审计局全年审计项目计划.docx

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1、 审计局全年审计项目计划 一、专项资金审计 3、检察院系统专项审计 依据省审计厅安排，根据省审计厅、省委政法委、省公安厅、省法院、省司法厅*审发（*）92号文件精神，在全市检察院系统开展专项审计。 通过审计摸清各级检察院的财务治理状况和罚没款物、暂扣款的治理使用状况，重点揭露和查处在罚没款物、暂扣款治理使用中存在的重大违法违纪问题。针对存在的问题提出建议，促进检察院系统标准执法行为，依法履行职责。 *年7月底完成。（省定） 4、国土资金审计 依据省审计厅的安排，市局直接对xx县本级*至*年地方政府征收、治理、使用国土资金的状况进展审计。 留意摸清对各类开发区、小集镇等征用、出让土地和各级财政、

2、国土、开发区、小集镇建立单位的征收、治理、上缴及使用的各种国土资金状况。重点审计新增建立用地和土地出让金的征收、治理及使用状况，各类建立用地是否全面纳入政府集中统一治理、经营性用地是否全面实行招标挂牌出让、出让的土地是否充分利用等问题。 *年9月底完成。（省定） 5、民政专项资金审计 依据省厅安排市局和xx县审计局对民政专项资金进展审计，重点审计优抚安置、救灾救济、社会福利等民政专项资金和城镇居民最低生活保障资金治理使用的合规合法性，以及有无挤占挪用、损失铺张等。 *年5月底完成。（省定） 6、社会保障资金审计 市局对xx县人民政府*年度社会保障资金进展审计。其余各县（市区）依据实际状况自行安

3、排。审计目的是促进社会保障险基金的预算安排、征缴、治理、使用符合国家的有关规定，发觉社会保障制度运行过程中的缺乏之处，提出完善社会保障制度的建议。审计范围包括劳动和社会保障局、财政局、社保局、就业局、医疗保险中心、民政局和残联等。 重点审计应由地方财政预算安排的社会保障险基金是否足额列入预算并准时足额拨付到位。社保经办机构财务治理是否标准，治理的社会保障险基金支出访用是否符合规定，有无挤占挪用，社会保障险基金是否准时足额征集。民政部门治理的各项民政专项资金是否按规定用途使用，有无挤占挪用等。市局对xx县人民政府社会保障资金审计实行计算机帮助审计。 *年11月底完成。（市定） 7、其次期农村电网

4、建立与改造工程审计 依据省审计厅的安排，全市开展其次期农村电网建立与改造工程工程审计，该工程由省厅统一组织、统一工作方案。审计范围是*年底已完成的且未经审计的县（市区）。 通过审计，监视建立资金到位及治理使用，促进工程法人合法有效地使用建立资金，提高投资效益。审计重点是农村电网建立与改造工程在概算治理、收费治理、工程治理、工程结算、财务核算中有无不真实、不合规问题，监视建立单位和参建单位堵塞漏洞，加强治理。市局任择一区、县开展效益审计。 *年6月底完成。（省定） 8、农业综合开发资金审计 市局对xx县的农业综合开发资金进展审计。重点是审计农业综合开发资金治理是否标准，是否足额拨付到位，是否用在

5、农业综合开发资金规定的工程上，有无挤占挪用和违法违规等问题，以促进加强农发资金的治理和使用，以使其发挥更大的效益。 *年11月底完成。（市定） 9、重点建立工程审计 市局对滨江大道工程；市政府 一、 二、三号楼工程；市政府前区广场和市政新区广场、道路；环都大道；市粮食局办公大楼；市体育场；市大剧院；（国土局）东西干道；绕城高速；建盐路等重点工程进展竣工决算审计。 通过对建立工程的竣工决算审计，摸清工程建立的根本状况，资金的使用状况，工程结算状况。检查建立单位及相关单位执行招投标、监理、质量治理、材料组织供给等法律法规状况。揭露和分析决策不当、治理不严造成的损失铺张问题，依法处理违法违规问题。

