星级酒店财务分析(超实用)hzrs.pptx

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1、2014年5月份财务分析表一 酒店损益分析二 客房部损益分析三 餐饮部损益分析四 水疗部损益分析五 后勤部门费用分析收入一、酒店损益分析一、酒店损益分析 一、酒店损益分析 收入 收入 分析 分析总收入5月4月 85.01万5月去年 87.87万-日均5月4月 2.47万5月去年 2.84万 酒店总收入分析图一、酒店损益分析 一、酒店损益分析 收入 收入 分析 分析 分部门 分部门备注：一、酒店损益分析 一、酒店损益分析 成本 成本 分析 分析 成 5月4月+26.29万 本 5月去年+15.39万 毛 5月4月-2.47%利 5月去年+2.01%一、酒店损益分析 一、酒店损益分析 费用 费用

2、分析 分析一、酒店损益分析 一、酒店损益分析 利润 利润 分析 分析5月份亏损 38.47万 减少亏损17.51万4月份亏损 55.98万5月份亏损 38.47万 亏损增加 74.7万去年同期盈利 36.25万本期总亏损38.47万其中折旧费及无形资产摊销费53.1万，扣除此项总盈利14.63万一、酒店损益分析 一、酒店损益分析 利润 利润 分析 分析 分部门 分部门1、收入分析2、成本分析3、费用分析4、利润分析二、客房损益分析二、二、客房 客房 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 营业额 营业额二、二、客房 客房 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 收入项目、客类 收入项目

3、、客类 1.84万 0.81万 0.14万二、二、客房 客房 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 平均房价 平均房价 8.44 1.4 26.19 17.11 23.47二、二、客房 客房 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 开房率 开房率 1%1%2%3%1%二、二、客房 客房 损益分析 损益分析 成本 成本 分析 分析5月总成本：0.78万4月总成本：0.61万 增加：0.17万-5月毛利率：99.35%4月毛利率：99.47%下降：0.12%二、二、客房 客房 损益分析 损益分析 大家都在降，我们也降吧！费用明细项目 5月 比例 4月 差异工资 103556.00 13.

4、12%93914.00 9642.00 员工伙食费 6975.46 0.88%5927.54 1047.92 社会保险费 3862.12 0.49%3803.83 58.29 员工奖金 150.00 0.02%339.00-189.00 办公费用 1545.03 0.20%835.20 709.83 办公邮电通讯费 19889.84 2.52%19135.70 754.14 印刷费 3.00 0.00%3350.00-3347.00 水费 5613.57 0.71%4303.40 1310.17 电费 94849.34 12.02%108383.47-13534.13 工程维修费 2406.0

5、2 0.30%0.00 2406.02 布草洗涤费 24026.06 3.04%23757.03 269.03 员工制服洗涤费 8608.90 1.09%8115.60 493.30 清洁用品 11060.71 1.40%5099.68 5961.03 杀虫费 700.00 0.09%700.00 0.00 客人用品 59104.63 7.49%17904.38 41200.25 佣金 22048.00 2.79%31543.00-9495.00 提成 16070.00 2.04%16480.00-410.00 租赁费 279000.00 35.35%279000.00 0.00 低值易耗品摊

6、销 19034.46 2.41%20273.23-1238.77 折旧费 98547.91 12.49%98547.91 0.00 其他 4800.00 0.61%0.00 4800.00 财务费用 7464.72 0.95%10157.45-2692.73费用合计 789315.77 100.00%751570.42 37745.35二、二、客房 客房 损益分析 损益分析 利润 利润 分析 分析5 月利润比4 月减少0.68 万收入三、中餐损益分析三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 营业额 营业额三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 营业

7、额 营业额 收入项目 收入项目三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 营业额 营业额 人数、人均 人数、人均三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 成本 成本 分析 分析 总成本、毛利率 总成本、毛利率成本上升25.59万毛利率上升1.27%三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 成本 成本 分析 分析 项目成本 项目成本三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 成本 成本 分析 分析 项目毛利率 项目毛利率三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 把费用降到最低 没有最低？费用明细项目 5月 比例 4月 差异工资 316056.50 45.23%309244.50 681

8、2.00 租赁费 105000.00 15.03%105000.00 0.00 电费 68211.90 9.76%75702.04-7490.14 燃料费 52534.50 7.52%44236.34 8298.16 折旧费 48317.63 6.91%48317.63 0.00 低值易耗品摊销 26226.35 3.75%42719.19-16492.84 员工伙食费 16213.24 2.32%14226.09 1987.15 佣金 16151.80 2.31%147.00 16004.80 布草洗涤费 9589.51 1.37%6140.04 3449.47 水费 9517.36 1.3

9、6%8364.00 1153.36 社会保险费 6396.04 0.92%6119.92 276.12 一次性用品 4890.52 0.70%1406.66 3483.86 印刷费 4153.20 0.59%2712.80 1440.40 财务费用 3702.88 0.53%2011.49 1691.39 工程维修费 2569.48 0.37%0.00 2569.48 招待费用 2524.40 0.36%0.00 2524.40 提成 2474.62 0.35%46.04 2428.58 清洁用品 1798.49 0.26%1929.88-131.39 杀虫费 700.00 0.10%700.

