第五章商业银行南华工商学院NanHuaColldbjw.pptx

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1、第五章 商 业 银 行货 币 银 行 学南华工商学院1第一节 商业银行概述 一、商业银行的产生和发展（一）银行的前身是货币经营业 货币经营业银行的关键原因：（1）全额准备部分准备制（2）保管凭条银行券（3）保管业务存款业务货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行2（二）现代商业银行的产生 1、前资本主义社会的银行（高利贷性质的银行）1397年建立了世界上第一家银行梅迪西银行 1580年成立的威尼斯银行 1595的成立的米兰银行货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行3 1609年成立的阿姆斯特丹银行 1629年的汉堡银行等等 2、资本主义银行的建立 一是高利贷性质的银行转变为资本主义银

2、行；二是根据资本主义的需要以股份公司形式建立起来的资本主义银行。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行4 1694年英格兰银行的建立被看作是资本主义银行信用制度确定的标志。18世纪末19世纪初，各主要的资本主义国家都纷纷建立了规模巨大的股份制商业银行 直到1845年在中国才出现第一家新式银行，而且是一家外国银行，即英国丽如银行在广州开设的分行（后改称东方银行）。我国自办的第一家民族资本银行是在19世纪，即1897年在上海成立的“中国通商银行”。它的成立标志着中国现代银行信用事业的创始。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行5 二、商业银行的概念（一）概念 商业银行是以获取利润为目标

3、，以经营金融资产和负债为主要内容的综合性、多功能的金融企业。商业银行在金融机构中经营范围最广、规模最大，地位也最为重要。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行6 注意：商业银行是某一类银行的一个抽象的、一般化的概念，如 英国的“存款银行”、“清算银行”，日本的“城市银行”，美国的“国民银行”等，都属于商业银行 具体到一家银行时往往并不直接称呼“商业银行”货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行7（二）特点 1、能大量吸收活期存款（支票存款）2、业务广泛 3、要接受较为严格的管理（三）商业银行区别于其他金融机构 三、商业银行的性质和职能（一）商业银行的性质 是经营货币信用业务的特殊企业

4、（追求最大利润）货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行8 特殊性体现在：首先，经营的对象是货币和货币资本这个特殊商品。其次，商业银行的经营活动处于货币信用这个特殊的领域。最后，商业银行经营的货币信用业务，直接影响整个社会的货币流通，因而具有调节国民经济的特殊作用。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行9（二）商业银行的职能 1、充当信用中介 2、充当支付中介 3、创造信用工具 4、提供广泛的金融服务 四、商业银行的组织形式（一）单一银行制度 跨州银行法规定从1997年6月开始允许银行全方位跨州经营业务 货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行10（二）分支行制度 目前世界各国一

5、般都采用这种银行组织制度 图（三）银行控股公司制度 图（四）连锁银行制货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行11 五、商业银行业务范围向全能方向发展趋势（一）西方商业银行的类型 职能分工型模式与全能型模式 1、全能银行 又称为综合银行、“金融百货公司”、“万能银行”全能银行德意志银行货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行12 2、分离型银行 只能从事某些法规范围内业务的商业银行，不允许从事投资银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务。伴随金融自由化浪潮，商业银行趋向全能化、综合化经营。原来实施分业经营最为突出的美国和日本已走上这样的道路。（二）向全能方向发展的趋势货 币 银 行 学

6、南华工商学院商 业 银 行13 六、中国商业银行的类型和组织 1995年，我国明确了对金融业实行“分业经营，分业管理”的体制，因而目前我国商业银行（存款货币银行）均属职能分工型。就组织形式说，国有独资商业银行及其他商业银行都实行总分行制，且虽然各有分支机构，但代理业务在各行之间还是相当于普遍的。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行14第二节 商业银行业务 一、负债业务 指形成其资金来源的业务，银行的资金来源可分为：自有资金和外来资金。（一）自有资本 银行的自有资本越充足，破产的可能性就越小。1、股本 通过发行股票获取的股本金 货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行15 2、盈余（

7、1）盈余公积P59 又称为经营性盈余，是指在银行的税后利润中提取的一部分逐年累积（2）资本公积P59 也称资本盈余，包括股票发行溢价和银行资产重估增值。举例：股本与资本性盈余的计算货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行16 3、未分配利润 又称为留存盈余、留存收益，指税后利润中未分配给股东的部分 4、补偿性准备金 为应付意外损失，从税后（或税前）收益中预先提留的资金。（1）资本准备 用于应付优先股的赎回和股份损失等股票资本的减少 货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行17（2）坏账准备 为应付贷款呆账损失、证券本金的拒付和证券价格的下跌所造成的损失而保持的储备 5、资本票据和债券（

8、1）资本票据 指偿还期限较短、发行额度大小不等的银行借据。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行18（2）信用债券 指以商业银行信用为担保的债务，一般期限较长额度较大。从性质上看，资本票据和信用债券是商业银行的债务，不属于银行的资本。但属于附属债务形式的资本。补充阅读：1、核心资本、附属资本货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行19 补充阅读：2、自有资本的作用或功能 外来资金包括存款、借入资金和临时占用资金三部份（二）吸收存款 商业银行的资金来源中资本金、自有资金所占比重很小，一般不超过10%。商业银行的绝大部分资金来源于负债，其中最主要的就是商业银行吸收的存款（占资金来源的70

