面风险管理指引v风险的评估v（指引中第三章，第1825条）v主要内容包括：v风险辨析v风险分析v风险评价二、中央企业全面风险管理指引v风险的管理策略v（指引中第四章，第2630条）v主要工作就是确定风险偏好、风险承受度和风险管理的有

7、效性标准，选择适合的风险管理工具以及进行相关的资源配置。风险管理的常用工具风险承担风险控制风险转移风险规避风险对冲风险分散二、中央企业全面风险管理指引二、中央企业全面风险管理指引v风险管理的解决方案v（指引中第五章，第3035条）v内控措施有：v建立内控岗位授权制度；报告制度；审批制度；责任制度；审计检查制度；考核评价制度；v建立重大风险预警制度；建立健全以总法律顾问制度为核心企业法律顾问制度；建立重要岗位权力制衡制度，明确规定不相容职责的分离。二、中央企业全面风险管理指引v风险管理的监督与改进v（指引中第六章，第3641条）二、中央企业全面风险管理指引形成闭环管理系统预警应对监控预防三、企业

8、风险管理应树立的理念v理念一：v风险管理不是去追求消灭不利风险而是在可接受的范围内控制风险。注意：风险管理的目标必须服从经营目标三、企业风险管理应树立的理念v理念二：v风险的集合就是市场v实现：以成本为中心的风险管理向以价值为中心的风险管理转变。三、企业风险管理应树立的理念v理念三：v加强企业全面风险管理的组织领导。风险管理的三道防线第一道防线有关职能部门和业务单位第二道防线风险管理职能部门和董事会下设的风险管理委员会 第三道防线内部审计部门和董事会下设的审计委员会 三、企业风险管理应树立的理念v理念四：v企业要进行全面风险管理教育，增强全员风险管理意识。v风险管理是企风险管理是企业每位员工的

9、业每位员工的共同责任，而共同责任，而并非管理层单并非管理层单方面的责任。方面的责任。三、企业风险管理应树立的理念v理念五：v风险管理首先是做自己熟悉、擅长、可承受的事情。v风险管理的目的不应该是消灭风险，而是根据风险的偏好和风险容忍度，保障风险与收益的平衡。三、企业风险管理应树立的理念v理念六：v管理者应该按照一定尺度（如重要性、严重性以及发生的频率和概率、价值等）对风险进行分级管理。v做到：企业对不确定或无法预见的风险应当采取审慎的态度。三、企业风险管理应树立的理念v理念七：v对于实行企业范围内的全面风险管理而言，并不存在一本类似菜谱的处理方法。v企业风险管理的成功与否取决于企业文化、风险管

10、理机构和风险识别程序 三、企业风险管理应树立的理念v理念八：v美国次贷危机说明，风险管理的探索和范围，永无止境。v做到：能够预见的风险得到有效控制，不能预见的风险能够尽早发现三、企业风险管理应树立的理念v理念九：v风险管理要与绩效考核相结合。三、企业风险管理应树立的理念v理念十：v塑造具有风险价值观的企业文化。课 间 休 息四、企业从具体实务上怎样应对风险v现金流为王 应对财务风险风险的控制：一是预算控制 二是内部控制v注意：v 控制总的负债水平；控制负债结构；控制资产结构 四、企业从具体实务上怎样应对风险v战略定向 应对投资风险投资面临的风险：投资决策风险；投资管理风险；投资退出风险多元化投

11、资风险v在企业发展战略符合企业实际的前提下，投资活动一定要围绕实现企业的发展战略来进行。确定战略应注意的问题v阐明企业存在理由，考虑动态、灵活、整体。可做：机会 该做：约束 能做：实力 想做：偏好 敢做：魄力v拟做：战略该做可做能做想做敢做拟做：战略 横向多元经营从战略上应回答的六个问题v 基础稳：在当前市场上，比对手做得更好的是什么？v 进得去：为在新市场取得成功，必须具备什么优势？v 站得住：进入新业务能否迅速超越其中现有竞争者？v 无冲突：多元化是否会破坏公司现有整体战略优势？v 能取胜：在新业务领域公司是否有可能成为优胜者？v 有发展：多元化是否能为公司进一步发展打下基础？v多元化投资

12、的一个朴素道理：“不要把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”。但要注意你是否有能力提起多个篮子。四、企业从具体实务上怎样应对风险v规范化运作 应对法律风险 法律风险的五个特征 企业法律风险的表现 案例：v 企业要强化五种意识：v 一是企业经营中法律风险意识；二是业务流程中程序和规则意识；三是项目论证合法性审查意识；四是日后事后诉讼中举证的证据意识；五是借助法律专业人士外脑的把关意识。四、企业从具体实务上怎样应对风险v绕开陷阱 应对市场风险 产品市场风险 可通过市场细分、定位控制风险 案例 产品价格风险 竞争对手价格调整后的应对当前企业经营九个陷阱v品牌塑造炒作化：务虚造势不务实求质v市场建设表面化：重

13、视有形不重视无形v电子商务技术化：不知顾客在哪的商务v企业影响个人化：企业仅靠名人而生存v管理学习教条化：盲目照搬照抄新模式v新老交替封建化：重控制而不顾盈利性v产权界定绝对化：清晰不等于激励有效v民营企业政府化：关注市长而不是市场v内部管理形式化：过度管理造成低效率四、企业从具体实务上怎样应对风险v精细化管理 应对存货风险主要方法 一是建立存货归口分级管理制度 二是运用控制法 三是利用第三方物流加强存货管理 四是物资超市v案例 四、企业从具体实务上怎样应对风险v设置防火墙 应对债务风险 债务的产生 债务的处置方法 v案例：四、企业从具体实务上怎样应对风险v筑造防波堤 应对担保风险 第一关：事

