审计工作管理制度审计工作管理制度内容(4篇).docx

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1、 审计工作管理制度审计工作管理制度内容(4篇)关于审计工作治理制度(精)一 专业实习是我们完成专业根底课和专业课程的学习之后，综合运用学问的重要的实践性教学环节，是本专业必修的实践课程，在实践教学体系中占有重要地位。通过专业实习使自己在实践中验证，稳固和深化已学的专业理论学问，通过学问的运用加深对相关课程理论与方法的理解与把握。加强对企业及其治理业务的了解，熟悉的根底上，将学到的学问与实际相结合，使学生运用已学的专业理论学问，对实习单位的各项业务进展初步分析，擅长观看和分析比照，找到其合理和缺乏之处，敏捷运用所学专业学问，在实践中发觉并提炼问题，提出解决问题的思路和方法，提高分析问题及解决问题

2、的力量。 本次实习我到的实习单位是河南省新野县审计局，实习的主要任务如下： 1、调查新野县审计局目前的审计事务的操作流程。 2、讨论现行信息化系统对业务进程所起的作用。 3、分析新野审计局信息化的阅历及消失的问题。 1、实习背景 21世纪是信息技术的时代。随着生产的自动化，贸易中的电子商务的普及，网络财务软件的广泛使用，以及支付手段的多样化，审计信息化将是21世纪必定趋势。但是我国现今的基层审计单位的信息化现状是什么样的呢我国基层审计信息化的现状，审计人员；软件条件以及硬件条件如何在信息化的过程中有什么样的阅历和教训呢带着这个问题，我联系了河南省新野县省审计局，并在那进展了我的专业实习。 本文

3、所探讨的审计信息化是指，被审计对象进展财务工作和经营时，审计人员为了实现其审计目的，收集必要的审计证据，实行必要的审计程序，对企业的运营的合规性以及利用计算机以及网络生成的财务信息进展审计的工作。 2、实习单位介绍 新野县审计局是隶属于国家审计署的县一级的审计单位，编制大约30人。新野县属于河南省的经济不太兴旺的农业县，所以审计机构不像大城市那样有许多的审计事务所，审计单位只有审计局一家，并且被审单位也大局部是国有企业和国家机关。平常业务工作量并不太多，同一时间根本上只进展一家被审单位的审计。 3、。实习单位信息化现状介绍 一个网络审计系统由三个重要的方面构成：硬件根底，软件根底，治理及操作系

4、统的人员。要实现审计信息化，则必需三方面均到达网络审计的要求。因此我结合网上调查的我国的现状，针对我的实习单位，从这三个方面来分析网络审计的现状。 1、硬件条件 财政部1994年5月4日公布了关于大力进展我国会计电算化事业的意见。其中关于推动我国会计电算化事业的进展总的目标是：到20xx年，力争到达有4060的大中型企业事业单位和县级以上国家机关在帐务处理，应收应付款核算，固定资产核算，材料核算，销售核算，工资核算，本钱核算，会计报表生成与汇总等根本会计核算业务方面实现会计电算化；其他单位的会计电算化开展面应到达1030。到20xx年，力争80在我国治理较好的大型企业，在会计电算化方面应当具备

5、了较好的硬件条件，但是从总体上而言，电算化的硬件条件仍不太高，要实现全部企业电算化以及非企业财务部门电算化则有更大的差距，更别说网络化了。另外要实现真正意义上的网络审计，必需到达全社会的信息化，网络化，实现支护方式，财务数据生成等的电子化，则还有更长的路要走。 针对新野县审计局这样的基层单位，其现状根本上于我国的大的局势类似，具备肯定数量的微机，也根本建立了网络环境，但是硬件较落后，网络也只是简洁的局域网联入互联网，防火墙和其他的配套设施并没有建立起来。 2、软件条件 （1）网络财务软件及应用 早在20xx年我国主要的财务软及生产商：如北京用友，安易，山东浪潮通用，成都金算盘，深圳金蝶等公司的

6、财务软件来看，大多数具有肯定的远程数据处理与传输的功能，都推出了自己的网络财务软件。最近五年由于互联网技术应用的普及，中国财务及企业治理软件企业纷纷“触网“，从产品，效劳，运营等方面全面对互联网和电子商务应用转型。中国财务及企业治理软件进入新的进展阶段。但是这些新的网络财务软件的推出时间大都在20xx20xx年之间，所以在社会中使用的面还不太大，同时这些网络财务软件掩盖的核算领域还不太广。总体上而言我国的会计电化软件还是比拟抱负的，与国际先进水平差距也不太大。但是要到达审计信息化所要求的网络财务软件的水平，由于我国网络进展相对于国际先进水平的落后，仍旧有很大的差距。 也还有一些小的财务软件开发

