增值税、消费税网上申报学习资料ijxj.pptx

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1、LOGO山东省国家税务局山东省国家税务局网上办税平台网上办税平台 增值税、消费税申报增值税、消费税申报 纳税人端 系统功能介绍1.登录系统查看基本信息(第一次特别注意基本信息，特别是开户银行和账号)2.填写申报表（一定按照系统里面从上到下的顺序依次填写）3.确认申报4.查询申报状态（只有申报状态显示申报成功，才是真的这个月申报数据成功了）5.打印报表6.将报表导出，生成EXCEL 文件7.历史数据查询登录山东省国家税务局门户网站左侧网上办税大厅“全省统一网上申报平台”Year1、系统登录重要Year1、系统登录重要点击此处登录输入网址 直接登录方法新联通（原网通）用户请访问：http:/218

2、.57.142.38:8080/电信用户请访问：http:/58.56.112.141:8080/纳税人登录地址纳税人端 系统功能介绍输入纳税人识别号、密码，点击登录按钮。370112863060000纳税人端 系统功能介绍在下面的四个框里,输入注册码.点击确定按钮后进入设置密码状态.1.2 注册码与密码注意 1 凡有企业所得税申报的用户，已有登录山东省国家税务局网上办税平台的注册码，且已设置了登录密码，请用户仍按原登录密码登录省局网上办税平台即可。新用户如仅有增值税、消费税，无企业所得税的用户，第一次登陆本系统，初始密码为666666。2 9 月1 日才能进入系统（今天讲完课之后暂时不能进入

3、系统）3 原来的电子申报系统不再使用(将原来系统中的报表都打印出来)4 原来的四小票系统不再使用，从新的系统中录入发票信息（海关完税，铁路运输发票）5 12 月征期过后，一定要到服务公司去更换新的注册证书如何修改密码？注册码与密码 用户登录网上办税平台后，可使用使用“个人设置”修改密码。1.1 首页功能分区介绍修改密码申报状态查询结果在此显示工作区全屏权限管理切换点击加号，即可看到所有待申报的申报表帮助信息关闭当前工作区1.3 查看通知通告信息 Description of the contents2、报表填写申报表列表2.1、报表类型 根据国家税务总局及山东省国家税务局增值税申报时相关要求，

4、需首先申报财务报表，财务报表申报成功后，才可以进行增值税申报表的申报。财务报表申报类型由本系统从国税征管中提取，用户在申报期内登录本系统后即可使用。(如果没有财务报表，打服务公司电话从后台重新提取)注意增值税申报包括：财务报表、一般纳税人增值税申报表、小规模纳税人增值税申报表消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油、其他，共五大类。2.3.2 财务报表填报 根据国家税务总局及山东省国家税务局对财务报表的申报要求及相关规定，增值税、企业所得税企业均需首先申报财务报表（两个税种都有的企业申报一次即可）。财务报表申报类型包括2007 版、2005 版两种。财务报表申报类型由企业的税收管理员在国税征

5、管中核定，省局网上办税平台在申报期开始前从征管中获取，提供给用户填报。注意：财务报表确认申报之后，发现报表错误到大厅从征管系统删掉然后让税管员从内网上退回2.1、报表类型增值税一般纳税人申报增值税申报包括：财务报表、一般纳税人增值税申报表、小规模纳税人增值税申报表消费税申报包括：烟类、酒类、小汽车、成品油类、其他类，共五大类。增值税小规模纳税人申报不同的类型不同的报表报表填写顺序注意：红色边框的表为必须填写。一般纳税人这五张报表都要报送（即使哪张表没有数据也要空表保存，否则申报不成功）附表一附表二固定资产进项税额抵扣情况表增值税补充申报表成品油购销存情况明细表 海关完税凭证 运输发票 主表 在

6、没有确认申报之前，仅对表一、表二、主表这三张报表而言，如果哪张表填写错误了，都要重新保存主表ThemeGallery is a Design Digital Content&Contents mall developed by Guild Design Inc.2.3.3.1 附表一 浅青绿色为可填写项。2.3.3 增值税申报表填报 销售税额自动计算，允许修改，在1 元以内允许保存，1 至10 元提示可保存，超过10 元不准予保存。增值税附表一表内校验关系1、销售额填写后，税额为系统自动计算，可修改。销售税额自动计算，允许修改，在1 元以内允许保存，1至10 元 提示可保存，超过10 元不准予

7、保存。(以金税卡上的税额为准)2.发票份数包含作废的发票份数。(有光标不能录入数字,切换英文输入法.)纳税人端 系统功能介绍第1 栏=第2 栏+第3 栏=第23 栏+第35 栏-第25栏；第2 栏=第35 栏-第24 栏；第3 栏=第23 栏+第24 栏-第25栏；第4 栏等于第5 栏至第10 栏之和；2.3.3.2 附表二正式一般纳税人填写数据栏为35 等，第1、2 栏自动计算1.正式一般纳税人填写数据栏为35 栏。2.商业企业的辅导期纳税人：前期认证本期抵扣:23 栏 当期认证下期抵扣:24.25.35 栏.3.辅导期转正第一个月(和我们联系):前期认证:23 栏 本期认证:35 栏重点说