10、00 0.00 办公费用 567.08 0.08%4084.60-3517.52 客人用品 436.34 0.06%0.00 436.34 其他 303.42 0.04%10.00 293.42 宣传推广费 300.00 0.04%1446.00-1146.00 电脑维修费 140.00 0.02%160.00-20.00 办公邮电通讯费 55.34 0.01%314.98-259.64 员工福利费 50.00 0.01%0.00 50.00 费用合计 698880.60 100.00%675039.20 23841.40 三、三、中餐 中餐 损益分析 损益分析 利润 利润 分析 分析5月利润

11、比4月增加38.751、收入分析2、成本分析3、费用分析4、利润分析四、水疗损益分析收入增加15.02万 日均收入增加0.47万本月收入包含票券10.81万四、四、水疗 水疗 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析四、四、水疗 水疗 损益分析 损益分析 收入 收入 分析 分析 收入 收入 项目 项目5月总成本比4月增加0.54万 5月毛利率比4月减少0.78万四、四、水疗 水疗 损益分析 损益分析 成本 成本 分析 分析四、四、水疗 水疗 损益分析 损益分析 费用分析EXPENSE费用明细项目 5月 比例 4月 差异工资 148186.00 24.42%102655.00 45531.00

12、 宣传推广费 135721.00 22.37%0.00 135721.00 租赁费 96000.00 15.82%96000.00 0.00 提成 71728.00 11.82%38973.00 32755.00 低值易耗品摊销 53982.27 8.90%32720.27 21262.00 电费 49173.83 8.10%42346.13 6827.70 折旧费 14061.65 2.32%14061.65 0.00 员工伙食费 9237.78 1.52%7113.04 2124.74 客人用品 7118.86 1.17%10556.50-3437.64 布草洗涤费 5208.57 0.8

13、6%3616.77 1591.80 水费 4579.49 0.75%3397.00 1182.49 赠送费 4210.88 0.69%3321.46 889.42 社会保险费 2183.80 0.36%1631.42 552.38 清洁用品 1263.03 0.21%1422.28-159.25 其他 1114.35 0.18%0.00 1114.35 差旅费 717.00 0.12%885.00-168.00 印刷费 655.00 0.11%3470.00-2815.00 办公邮电通讯费 403.78 0.07%80.30 323.48 杀虫费 400.00 0.07%400.00 0.00

14、 财务费用 356.95 0.06%319.17 37.78 招待费用 224.50 0.04%509.00-284.50 办公费用 133.20 0.02%1716.50-1583.30 燃料费 66.71 0.01%0.00 66.71 一次性用品 45.84 0.01%0.00 45.84 员工福利费 0.00 0.00%103.00-103.00 工程维修费 0.00 0.00%1622.00-1622.00 费用合计 606772.49 100.00%366919.49 239853.00 四、四、水疗 水疗 损益分析 损益分析 利润 利润 分析 分析5月亏损比4月增加9.59万五、

15、后勤部门费用分析五、五、后勤部门 后勤部门 费用分析 费用分析 总费用对比 总费用对比费用明细项目 5月 比例 4月 差异折旧费 367986.98 42.73%367986.98 0.00 工资 227900.00 26.46%257546.00-29646.00 汽车费用 70873.14 8.23%72520.18-1647.04 招待费用 62789.10 7.29%11823.40 50965.70 低值易耗品摊销 23776.60 2.76%2769.40 21007.20 租赁费 17237.37 2.00%17237.37 电费 13587.81 1.58%1785.55 11

16、802.26 员工伙食费 12742.72 1.48%12116.35 626.37 差旅费 10322.00 1.20%3065.50 7256.50 其他 9555.00 1.11%26839.22-17284.22 办公邮电通讯费 8310.90 0.97%4009.01 4301.89 社会保险费 8166.98 0.95%8331.94-164.96 工程维修费 6629.71 0.77%10119.00-3489.29 水费 5000.00 0.58%5113.82-113.82 消防及对讲机维修费 4710.00 0.55%4710.00 提成 3439.00 0.40%3439

17、.00 燃料费 2250.00 0.26%3000.00-750.00 无形资产摊销 2130.40 0.25%2130.40 0.00 电脑维修费 1368.25 0.16%1368.25 办公费 522.32 0.06%411.90 110.42 员工福利费 504.00 0.06%1441.25-937.25 垃圾清理费 500.00 0.06%5400.00-4900.00 清洁用品 486.25 0.06%641.50-155.25 印刷品 198.00 0.02%160.00 38.00 财务费用 170.10 0.02%2380.10-2210.00 费用合计 861156.63 100.00%799591.50 61565.13 演讲完毕Thanks for watching演讲者：