7、公司开发的小规模的有用的财务软件也的相当的多。我的实习单位采纳的正是这样的软件。但即使是这样小规模的低本钱的软件的使用依旧不很成熟。 我国关于财务软件的设计，评审等方面的法规如财务软技术据接口标准98001等均着眼于财务软件本身。财务软件在设计时大多没有考虑专用的审计软件接口，使得在财务软件中嵌入适时跟踪监控的审计程序难以实现，使审计人员采集数据消失肯定困难。少量的财务软件虽有数据转化功能，也只是对于会计账簿的格式进展了简洁的转化。现代财务软件的编译采纳多种计算机高级语言，如access，vb，vc，powerpoint等，但由于软件的编译过程没有标准的程序，导致财务软件的库构造和科目代码等至

8、今没有统一的准则。这种现状对计算机审计的进展极为不利。计算机审计软件要进展，不能专为一种财务软件而开发，财务软件的编译构造不一样，必定导致计算机审计软件的编译过程过于浩大或者对于局部财务软件的不适用。所以必需像规定会计准则一样，规定财务软件的根底构造，使计算机审计能得以顺当地进展。 总之，虽然我国的网络财务软件较国际先经水平的差距不大，但是由于基层单位资金缺乏，信息化根底较差，目前使用面还不广。同时网络财务软件的设计没有考虑审计软件设计的需要，使得审计软件的数据收集以及其功能的发挥受到很大的制约。现状不是很抱负。 （2）审计软件 我国现存的审计软件概括起来，主要有以下几类： 审计法规治理系统。

9、 审计抽样软件。 表格法审计软件，该类软件能完成审计表格及有关参数的增，删，改维护，能输入审计表格中要抄录的数据，能计算并填入审计表格中由计算得到的数据，能按预定的格式打印输出审计表格。 关于审计工作治理制度(精)二 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为根底,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计;保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益的作用。 二、20xx年度集团公司内部审计工作规划如下 1、以财务收支与预算审计为根底，促进内掌握度的健全与完善 以财务收支审计为根底，延长到内部掌握、风险治理审计。通过内部审计加强公

10、司内部监视，爱护公司资产安全和完整，同时延长到内部掌握和风险治理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团进展方向，预算执行围绕集团经营目标绽开。 完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据实际工作状况，进一步完善集团公司预算执行状况审计方法等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，准时发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和

11、意见，进而促进二级单位加强经营治理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 对二级单位经营业绩审计: 通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。 针对性地开展专项审计 依据集团经营治理特点，就预算、内控治理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 工程工程的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程

12、招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前工程审查、事中监视治理和事后造价掌握的系统化工程审计模式。 3、投资企业审计 为评价对外投资企业的治理效果的需要，对投资企业进展经营与资产负债审计，充分发挥监事对投资企业经营治理评价作用。 三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。 四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。 1、20xx年审计岗位配备缺乏，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，需要领导与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充实审计队伍力气。 2、

13、要对现有的内审人员进展业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的需要。 关于审计工作治理制度(精)三 20xx年审计工作要以科学进展观为统领，坚持全面审计，突出重点，大力加强审计机关队伍建立，切实发挥审计“免疫系统”功能，为促进工程建立、标准财经秩序、推动社会事业科学进展做出积极奉献。 总的思路及规划是： 一、围绕一个中心。 即：紧紧围绕县域经济进展这个中心，强化审计监视效劳。作为县政府综合经济监视的审计机关，要围绕县委县政府确定的工作目标，讨论审计环境，部署审计工程，确定审计重点，真正为县域经济进展保驾护航。 二、抓住两个关键。

14、 审计质量和队伍建立是审计工作的生命线，是树立审计形象和的关键。审计工作要想得到社会认可，这两项工作必需常抓不懈。一是审计质量。一方面是审计工程业务质量。要以提高标准化水平为根底，以提高先进审计方法运用水平和审计成果利用水平为突破口，以促进审计宏观作用发挥为目标，严格落实审计署5、6号令，从标准审计作业行为入手，连续深入开展审计工程精品创立活动。此外，严格落实审计组主审负责制、审计质量一票拒绝制、审计责任追究制等一系列措施，确保审计事实清晰、证据牢靠充分、定性恰当合法、结果客观公正。 另一方面是审计结果利用质量。对于审计中发觉的带有普遍性、倾向性的问题，要高站位，从有利于县域经济进展、维护社会