9、%以上）。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行20 按照是否能够开出支票来分，可分为交易存款和非交易存款。1、交易存款 活期存款或支票账户，西方对传统的活期存款一般不支付利息。创新支票帐户主要有：可转让支付命令帐户、超级可转让支付命令帐户和货币市场存款账户。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行21 2、非交易存款 指不能直接签发支票的存款，即不能直接充当交易媒介。利息较支票存款高。主要分为：定期存款、储蓄存款（三）银行借款 20世纪60年代以前，借入款在商业银行资金来源中所占的比重很小。60年代以后，西方银行学家提出负债管理理论后，借款业务在商业银行负债业务中的地位迅速上升。货

10、 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行221、向中央银行借款主要途径：再贴现、再贷款 2、银行同业借款（1）同业拆借 拆借的主要目的是为了解决银行头寸的不足。同业拆借实现了电子化，可随时通过电话或电传拆出 货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行23（2）回购协议（3）转贴现、转抵押 3、国际货币市场借款 4、发行金融债券（四）结算过程中的临时资金占用货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行24 二、资产业务 是商业银行运用资金的业务。（一）现金资产 是银行资产中最富有流动性、属于无收益或低收益资产的部分。1、库存现金 2、在中央银行的存款 3、存放同业资金 4、托收未达款货 币

11、银 行 学南华工商学院商 业 银 行25（二）贷款 1、按期限分活、短、中、长期 2、按保障程度分（1）信用贷款（2）担保贷款 又可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。3、按贷款对象不同划分工商业、农业、不动产、消费贷款和同业拆放货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行26 4、按贷款的偿还方式划分一次偿还性、分期偿还性贷款 5、按贷款质量划分正常贷款、不良贷款 正常、关注、次级、可疑、损失五个等级，后三类贷款称为“不良贷款”或为“有问题贷款”。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行27（三）贴现 1、定义 2、贴现条件 真实、合法、有效，有合法的商品交易背景。3、利息计算 贴现利息=

12、票面金额月贴现利率实际贴现天数/30 实付贴现金额=票据面额-贴现利息货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行28 4、贴现与短期贷款的区别 图。中国工商银行票据贴现业务（四）证券投资（五）其他资产货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行29 三、表外业务 广义的表外业务=狭义的表外业务+商业银行传统的中间业务。（一）商业银行传统的中间业务 1、结算业务（1）支票结算（2）汇兑结算（3）托收结算 2、代理业务 3、租赁业务货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行30 4、银行卡业务 5、信息咨询业务（二）担保业务 1、票据承兑 2、商业信用证 3、备用信用证（1）契约履行担保（2）

13、违约担保货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行31（三）承诺业务（贷款承诺）信贷额度、循环贷款承诺、票据发行便利（四）金融衍生工具交易业务（五）中间业务和表外业务的关系（不作要求）货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行32 1、中间业务与表外业务的联系（1）都不在资产负债表上反映（2）具有基本相同的收入形态（3）在外延上具有交叉性 2、中间业务与表外业务的区别（1）属性不同（2）业务范围不同（3）风险程度不同（4）受金融当局管理的程度不同货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行33第三节 商业银行的经营管理 一、商业银行的经营管理原则 安全性、流动性和盈利性是商业银行在业务经营

14、活动中必须遵循的三项基本方针，而盈利性、安全性和流动性三者之间往往存在着矛盾，如何在这三者之间保持合理平衡，是银行管理者们最基本的难题。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行34（一）安全性原则 安全性是指商业银行的资产免遭风险损失。威胁银行资产安全的风险主要有市场风险和信用风险。补充阅读（二）流动性原则 流动性银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客 户合理的贷款需求的能力。包括资产的流动性、负债的流动性。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行35 注意区分两个不同概念：流动性不足 银行无力立即支付它应该支付的款项 资不抵债 银行的资产损失超过了其自有

15、资本 两者可以相互转化货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行36（三）盈利性原则 盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。（四）三性的协调 要实现三性的协调，必须做到在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行37 二、商业银行资产负债管理理论的发展（一）资产管理理论 1、商业贷款理论（真实票据论）商业银行只适宜发放自偿性的短期商业贷款 2、资产可转换理论 商业银行可以将其资金的一部分投资于具备转让条件的证券上 银行发放的贷款就不一定非要局限于短期和自偿性投放范围 货 币

16、 银 行 学南华工商学院商 业 银 行38 3、预期收入理论 这种理论强调的不是，而是借款人的可用于还款的任何预期收入。（二）负债管理理论 在金融创新中发展起来的理论 没有必要把资产管理作为银行保持流动性的唯一手段，银行完全可以在需要资金时进入市场借入资金 负债管理开创了保持银行流动性的新途径 货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行39（三）资产负债（综合）管理理论 产生于20世纪70年代末80年代初 对资产和负债的并重管理、综合性管理。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行40第四节 商业银行的发展趋势 一金融创新不断发展，业务经营趋于综合化 二银行业兴起兼并风潮，银行进入巨型化阶段 案例 三网络银行迅速发展货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行41 复习：商业银行的概念、性质、职能和组织形式。自有资本在商业银行经营中的地位和作用。贷款审查“6C”原则。作业：商业银行的业务结构图。简述商业银行的经营管理原则。货 币 银 行 学南华工商学院商 业 银 行42