银行全面风险管理实践讲义.ppt

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1、银行全面风险管理实践 1主要内容l风险治理架构l全面风险管理制度l巴塞尔新资本协议实施及建设情况21.1 公司结构（1/2）分行、子公司和其它参股公司营销及产品部门 风险管理部门 综合管理部门财务审查委员会分支机构管理委员会信息科技审查委员会资产负债管理委员会风险管理委员会业务创新委员会信贷审查委员会信用风险管理委员会市场风险管理委员会操作风险管理委员会战略委员会风险管理委员会 审计委员会 关联交易控制委员会高级管理层内部审计局支持与保障部门地区内部审计分局股东大会董事会监事会监督委员会提名委员会 薪酬委员会31.1 公司结构（2/2）l 由鸭蛋股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的治理架

2、构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间的相互协调和相互制衡机制。l 鸭蛋董事会下设六个专门委员会，分别在战略、审计、风险管理与关联交易控制、提名与薪酬方面协助董事会履行决策和监控职能。l 鸭蛋构建起由风险管理体系、风险监控评价体系、独立的内部审计体系及内部控制体系构成的风险管理与内部控制机制。41.2 风险管理组织架构图董事会行长董事会风险管理委员会风险管理委员会资产负债管理委员会副行长首席风险官资产负债管理部风险管理部分行管理层分行风险管理部门信贷管理部 信用风险管理市场风险管理流动性风险管理内控合规部 操作风险管理分行层面总行层面董事会层面注：总行风险管理部直接向首席风险官汇报

3、工作；分行层面的各风险管理部门同时向总行层面的相应风险管理部门及分行的管理层汇报。注：总行风险管理部直接向首席风险官汇报工作；分行层面的各风险管理部门同时向总行层面的相应风险管理部门及分行的管理层汇报。5l 董事会1.2 风险管理组织架构：董事会主要负责制定风险管理战略和风险管理的基本管理制度。监督制度的执行情况，承担全行风险管理的最终职责。6 在董事会之下设立了风险管理委员会，主要负责审核和修订本行风险管理战略、风险管理政策等，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议等。u 根据本行总体战略，审核和修订本行风险管理战略、风险管理政策和内部控制流程，对其实施情况及效果进行监督和评价

4、，并向董事会提出建议u 监督和评价风险管理与内控的业务及流程，并提出改善意见u 监督和评价高级管理人员在信用、市场、操作等风险方面的风险控制情况u 定期评估全行风险状况并向董事会提出建议u 在董事会授权下审核批准超过行长权限的和行长提请本委员会审议的重大风险事项或交易项目1.2 风险管理组织架构：董事会风险管理委员会l董事会风险管理委员会7l 高级管理层主要负责执行董事会制定的风险管理战略，制订风险管理的程序和规程，管理本行各项业务所承担的风险。高级管理层风险管理委员会是鸭蛋银行行长进行风险管理的决策机构。风险管理委员会下设各专业风险管理委员会，分别负责信用风险、市场风险和操作风险管理。资产负

5、债管理委员会负责全行流动性风险管理。1.2 风险管理组织架构：高级管理层8总行行长、副行长、首席风险官n公司业务一部n投资银行部n金融市场部n机构业务部n个人金融业务部n结算与现金管理部n银行卡业务部n资产托管部n风险管理部n资产负债管理部n信贷管理部n授信业务部n信用审批部n内控合规部n法律事务部n财务会计部n管理信息部n人力资源部n信息科技部n运行管理部n城市金融研究所营销及产品部门 风险管理部门 综合管理部门 支持与保障部门1.2 风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（1/3）委员会成员9 高管层风险管理委员会提出全行的信用风险、市场风险及操作风险管理的战略和政策，并就有关事宜向本行

6、董事会风险管理委员会提出建议；按照董事会及其风险管理委员会要求，审议全行风险管理事项；审议应当向董事会风险管理委员会报批的有关议案；该委员会作为总行层面的风险管理决策机构，审议、制定风险管理政策、制度和计划；审议风险管理报告、专项报告和其他重大风险事项，并向董事会风险管理委员会和董事会全体成员报告。1.2 风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（2/3）l委员会职能10l 会议规则 风险管理委员会下设信用、市场和操作风险管理三个专业委员会u 信用风险管理委员会负责审议信用风险事项和信贷政策u 市场风险管理委员会负责审议市场风险政策和程序、模型和方法、制定工作目标u 操作风险管理委员会负责审议

7、操作风险管理政策和措施 委员会设立常设办事机构委员会秘书处，负责组织协调委员会的日常工作 经主席、副主席或秘书处提议，可召开临时会议1.2 风险管理组织架构：高管层面风险管理委员会（3/3）11l 总行部门层面组建风险管理部和专门负责信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理的职能部门组建了独立的内部审计系统 2006年6月，为了推进风险管理前、中、后台的有效分离，总行进行了机构改革，建立了全面风险管理部门与专业风险管理部门互为补充的风险管理组织架构。1.2 风险管理组织架构：总行风险管理部门（1/2）12主要内容l风险治理架构l全面风险管理制度l巴塞尔新资本协议实施及建设情况132.1 风