15、稳定的高度，发觉问题、思索问题、分析问题，从宏观上提出解决问题的意见和建议，为领导决策供应牢靠的依据和参考，增加效劳的超前性和时效性。二是队伍建立。队伍建立的根本是人的素养的提升。首先，组织审计人员参与政治理论、法律学问和业务技能的培训，增加大局意识，提高贯彻落实科学进展观和执行党的路线方针政策的自觉性。其次，连续完善落实各项行之有效的制度，使审计工作每个环节都有章可循，都置于严格的监视之下。廉政建立的好坏事关审计队伍形象，要切实加强廉政建立，做到守土有责、为审清廉，力求把审计机关的良好形象树立好、维护好。 三、强化三项工作。 一是以预算执行审计为根底，全面提高财政审计宏观效果。围绕推动财政部

16、门依法理财，标准预算治理，提高预算透亮度和约束力，以促进财政资金使用效益为目标，以财政资金真实性、合法性、效益性为重点，切实加大预算执行审计力度。在审计过程中做到审点和审面相结合，既要审计财政、地税等财政收入组织部门和预算安排部门，又要延长审计重点到财政支出比重大、预算外收入多、具有肯定资金安排权的部门以及各类专项资金较多的部门。通过审计，实现全面把握资金运行规律和资金治理松紧程度，促进增收节支，提高依法理财水平，标准财务收支行为。 二是以重大建立工程审计为切入点，进一步深化固定资产投资审计。围绕全县重大根本建立工程，仔细把好财政资金使用关，查纠各种违纪违规行为，维护建立市场秩序，提高工程投资

17、效益。通过重大建立工程全过程审计，严厉查处高估冒算等骗取财政资金行为以及建立单位不进展可行性讨论、不搞开工前预算审计、不进展标准性招投标而导致财政资金铺张问题，促进建立工程资金合理、有效使用，推动我县固定资产投资领域逐步走上标准化轨道。 三是以专项资金审计为重点，全面提高专项资金使用效益。围绕全县经济进展规划及社会热点问题，将社会保障资金、农业、救济救灾等专项资金作为重点，从立项、拨付治理和使用等各环节进展检查，揭露严峻损失铺张，查处弄虚作假、挤占挪用等行为，促进有关部门标准资金治理，提高使用效益。通过审计，标准各类专项资金工程的立项、安排、治理和使用，全面提高专项资金的经济效益和社会效益。

18、关于审计工作治理制度(精)四 实训，是我们由在校学生到工的角色转变的一个过度方式，它使我们在实践中稳固学问、积存阅历的同时还拓展视野以及熬炼自我，是我们离开学校和家庭独立步入社会的第一步，也是我们人生的起点站。 一、实训单位及工作内容 今年暑假我来到了上海酷扬计算机科技有限公司售后效劳部实训，短短1个月的工作过程使我受益匪浅。不仅计算机专业学问增长了，最主要是懂得了如何更好的为人处事。当今社会始终处在加速的进展变化中，所以对人才的要求也越来越高，我们要用进展的眼光看问题，就要不断提高思想熟悉，完善自我。师傅说作为一名it从业者，所受的社会压力将比其他行业更加沉重，要学会创新求变，以适应社会的需

19、要。假如是在单位，那就更需要把握全面的计算机学问，由于小到计算机的组装修理，大到效劳器的维护与测试，都需要一个人独立完成。可以说，近1个月的工作使我成长了不少，从中有不少感悟，下面就是我的一点心得： 一)实训公司介绍：经学校介绍，我于_年3月到武汉正浩会计师事务有限公司进展实训。武汉正浩会计师事务有限公司是经湖北省财政厅鄂财注发1999987号文批准，由武汉市审计局下属事务所脱钩改制，市工商行政治理局注册登记，具有法人资格的审计机构。公司拥有一批政治、业务素养较高，长期从事经济工作的中国注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、注册造价工程师、高级工程师等。公司在册员工66人，其中：专家参谋2人