8、明纳税人端 系统功能介绍大多数栏次为不可操作项，数据来源于CTAIS 或附表一、附表二。2.3.3.3 增值税申报表主表自动计算，=本年度弥补金额合计数结转以后年度弥补额（第一年）第15 行来源于出口退税系统，不相等时提示信息，可保存。增值税一般纳税人申报表主表分三种情况：（1）一般货物及劳务销售数据从附表中取出赋予相应栏次（2）即征即退类纳税人数据从附表中取出赋予相应栏次（由税务机关在局端设置）（3）既有一般货物及劳务销售又有即征即退多栏均放开允许填写（由税务机关在局端设置）。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.4 固定资产进项税额抵扣情况表“专用票”附表二第1 栏中的“税额”数“海关.缴款书

9、”附表二第5 栏中的“税额”数累计栏从CTAIS 中获取，输入当期数后自动累加。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.5 增值税补充申报表（1+2+3）=（主表“本月数”1+5+11+21）第5 行等于资产负债表第4栏“期末数”与主表、资产负债表、附表二存在表间关系，在保存时校验。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.6 成品油购销存情况明细表 通过增加按钮增加行，填写不同油品型号的记录。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.7 海关完税凭证 点击增加按钮进入录入界面。缴款书号码右侧提示用户录入规则。税率有多种可选择。纳税人端 系统功能介绍2.3.3.8 运输发票(铁路,管道,航空,海洋)点击增加按钮进入

10、录入界面。需要汇总录入,开票日期为其中一张发票上的日期纳税人端 系统功能介绍2.4 申报上传1、系统首先确认报表填写的完整性2、执行表间逻辑校验关系纳税人端 系统功能介绍2.4 申报上传 凡通过数据审核的，系统提示如上图，用户可点击“确认申报”实现数据的自动上传。上传成功后，报表不可再修改，保存按钮不再显示。一般纳税人增值税申报申报数据退回2.5 增值税退回申请 一般纳税人申报数据处于“申报信息已发送到一窗式比对系统，请到大厅抄税！”状态时，发现填报数据有误，可以发起退回申请，退回申请发起后，系统自动将此申请信息传递到国税局内网税收管理员申报数据处理模块下的企业退回申请审核模块中，税收管理员审

11、核通过，外网中此纳税人申报数据即处于退回状态，用户可重新填报。一般纳税人增值税申报2.5 增值税退回申请用户需填写申请退回的原因，填写原因后点击确认退回按钮。纳税人端 系统功能介绍2.6 小规模纳税人申报小规模纳税人需填写申报表、资产负债表、利润表。纳税人端 系统功能介绍2.7 消费税申报消费税申报基本操作同增值税消费税填表说明以成品油类申报表为例系统根据从CTAIS 中获取的纳税人基础信息注意：如果申报错误了怎样修改报表1 在申请退回时回来修改报表 在申报状态中直接显示报表错误修改方法：除了对要修改的报表重新修改保存以外还要重新对五张必填表从上到下重新保存一次2 在报表还没有确认申报之前除了

12、对要修改的报表重新修改保存以外只需要对主表重新保存一次就可以注意：增值税申报报表错误，如何作废后重新申报 凡处于一窗式待比对状态的申报数据，发现有误时，可先由纳税人在外网发起作废申请，然后传递到内网税收管理员处审核，审核通过的即处于作废状态。申报成功的数据需先在国税征管中作废，然后再从申报软件中作废。此作废需提交需联系服务公司。这样的作废功能需慎重操作，且一窗式比对系统不执行二次比对，第二次发送过去仅反馈上次的比对结果，因此不建议作废。消费税填表说明1、系统根据从CTAIS 中获取的纳税人基础信息赋值到项目、适用税率栏，并根据适用税率，设置允许填写的销售数据和销售额项。应纳税额系统自动计算。2

13、、主表本期准予扣除税款合计与本期准予扣除表本期准予扣除税款合计相等消费税填表说明特殊操作说明本表中增加按钮的特殊性：（1）鼠标定位在发票代码或其后各栏点击增加时增加的是同一成品油名称下的行；（2）鼠标定位在成品油名称栏点增加时增加的是不同成品油名称行。消费税填表说明特殊操作说明纳税人端 系统功能介绍3、查询反馈 完成“确认申报”后的企业，必须要进行查询反馈，只有显示“申报成功”的才说明数据已经正确地写入到国税征管系统中。如何进行信息反馈呢？纳税人端 系统功能介绍（1）、未申报3、查询反馈 纳税人端可得到的申报状态有以下几类：纳税人端 系统功能介绍3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态：（2）