8、险管理实践领先同业142.2 建设有鸭蛋特色的全面风险管理制度体系l 风险管理容忍度-风险偏好表l 风险管理准则-全面风险管理框架l 风险管理目标-2009-2011年风险管理三年规划l 风险管理平台-风险管理委员会章程l 风险管理过程控制-风险限额管理办法l 风险管理信息传递-风险报告制度l 风险管理效果评价-风险评价办法l 风险及资本充足评估-风险及资本充足评估管理办法152.2.1 风险偏好设定风险偏好的必要性 l 风险偏好是指本行根据战略规划和利益相关者的期望所确立的愿意承担的风险类型和水平。l 在长期风险管理过程中，德意志银行、汇丰银行、澳大利亚国民银行等国际活跃银行大都形成了自己的

9、风险偏好，普遍采用经济资本作为偏好表述的重要语言。l 长期以来，鸭蛋银行形成并一直保持了稳健的风险管理文化。通过风险偏好制度，首次形成了统一、量化、系统的风险偏好体系，提出了明确的指标体系和容忍度，规定了风险偏好的管理机制，确定了风险偏好设定、实施、监测、报告和调整等流程，在集团层面形成了统一的风险偏好。l2009年，银监会在商业银行资本充足率监督检查指引中指出：商业银行董事会和高级管理层对全面风险管理框架的有效性负主要责任，根据风险承受能力和经营战略确定风险偏好，并确保银行各项限额与风险偏好保持一致。162.2.1 风险偏好指标选取和取值原则l 全面性 风险偏好应反映鸭蛋银行主要利益相关人的

10、期望，涵盖经营管理中面临的主要实质性风险，兼顾风险和收益，考虑定量和定性。l 先进性 既要考虑同业竞争、与鸭蛋银行市场地位相称，又要考虑鸭蛋银行当前的计量技术水平及其在风险管理中的推广应用情况，在相关指标的选取时，采用了新资本协议实施高级计量方法成果，保持同业先进性，具有国际可比性，代表了风险管理的发展方向。l 稳定性 风险偏好是根据业务发展战略和利益相关者的期望所确立的风险水平和性质。风险偏好指标是鸭蛋银行经营管理中的关键核心指标，指标值应保持相对稳定性和原则性，不宜频繁调整，保证鸭蛋银行业务的平稳发展。l 合规性 鸭蛋银行风险偏好的定性表述中，明确指出：禁止从事违反监管合规要求的经营活动，

11、鸭蛋银行对违反监管合规要求的容忍度为零。因此，在鸭蛋银行风险偏好指标取值方面，监管标准将作为下限或上限进行管理。172.2.1 风险偏好风险偏好管理制度l 风险偏好管理制度（试行）对鸭蛋银行风险偏好管理的职责分工和流程进行了制度性规定，是鸭蛋银行风险偏好管理的基本文件。包括：明确了鸭蛋银行风险偏好管理应遵循的原则。明确了董事会、高管层和各相关部门在风险偏好管理中的职责分工。明确了风险偏好管理流程主要包括偏好的设定、实施、监测、报告和调整等环节。18 2.2.1 风险偏好声明表 19 2.2.2 风险报告体系介绍报告工作目标和效果l 为规范风险报告工作，满足监管要求和本行管理需要，鸭蛋银行建立并

12、持续完善风险报告制度，提升报告手段。l 风险报告制度更好地满足了集团全面风险管理的需要，满足了外部监管要求 风险报告及时、客观地反映报告期内本行经营管理所面临的实质性风险状况，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、国别风险、集中度风险和对本行有实质性影响的其他风险。风险报告体现了全面性、重要性、及时性、规范性、准确性和前瞻性的特点和工作要求。报告范围覆盖了集团内的所有各类机构，总行及各一级（直属）分行、境外分行和附属机构均需按照制度规定，开展风险报告工作。报告体系和内容更加全面、丰富，更好地反映了最新风险计量成果的应用情况。风险报告工作按照银监会等

13、监管机构的相关文件，更好地满足了实施新资本协议的要求和集团并表监管的要求。20l 按照鸭蛋银行公司治理和风险管理框架，履行风险报告职能 鸭蛋银行风险报告工作确定了明确的报告路径、部门分工及执行、监督的工作要求 全面风险管理报告由风险管理委员会每半年审议一次，报送董事会及其风险管理委员会。季度全面风险管理报告呈总行风险管理委员会审阅，并送相关董事、监事审阅。分类风险报告均按照规定的频率和报告路径，执行定期或不定期报告工作。董事会及其风险管理委员会、高级管理层及其风险管理委员会和资产负债管理委员会基于风险报告作出的决议，分别由高级管理层、总行相关部门和分行负责落实，并按权限和程序及时报告落实情况。