20、，注册会计师11人，注册评估师6人，造价工程师11人，造价员12人注册税务师4人，高级会计师8人，高级工程师8人，司法鉴定人10人。其主要业务范围有审计、会计询问;工程造价询问(乙级);注册资金验证、资产审计及评估;审计、财会人员培训、司法会计鉴定，工程造价司法鉴定;信息询问效劳等。 二)公司环境及工作内容介绍：正浩会计事务所座落于成功街，公司给我的印象就是特殊宁静，若大的办公室却没有多少人，我知道各位前辈都忙着做工程。这里没有我想象中的那样令人紧急与劳碌，我的第一个工程工作就是到市局对一个经济案件进展审计，所以我们的工作是以小组分工、相互合作的方式，我对这里的工作很满足。工作由于公司主要针对

21、经济案件进展审计，我的工作内容主要是对会计资料进展录入、整理以及分析，根据案件的实际状况对资料进展取证，帮助会计师出具审计报告。另外，这份工作的特别性使得我们尤其注意自身的职业素养，也这是我们这一行业的规章真实、保密。 二、实训具体状况记录 我们的审计工作步骤比拟固定： 这次实训，不只让我对效劳业有了肯定的了解。我觉得自己在许多方面都有收获，能遇到各界各色的人，作为一只生活在单纯的学校的我，这真是进入社会钱的一个阶梯，为我今后进入简单的社会奠定了根底。 一)对取得纸质资料进展录入为电子版资料 其次，工作不比在学校。究竟工作的环境不比在学校的轻松，每天都要按规定的时间上班下班，有时候工作需要还得

22、加班，在学校上课下课都是准时得很。 假如你觉得这些工作很简洁，那么你就大错特错了。做审计工作原来就是一项特别严谨的工作，更何况这里都是和经济案件相关的。整个工作中最重要的就是第一步，阅历的重要性在这里尤其突出。在这里我们不仅仅将纸质资料的内容录入为电子版，我们还需要对这些资料进展区分、推断和分类汇总以及分析。 刚开头工作的时候手头上的资料特殊乱，在学校里面学的学问内容在这里许多都用不上，甚至有些还被“推翻”，如何面对这样的状况、如何处理、如何在保证工作质量的同时争取效率最高以不导致同伴造成“停工待料”的现象成了我最大的问题，也是我最大的工作压力，幸运的是我有扎实的根底，我有一个团队。 我的第一

23、阶段工作是对客户资料进展录入、区分以及分类汇总。客户资料许多，从市内、市外到省外都有涉及，甚至还有一些出口。客户的资料有的内容有重复，有的资料不全，甚至还有错别字、别称的消失，根据要求，我们对这些内容都不行以随便更改，必需真实地反映其实际状况。 在这里觉得我表现不错的就是我能够在向指导教师学习的同时也将自己的所学运用到我的工作中。在工作同伴中我的视力水平很差，长时间面对大量的数据不休息下来确实没有同伴们那样显得轻松，这也确实是我的一个弱点。好在我这一阶段的工作比拟单一，运用自己在学校学习的数据库学问我自己开发了一个数据库系统，保证了客户资料的录入，而且在录入的时候不会由于资料太多而造成录入的错

24、误，还可以对资料进展比照和检查，在录入完成之后直接导成所需要的表格就可以了。这样，在提高录入质量的同时也保证了我的工作效率。 其次阶段工作是对库存现金、银行存款、应收账款资料的录入。这里相对来说比拟简单，由于这些在专业课里都有学习，所以期间消失的问题我都能自己单独解决。 作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要精确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。 第三阶段是对销售单资料的录入，凭证编号。这里的工作就需要上一步骤的根底，并且也是为下阶段分析及取证做了预备。不但会计，审计的工作是连续而严谨的，在为做每一步工作的时候都应当尽力做得更好，只有

25、这样你才会发觉这其实是为下面的工作做预备，更能提高自己的工作效率。 二)针对实际状况以及公安经侦大队的要求进展分析对重点局部进展取证，并做好阶段交接工作。 究竟只学习了根底会计这门专业课，只能说是很皮毛的东西，专业学问还是很欠缺的，会计囊括的东西是许多。 我们的工作并非是根据自己的流程工作的，这和别的审计不同，我们的工作以实际状况以及公安经侦大队的要求为主要目的制订每一个阶段的规划。在第一阶段工作完成之后，我们就需要有针对性地开展其次阶段的工作重点分析以及取证。 在第一阶段完成的根底上，我们需要将全部的资料进展分析，将其中需要的那局部提取出来交给公安经侦大队，再由他们开展他们的下一步工作。每当