14、、待审核l 数据提交成功，等待主管税务人员审核l 审核通过后的状态如：纳税人端 系统功能介绍3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态：（3）、待比对申报信息提示为：“申报数据已成功发往一窗式比对系统，请去申报大厅抄报税。”此时用户可去比对。纳税人端 系统功能介绍3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态：（4）、等待写入征管纳税人端 系统功能介绍3、查询反馈（5）、申报数据成功写入征管 纳税人端可查询到的申报状态：纳税人申报数据成功写入国税征管系统。有税款的待征信息提交到税库银系统，等待划款。纳税人端 系统功能介绍3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态：（6）、审核不通过，被退回当用户查询到审

15、核不通过的提示后，需根据附注的原因进行修改报表重新上报。纳税人端 系统功能介绍3、查询反馈 纳税人端可查询到的申报状态：增值税申报信息已成功写入征管系统，应征信息发往税库银，划款成功、失败信息均发送到纳税人。（8）、划款状态查询纳税人端 系统功能介绍4、打印 纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。打印时遇到这种提示怎么办？如有以上提示在IE 浏览器“工具”菜单下“Internet 选项”“安全”页签下”Internet”下面的“自定义级别”，弹出安全设置对话框，如下图所示：纳税人端 系统功能介绍4、打印表中按钮功能介绍Inc.add ext Click to

16、add Text打印时可进行缩放、可预览、及在页面设置中设置左右上下页边距。纳税人端 系统功能介绍4、打印 纳税人完成申报后，报表处于不可修改状态，保存按钮不再显示。用户仅可打印。设置纸张设置打印方向设置页边距历史数据查询 申报期结束后，申报系统将只提供历史数据查询功能，用户可查询近来三个月的申报数据。输入申报时间如201009，点击查询即可。电子申报接收时间说明 增值税、消费税电子申报时间截止到当月申报期的最后一天晚23 时。所得税到申报结束期下午5 点 电子申报划款时间截止到最后一天的中午12 时。在此时间之后查询到的划款情况即为当期申报划款的最终状态。提 纲常见问题汇总常见问题汇总1、增

17、值税申报报表错误，如何作废后重新申报 凡处于一窗式待比对状态的申报数据，发现有误时，可先由纳税人在外网发起作废申请，然后传递到内网税收管理员处审核，审核通过的即处于作废状态。申报成功的数据需先在国税征管中作废，然后再从申报软件中作废。此作废需提交需联系服务公司。这样的作废功能需慎重操作，且一窗式比对系统不执行二次比对，第二次发送过去仅反馈上次的比对结果，因此不建议作废。常见问题汇总2、增值税申报中运输发票的填报 公路、联运类的运输发票已经进入防伪税控中，不在运输发票明细中录入，但附表二第8 栏中包含这两项的数据，即附表二第8 栏=运输发票模块中录入的四类+进入防伪税控的两类。常见问题汇总3、固

18、定资产进项税额抵扣情况表 新办理或转正的一般纳税人在第一个月网上申报时，个别户在填写“固定资产累计数上个月累计数”时会提示未获取到累计数，无法填写本表的情况，在遇到此类问题时与后台联系。常见问题汇总4、增值税申报状态为“一窗式比对失败。”时的处理 一是申报数据与比对数据不符，根据申报反馈信息提示，修改申报表，保存后重新确认申报。二是当用户申报反馈信息为：“一窗式比对失败，失败原因：比对不相符 比对结果=该户未有申报受理信息”时，说明用户在进行一窗式比对时未确认申报。重新保存主表，确认申报即可直接进行比对。三是当用户申报反馈信息为：“比对不相符 比对结果=java.lang.Exception:

19、无法获取机动车专用发票开具数据。比对日期=。”用户需稍等待再重新进行比对，或与税收管理员联系。常见问题汇总5、一窗式比对已完成，已清卡，但申报仍处于待比对状态 与服务公司联系，需在后台查询其比对状态，必要时需与分局联系确认是否成功清卡，若确实已比对成功但申报系统未接收到比对状态的再单独处理。未比对需用户先去比对。征期内增值税一般纳税人申报操作顺序：打开防伪开票执行“抄税处理”登陆新的申报系统填写并发送报表 如果有税控盘的单位（开具的机动车发票带有密码）需到报税大厅报“税控盘”的资料，否则，此项可以省略 打开防伪开票系统执行“远程抄报”（报税状态-远程抄报-结果查询-清卡），按括号内的操作顺序进行（注：远程抄报就相当于原来大家去报税大厅刷卡的工作）如果未使用“远程抄报”的单位刷卡方式和从前一样。特殊说明：如果有主分机结构的单位远“程抄报”的顺序是：1、“分机”先进行前两步操作（报税状态-远程抄报）2、主机执行四步所有操作（报税状态-远程抄报-结果查询-清卡）3、分机最后再“清卡”LOGO谢谢山 东 省 国 家 税 务 局山东和华中税信息技术有限公司2011