14、先预防 第二关：事中监督 第三关：事后补救 v案例 四、从具体实务上企业怎样应对风险v凝心聚力 应对信誉风险信誉风险的成因四种能力升级信誉竞争力 一是信誉平台的运作能力 二是信誉风险的承受能力 三是信誉体系的规划能力 四是与相关者利益关系的和谐处理能力 v 诚信是一种品行，更是一种责任；v 诚信是一种道义，更是一种准则；v 诚信是一种声誉，更是一种资源！四、企业从具体实务上怎样应对风险v跟踪宏观经济 应对汇率风险 拉动经济的三驾马车“隐产品”缺位 中国产品价格竞争力的代价 汇率风险的种类：四、企业从具体实务上怎样应对风险v合理规划配置 应对人力资源风险 培训机制 流动机制 激励机制 v命题：靠

15、什么赢得员工的忠诚v 做事的机会；学习的机会；v 赚钱的机会；晋升的机会五、煤炭企业面临的主要风险及应对 1、多元化经营面临的风险及应对 2、安全生产面临的风险及应对 3、财务管理面临的风险及应对煤炭煤炭企业企业2、安全生产面临的风险 第一第一煤矿企业安全生产风险管理是建立煤矿本质安全管理系统的核心内容和起点，它可以为整个系统的实施、运行和保持奠定基础。第二第二开展安全生产风险管理，可以使煤矿企业对其生产活动范围内的安全危险源有一个清晰的认识和总体的评价，可以全面掌握当前生产系统中的安全风险状况。第三第三安全生产风险的管理，是煤矿企业主动开展本质安全管理工作的基础，也是煤矿企业更好的履行其基本

16、生产安全法律义务的重要保证。第四第四安全生产风险管理具有一定预见性和前瞻性，有利于煤矿企业生产过程中的风险管理、应急预案等内容实施、细化和补充，降低煤矿企业生产过程中的风险。3、煤炭企业风险管理对策 明确企业风险管理目标 33.13.2夯实风险管理基础工作 规划项目风险管理过程 3.33.4 建立本质安全型矿井3.5加强财务活动的风险管理 3.1明确企业风险管理目标 风险管理三道防线第一道防线：各有关职能部门和业务单位第二道防线：风险管理职能部门和风险管理委员会第三道防线：内部审计部门和审计委员会 3.2 夯实风险管理基础工作掌握风险管理初始信息 开发煤炭企业风险管理信息系统 战略风险 财务风

17、险 市场风险 运营风险 法律风险 瓦斯 煤尘 水 全面风险管理 3.3规划项目风险管理，提高投资效益风险识别 风险量化 风险应对 风险控制机会与威胁混杂 机会与威胁混杂单风险多后果 单风险多后果机遇 机遇 or or 威胁？威胁？数学方法 数学方法单风险多后果 单风险多后果避免 避免减轻 减轻接受 接受可研阶段 可研阶段审批阶段 审批阶段招标投标阶段 招标投标阶段招标后 招标后项目实施期间 项目实施期间3.4 建立本质安全型矿井3.4.13.4.1 本质安全型煤矿的内涵及主要特征 3.4.23.4.23.4.33.4.3加大安全投入，提升煤矿系统装备本质安全程度 创建本质安全型煤矿的途径 本质

18、安全型煤矿的内涵及主要特征 本质安全型煤矿指全面符合国家安全生产相关法律、法规、标准和规程的规定，以追求人、机、环境、管理等要素优化匹配，实现人员无失误、设备无故障、系统无缺陷、管理无漏洞的奋斗目标，使安全隐患减少、安全事故得到有效控制，达到行为规范、装备先进、环境可靠、管理精细、安全领先的现代化煤矿。本质安全型煤矿的内涵及主要特征 本质安全型煤矿的主要特征：一是:员工安全素质良好，具有较强的安全意识、相应的安全 知识、安全技能和自救互救能力，基本杜绝人为失误；二是:安全可靠性高，机器设备系统机械化和自动化水平高，具有故障检测、安全保护和防护功能；三是:灾害危害程度低，生产系统和环节得到优化，

19、生产作业 现场、煤矿周边环境有安全保障，抵御自然灾害能力强；四是:管理采用以风险管理为核心，以持续改进管理模式为基 础的现代安全管理体系，达到本质安全化。创建本质安全型煤矿的途径加强安全文化建设 严格执行煤矿人员准入标准 本质安全型煤矿 3.5加强财务活动的风险管理 3.5.13.5.1 内部控制特点及两大目标 3.5.23.5.2内部控制与财务管理的相互契合3.5.33.5.3 财务创新中的内部控制考虑 3.5.43.5.4财务指标量化到内部控制的关键点防范风险结 语v企业风险管理(ERM)，不同的企业有着不同的理解。v目前几乎没有哪一家企业可以很好地管理企业各个层次的风险。v通过这次课希望大家提高对风险管理的重视程度，加强基础工作，处理好风险与收益的关系。希望大家摒弃昨天 把握今天 抓住明天 学习进步你我 学习改变现状 学习造福企业 学习成就未来 历练自己，做一名成功的管理者！CompanyLOGO