X年某公司绩效考核管理办法-草稿jsa.pptx
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1、某有限责任公司某有限责任公司绩效考核管理办法绩效考核管理办法为了不断完善公司治理结构,建立健全内部控制机制,加强为了不断完善公司治理结构,建立健全内部控制机制,加强企业监管,推动企业精细化管理的步伐,正确处理所有者与企业监管,推动企业精细化管理的步伐,正确处理所有者与经营者的关系,调整分配关系,更加合理处理各方利益,调经营者的关系,调整分配关系,更加合理处理各方利益,调动广大员工参与企业经营管理的积极性,提高管理水平,使动广大员工参与企业经营管理的积极性,提高管理水平,使企业经济效益最大化,特制定本办法。企业经济效益最大化,特制定本办法。第一条 绩效考核标准的确定(根据考核数对标准收入、成本、
2、工资薪酬进行调整)一、经营人员编制和标准工资薪酬(可分为包含和部包含预留绩效工资)表一:2012年各分公司经营人员编制和标准工资薪酬一览表项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准工资薪酬300280260270360(不含绩效)第一条 绩效考核标准的确定二、标准营业收入及人力成本率(详见表二)表二:各分公司标准营业收入及人力成本率一览表项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准营业收入3,6003,2002,8003,0004,6802011年预算修正数标准工资薪酬3002802602703602012年预算数(不含绩效)标准人力成本率0.08330.08750.0929
3、0.09000.0769第一条 绩效考核标准的确定三、标准营业成本及人力成本对毛利的贡献 表三:各分公司标准营业成本及人力成本对毛利的贡献一览表 项目一分公司二分公司三分公司四分公司五分公司备注标准营业收入3,6003,2002,800300046802011年预算修正数标准营业成本1260115299410051497.62011年预算修正数标准毛利额23402048180619953182.4标准工资薪酬3602802602703602012年预算数(不含绩效)标准人力成本 0.08330.08750.09290.09000.0769对毛利的贡献第二条 绩效工资薪酬总额的确定o一、营业收入
4、增长实现的本期超产绩效额 1、标准人力成本率=标准工资薪酬/标准营业收入 2、实际人力成本率=实际工资薪酬总额/实际营业收入 3、超产绩效总额=(标准人力成本率-实际人力成本率)*实际营业收入第二条 绩效工资薪酬总额的确定o二、经济价值增加(毛利额)实现的本期二、经济价值增加(毛利额)实现的本期超利绩效额超利绩效额1、标准毛利额=标准营业收入-标准营业成本2、标准人力成本对毛利额的贡献额=标准工资薪酬总额/标准毛利额3、标准人力成本生产率=1/人力成本对毛利的贡献额4、预期的经济价值=(标准人力成本生产率-1)*实际工资薪酬总额第二条 绩效工资薪酬总额的确定o公式推导:oa、代表营业收入总额o
5、b、代表营业成本总额oc、代表工资薪酬总额 (分标准和实际薪酬或报告期薪酬)第二条 绩效工资薪酬总额的确定od、代表毛利总额 d=a-boe、代表人力成本对经济增加值的贡献o e=c/dof、代表标准人力成本生产率 f=1/eog、代表实际的经济价值 g=a-(b+c)oh、代表预期的经济价值 h=(f-1)*c 第二条 绩效工资薪酬总额的确定推导:h=(f-1)*c =(1/e-1)*c =(1/c/d-1)*c =(d/c-1)*c =(a-b)/c-1*c =a-b-c第二条 绩效工资薪酬总额的确定5、实际的经济价值、实际的经济价值=实际收入实际收入-实际成本实际成本-实际工资薪酬总实际
6、工资薪酬总额额6、结余或损失额、结余或损失额=实际的经济价值实际的经济价值-预期的经济价值预期的经济价值7、超利绩效总额、超利绩效总额=结余或损失额结余或损失额*标准人力成本对毛利标准人力成本对毛利额的贡献额额的贡献额第二条 绩效工资薪酬总额的确定三、绩效考核基数的确定 绩效考核基数:25%,来自于超产绩效总额;75%,来自于超利绩效总额。第二条 绩效工资薪酬总额的确定o三、绩效考核基数的确定o1、(季、年)绩效考核基数 =(超产绩效总 额*25%)+(超利绩效总额*75%)第二条 绩效工资薪酬总额的确定o三、绩效考核基数的确定o2、本期(季、年)预发绩效额的确定oA)(季、年)绩效(赤字)准
7、备金=绩效考核基数*25%oB)(季、年)绩效余额=绩效考核基数-绩效(赤字)准备金oC)(季、年)所有者享有额=绩效余额*25%oD)(季、年)经营者享有额=绩效余额*75%oE)本期(季、年)预发绩效额=经营者享有额-(考核)预留绩效工资。第二条 绩效工资薪酬总额的确定o备注:o(考核)预留绩效工资=(实际)预留绩效工资*75%*75%;年终考核时,o(实际)预留绩效工资*25%*25%用“绩效(赤字)准备金”补足或另外补足。另外补足。第二条 绩效工资薪酬总额的确定o三、绩效考核基数的确定o3、各分公司按照公司20128号文件预发绩效工资时,不得突破绩效考核数,即“本期(季、年)预发绩效额
8、”。第二条 绩效工资薪酬总额的确定o四、年终考核兑现绩效额o年度终了,公司对各分公司进行考核。o年终考核兑现绩效额 =年终超利分成绩效额+年终补发绩效额 第二条 绩效工资薪酬总额的确定o四、年终考核兑现绩效额o1、年终超利分成绩效额:o各分公司完成年度利润,按超额部分的20%对各分公司进行奖励。o年终超利分成绩效额=(实际利润-预算利润)*10%第二条 绩效工资薪酬总额的确定o四、年终考核兑现绩效额n2、年终补发绩效额:n“年终补发绩效额”,来自于“预留绩效工资”和“绩效(赤字)准备金”。n“绩效(赤字)准备金”由公司统筹,留有余地,以丰补欠;n各分公司经理以上管理人员的浮动工资,即“预留绩效
9、工资”按“经营目标管理责任书”与“绩效考核管理办法”考核后发放。第二条 绩效工资薪酬总额的确定o五、全年绩效薪酬总额o(全年)绩效薪酬总额=(全年)预发绩效额+年终考核兑现绩效额第三条绩效考核指标与业绩考评o一、绩效考核指标o一)各分公司人员编制人员编制与绩效考核标准绩效考核标准可根据公司的要求进行调整;o二)各分公司新增项目,以公司审批为考核依据;o三)树立全面预算管理观念,逐步推行全面预算管理:第三条绩效考核指标与业绩考评o四)预算管理主要指标:o1、2012年度营业收入总额。o2、2012年度营业成本总额。o3、2012年费用总额。o(1)固定费用总额;o(2)变动费用总额,变动费用主要
10、专项控制指标(按国家规定范围使用下列费用:福利费,工会经费,职工教育经费,业务招待费等):第三条绩效考核指标与业绩考评oA)2012年度日常工资薪酬总额日常工资薪酬总额指标,外加“(全年)绩效薪酬总额”两部分组成;oB)2012年度福利费不得超过工资总额的 14%,且发放不得突破公司规定的原则;oC)2012年度工会经费按工资总额的 2%计提;oD)2012年度业务招待费不得超过营业收入总额的 5;oE)2012年度劳动保护费总额;oF)2012年度住房公积金,劳动保险费;oG)2012年度机动车辆费,其中,公务用车;oH)2012年度修理费用;oI)2012年度低值易耗品摊销(采用一次性摊销
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