26、他们取得新的线索之后，他们将会提出更具体的要求，我们也将根据他们进一步要求制订工作规划。这里就可能消失循环的现象，我们要在真实的状况下一步步地尽量供应最多的证据帮助他们将经济案件胜利解决。每做完一个阶段的工作就需要和他们进展一次交接工作，但并不能由于有交接而放松自己，下一阶段的工作可能更简单更重要。 我们除了电子版的资料之外还要对原始资料进展复印取证，因此我也学会了复印机的使用。前期对原始资料的编号在这里起到了尤为关键的作用，我们需要对资料中局部内容复印取证，对电子版资料进展筛选，然后将需要的内容复印，接着按编号进展列表、整理、装定以及归档。 可是，我觉得这是一种特别铺张资源的取证方式，我觉得

27、运用扫描仪或是照相时机是一种更节省本钱更节省资源的方式，电子版的证据其实一样具有法律效力。不理解为什么公安经侦大队要如此要求。 三)出具报告，完成最终交接工作。 经受完上面两大步骤之后就是最终步骤出具审计报告，最终交接工作。这里主要是会计师依据我们前期的工作以及我们在工作中反映的各种问题以及针对实际状况以及公安经侦大队的要求最终出具报告，然后进展最终的交接工作。虽然在这一阶段的工作里并没有我过多的参加，可是我却可以学习许多。最终我们工作的结果究竟是怎么样的，都在这份报告里。 三、工作环境评价 由于这里我们是这一小团队，所以即使分工不同，我们也是相互帮忙，所以我很喜爱这里的工作环境。我的工作时间

28、并不长，相对于之前做过的其他工作而言这里是最正规的，即使我和团队的成员之间在专业上有本质上的差距，大家也不会有任何的卑视，所以工作环境相比照较轻松自由。实训的这段时间里和大家相处都比拟融洽，大家都有许多值得我学习的地方：同进来实训的同学很擅长与别人沟通，受到许多人的好评，前辈们的专业阅历特别让我鄙视，就算是上级领导也对我们关怀有佳。 四、实训总结与自我评价 对于现在的我而言我的工作里每一个阶段的工作都让我觉得特别沉重。虽然这些工作有错误还可以准时改正，可是，全部最终的资料与结论在将来这些都是要上法庭的，通过自己的努力将那些无视法律玩弄法律的人受到应当有的惩处而出自己小小的地份力哪怕这份力轻于鸿

29、毛我也觉得自己的努力是值得的，我的存在有价值。 或许有人会笑我，不过我不会在意，由于我觉得这些都很值得。在将来我很盼望自己可以通过自己的努力连续在审计这一行业连续工作下去，我觉得任何事情都应当有真实的一面，即使这真实的一切并不艳丽也不所谓的，但是它不应当见不得光! 这是一种动力，不仅仅是有兴趣，还有情愿去努力做到。不过，我很糊涂也很理智的知道在做得更好，光凭借这一点点热血是没有用的，还需要更多地积存、更多的学习和更多的熬炼。 另外，在工作中的我暴露了不少的缺点，有的时候错误连连主要是由于还不够细心，思索不周全，对工作没有特殊熟识。虽然在前辈们以及队员的帮忙下得到了解决，但我觉得还是有必要更尽力

30、地改正更好，我是一个在学习中进步的人，我会在将来的工作中不断改造自己，让自己不管是在专业学问上面还是在素养方面都得到更多地进步。 该学生实训期间工作仔细，勤奋好学，踏实肯干，在工作中遇到不懂的地方，能够虚心向富有阅历的前辈请教，擅长思索，能够举一反三。对于别人提出的工作建议，可以虚心听龋在时间紧迫的状况下，加时加班完成任务。能够将在学校所学的学问敏捷应用到详细的工作中去，保质保量完成工作任务。同时，该学生严格遵守我公司的各项规章制度，实训期间，未曾消失过无故缺勤，迟到早退现象，并能与公司同事和谐相处，与其一同工作的员工都对该学生的表现予以确定。 五、谢辞 特别感谢学校帮忙我推举我! 也特别感谢武汉正浩会计师事务有限公司给我这个实训的时机!