短期财务规划与营运资本管理dgcy.pptx

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短期财务规划与营运资本管理（6 学时）逻辑安排：n 前面图中筹资、投资和分配与本章是何关系？n 营运资本管理要解决的风险是什么风险？这种风险的控制对公司有何意义？n 流动负债为何安排在本章讲授？n 如何组织日常的财务运营，属于财务主管的责任范围；流动性、风险性和收益性是财务主管需要重点权衡的问题。n 如何安排投资计划：营运资本投资、现金投资、和应收帐款投资。以及尽量减少其投资，加速周转。n 如何与上述投资相匹配的融资策略：涉及短期融资和长期融资的结构安排。本章要解决的问题 本章主要内容 一、短期财务规划 二、现金管理 三、信用管理 存货控制放在管理会计中讲授一、短期财务规划（一）短期财务规划的重要性1.短期财务规划要解决何问题？2.如何安排流动资产来源？（二）经营周期与现金周转期1、分清这两个周期的差异；2、短期融资缺口是如何形成的？见教材图7-1源于付款（现金流出）与收款（现金流入）的时间 差异和付款成本的不确定。3、如何管理和控制融资缺口？对存货、应收帐款、应付帐款等流动资产占用的控制；安排合适的融资来源。