年度审计报告2023年.docx

《年度审计报告2023年.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《年度审计报告2023年.docx（10页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 年度审计报告2023 浙江核新同花顺网络信息股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司(以下简称同花顺公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司全部者权益变动表，以及财务报表附注。 一、治理层对财务报表的责任 根据企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司治理层的责任。 这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估量。 二、注册会计师的

2、责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上对财务报表发表审计意见。 我们根据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德标准，规划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的”推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进展风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。 审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性，以及评价财务报表的

3、总体列报。 我们信任，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见供应了根底。 三、审计意见 我们认为，同花顺公司财务报表已经根据企业会计准则的规定编制，在全部重大方面公允反映了同花顺公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务全部限公司 中国注册会计师 陈亚萍 中国杭州 中国注册会计师 陈炎鑫 报告日期：2XXX年3月19日 财务审计整改报告【2】 我代表市人民政府，向市四届人大常委会第XX次会议报告2022年审计工作报告中指出问题的整改状况。 一、高度重视审计整改工作 市四届人大常委会第九次会议审议了关于2023年度市级预算执行和其他财政收

4、支的审计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监视的打算。 市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，讨论部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，实行有效措施，切实订正审计查出的问题。 同时，要求突出长效机制建立，完善制度、强化措施、硬化手段、标准治理，防止类似问题再度发生。 各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，仔细讨论，深刻剖析，逐条整改，对临时不能整改到位的，制定整改规划，明确整改措施，限期整改到位。 截至10月底，审计报告中反映应整改的问题27个，已

5、整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。 家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。 追回家电摩托车补贴资金733、27万元，取得了较好的整改效果。 二、审计整改落实状况 (一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。 2022年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算治理，预算编制不够完整问题已整改到位。 年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与局部专项工作任务确定时间存在差异造成的。 我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开头编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，详细安排工程在预算编制时无法确定，

6、需要经过肯定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到工程，工程安排状况已单独向人大汇报。 今年将催促有关部门提前做好专项资金工程预备工作，争取2023年相关支出与部门预算同步向人大汇报。 (二)关于局部用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593、94万元问题。 今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进展清缴。 一是召开清欠发动大会和每月的工作调度会，讨论部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，催促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调协作，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位实行停办一切手续、不准参与新的土地招拍挂等措施。 对无任何理由

7、长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进展强制收缴。 在今年5月份以前收回4、11亿元的根底上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451、57万元。 目前仍欠缴国土出让收入39142、37万元，其中：2023年以前欠缴20294、37万元，欠缴单位12个，2023年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。 14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。 10月8日和10月17日，市政府分别特地召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，

8、逾期未缴的收取肯定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。 (三)关于国土出让收入XX3749、96万元未准时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政治理局和市非税收入治理局问题。 2023年前，市级国土出让收入由市乡镇财政治理局负责设立专户统一征收，实行至2023年12月，存放在市乡镇财政治理局至2023年12月，存放在市非税收入征收治理局 (四)关于国库集中支付指标结余挂账23856、9万元问题。 主要是特设专户工程进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。 这局部结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、工程未完工或已完工但未办理结算形成的结余

9、;二是特设专户工程进度过慢形成的结余;三是零星指标未准时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是工程完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。 今年7至8月，根据市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局屡次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进展了全面摸底清查，仔细查找缘由，提出了处理意见和建议。 一是加强专项资金治理;二是准时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监视检查;五是统筹安排结余资金。 同时，拟在编制2023年部门预算时，将2022年结余指标纳入部门预算，局部结余资金由市财政收回统筹安排。 对已完工结算工程产生的净结余

10、，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增工程;对纳入预算治理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。 (五)关于财政专户归口治理不彻底问题。 近年来，我市仔细贯彻落实财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户治理意见的通知和财政部关于印发财政专户治理方法的通知等文件精神，高度重视财政专户治理工作。 一是狠抓财政专户清理整改;二是

11、狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库治理。 印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推动。 同时，根据上级文件精神，建立健全财政专户治理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关治理制度，明确治理部门工作职责，强化内控机制建立，建立不相容岗位严格分别制度，完善财政专户信息治理系统，确保财政专户资金安全高效运行。 至10月底止，除依据湖南省非税收入治理条例其次章第十一条规定保存户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进展中，估计本月可完成，市本级财政专户归口治理已整改到位。 三、下一步的工作措施 (一)进一步完善预算治理机制。 一是推行预算绩效

12、治理。 坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体责任。 从2023年起但凡向市本级财政申报50万元以上的工程，必需同步申报绩效目标。 预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。 对没有按时完成绩效目标，工作不标准，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。 二是建立资产配置预算审核制度，加强政府选购方式审批，实行根本建立规划申报，促进预算编制与行政事业单位资产治理有机结合。 三是完善政府选购预算编制。 加强政府选购方式审批，在批复政府选购预算时一并批复政府选购方式。 四是加强专项资金预算治理。 合理设定专项资金，逐步淡化专项资金 (二)进一步强化财政精细化治理。 一是加强对宏观经济形

13、势的科学研判，亲密关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入治理中。 同时，积极跟踪 (三)进一步加强政府投资监管。 一是严格预算评审。 严格执行财政、审计和建立三家联合印发关于加强市本级政府投资工程建立工程预算掌握治理有关问题的通知(郴财办20XX12号)，明确预算掌握价的约束作用，对不执行预算掌握价治理的政府投资工程建立工程，财政部门不拨付建立资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。 二是加强重点环节监管。 严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格掌握工程设计变更和现场签证，对重点工程实行审计全程跟踪审计，掌握

14、建立本钱。 三是建立投资工程资金绩效和风险评价制度。 由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对工程资金概算、预算执行、财务治理、债务风险等进展评审，为工程建立决策供应依据。 四是建立投资工程资金监视检查制度。 由市审计局牵头，抽调专家组成监视检查小组，定期对工程建立进展跟踪监视检查，以便准时发觉问题、准时处理违法违规事项。 (四)进一步健全审计整改长效机制。 一是建立审计整改问责和责任追究制度。 各单位主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责和责任追究的重点对象，问责的主要内容要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员责任。 二是建立审计整改结果报告制度。 被审计单位要在肯定时间内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。 三是建立审计整改跟踪检查机制。 在肯定时间范围内，跟踪检查被审计单位执行审计打算、采纳审计报告意见与建议以及处理审计移送事项的结果状况;进一步建立健全审计结论落实反应制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和建议得以落实，发觉的问题得以整改。