14、各级分行（机构）风险管理委员会及其日常管理机构，负责本行风险管理委员会决议执行的协调、督导和报告工作。2.2.2 风险报告体系介绍报告工作机制21 2.2.2 风险报告体系介绍风险报告体系l 鸭蛋银行建立了全面风险报告体系和分类风险报告体系 全面报告包括全面风险管理报告、风险及资本充足评估报告、整合性压力测试报告、风险偏好执行情况报告、国别风险管理报告 分类风险报告体系包括信用、市场、操作等各类风险管理报告、风险计量报告和压力测试报告报告类别222.4 积累较为完整的电子化风险数据l 建立南、北两大数据中心，实现全行数据的集中管理l 积累10年有效的信贷违约和损失电子化数据232.5 开发风险

15、管理全流程的IT系统风险管理流程 IT系统识别、量化法人客户评级优化系统、债项评级系统、个人客户内部评级系统、押品价值评估管理系统、特别关注客户信息系统、VaR计量系统等控制信贷审批量化决策系统、不良贷款管理系统、市场风险管理核心系统、法人客户银行结算账户管理系统等监测考核 客户RAROC系统、会计风险监控系统等风险报告 全面风险报告系统、企业级数据仓库等24覆盖风险管理全流程的IT 系统p近年来，中国鸭蛋银行陆续开发和完善了覆盖风险管理全流程的IT系统。风险管理流程 IT系统p风险识别、量化n法人客户评级优化系统n债项评级系统n个人客户内部评级系统n押品价值评估管理系统n特别关注客户信息系统

16、nVaR计量系统n资产质量12级分类系统等p风险控制n信贷审批量化决策系统n不良贷款管理系统n市场风险管理核心系统n法人客户银行结算账户管理系统n信贷作业监督管理系统等p监测考核n客户RAROC系统n会计风险监控系统等p风险报告n全面风险报告系统n企业级数据仓库等252.6 加强风险管理人才培养和风险文化建设l 加强风险管理人才培养 积极推进风险管理专业认证资格考试 逐步建立风险管理人才激励机制 全面开展风险量化人才培训l 推进风险理念转变 分散管理集中管理 事后处置事前防范和事中控制 传统定性为主国际高标准的定量与定性相结合26主要内容l风险治理架构l全面风险管理制度l巴塞尔新资本协议实施及

17、建设情况273.1 实施目标(1/3)l总体目标 以银监会新资本协议实施相关监管法规为指导，坚持国际先进银行实践与鸭蛋银行实际相结合，建立起符合监管要求的、能够全面准确管理各类风险的全流程、量化的和立体的内部风险管理体系，实现对信用风险、市场风险和操作风险的准确计量，形成全行统一的风险偏好、风险管理战略、风险管理制度和风险管理文化，使风险量化结果贯穿于经营决策、资本配置、产品定价、绩效考核等经营管理全过程，有效提升ICBC风险管理水平，全面提高ICBC核心竞争力，将ICBC塑造为国内领先、国际一流的现代金融企业。283.1 实施目标（2/3）信用风险构建符合新资本协议要求、切合鸭蛋银行实际的内

18、部评级体系，准确估计PD、LGD、EAD等风险要素，并全面应用到风险管理各领域；2010年内部评级资产覆盖率达到50以上，2013年底前达到80以上。市场风险争取在2011年达到内部模型法的要求，构建起符合新资本协议对内部模型法相关参数计量以及应用标准、切合ICBC实际的内部模型体系，实现对各类市场风险VaR值的准确估计，并将内部模型结果全面应用到市场风险管理中。操作风险稳步推进操作风险的计量水平，争取在2011年开发出符合监管要求、切合鸭蛋银行实际的操作风险高级计量模型体系，2013年将计量结果全面应用到操作风险管理中。293.1 实施目标（3/3）启动内部评级法二期工程非零售项目2005年

19、2009年2010年启动操作风险高级计量法工程、开展信用风险高级计量项目2007年2008年启动市场风险内部模型法、第二支柱ICAAP项目2004年启动内部评级法二期工程零售项目和市场风险项目启动内部评级法一期工程 国内首家实施新资本协议的银行 2013年 过渡期结束，三大风险全面达到高级计量法要求申请成为新资本协议实施银行，信用风险按内部评级高级法计量，市场风险、操作风险按标准法计量30组合层面违约概率PD交易层面客户评级债项违约损失LGD行业评级地区评级第二模块内部评级应用信用限额 预警体系组合管理经济资本第一模块 信用风险量化内部评级省市偿债能力评级定价审批准备金、贷款分类风险监测业绩考核2007年10月27日投产客户评级优化系统，并正式上线运用。2008年1月19日投产组合评级系统，部分功能正式上线运用。2008年1月19日投产债项及客户RAROC系统，并进行试运行。评级法人客户内部评级系统建设总体架构31