6、*年11月底完成。（市定） 二、财政审计 1、财政预算执行审计 市局及各县（市区）审计局对本级财政、地税、地方金库进展审计。市局已转省厅统一授权对地税部门的机关经费进展审计。 预算执行审计要紧紧围绕增收节支工作，加大监视力度，揭露问题，标准治理，推动改革，探究新路子。促进财政部门安排行为公正、透亮和标准，推动部门预算的逐步完善，增加预算的约束性，重点揭露在预算执行中随便变动预算，有无预算拨款，收支数据不真实等问题；积极探究财政资金使用效益审计的路子。同时，在深入分析的根底上，围绕建立公共财政框架的要求，从标本兼治的角度提出有针对性的对策和建议，促进改革、完善制度。对税务部门的审计要加大征管工作

7、监视力度，促进依法制税，挖掘增收潜力。 *年5月底完成。（省定） 2、财政决算审计 以依法标准地方财政安排行为，市局安排对xx县人民政府*至*年度财政决算进展审计。重点检查有无严峻铺张铺张和搞“形象工程”的问题；上级补助地方专款是否按预算执行，有无挤占挪用和虚报冒领问题；在处理上下级财政关系中，有无挤占上级收入以及财政收支不真实的问题。同时，留意了解地方预算执行审计工作的质量状况，进一步推动下级预算执行审计工作的深入开展。 各县（市区）可依据实际状况，结合县级财力调查工作，自行安排。 三、财务收支审计 10、行政事业单位（工程）预算执行及财务收支审计（16个） 市局对国家大型商品粮基地建立工程

8、、市委党校、xx市中心医院、人防办、市畜牧局、水利局、xx市大路桥梁车辆通行收费站、xx收费站、xx收费站、xx财贸校、粮食局、建立局、规划局单位（工程）进展财务收支审计；水利局、粮食局、建立局同时搞预算执行审计。 在审计中要留意查处行政事业单位的违法违规问题，对违法违规问题要查清缘由，要从制度上、治理上深入剖析，特殊是严峻违法违纪问题，肯定要深查严究，以切实推动行政事业单位的廉政建立。对xx市中心医院的审计进展计算机帮助审计。市局各科在实施在财务收支审计工程或经济责任审计工程中各择一个写出审计分析报告。 *年11月底完成（自定） 11、企业财务收支审计 市局对xx集团财务收支进展审计，在审计

9、中，要紧紧围绕“摸家底、揭隐患、促进展”的工作思路，重点是有无治理不善、决策失误造成的损失铺张和国有资产流失问题，提醒企业在改革进展中的变化状况，审计评价会计信息和资产质量状况以及损益的真实性，积极探究效益审计。保证国有资产的保值、增值。 各县（市区）依据实际状况选择企业进展资产、负债、损益审计。 *年10月底完成。（市定） 四、金融外资审计 12、国外贷援款工程审计 依据审计署的授权，市局对xx县*年、*年外国政府贷援款工程，xx农业综合开发工程、xx扶贫工程、根本卫生效劳工程、xx高速大路进展审计。 在审计中，要以提高外资利用质量，降低政府偿债风险，促进有关部门履行外资治理职责为目标。重点

10、是有无挤占挪用外债资金和严峻损失铺张、效益低下、偿债风险大的问题，催促工程单位严格执行国家法规和工程协议，标准财务治理和会计核算。对审计中发觉的普遍性、倾向性问题进展重点解剖，从治理机制上分析产生问题的缘由，提出加强和改良治理的建议。 各工程完成的时间按专业会的时间执行。（署定） 五、经济责任审计 13、党政领导干部经济责任审计 市局安排对市民政局长唐平、计生委xx、扶贫办xx、粮食局xx、文化局xx、环保局xx、外事侨办xx、人事局xx等12个县级领导干部的任期经济责任进展审计。 根据四*省、市县级党政领导干部经济责任审计暂行方法的要求，连续搞好对地方党委、政府领导干部经济责任审计与财政决算

11、审计结合、行政事业单位领导干部经济责任审计与财务收支审计相结合、国有企业领导人员经济责任审计与资产、负债、损益审计结合的探究。 要全面贯彻党的十六届三中全会精神，充分发挥经济责任审计对加强经济监视和对领导干部权力监视，发觉大要案线索，从源头上遏制腐败的作用；加强经济责任审计工程治理， 各县（市区）审计局按不超过去年实际完成工程数量与有关部门协调确定规划任务。 *年11月底完成。（市定） 六、审计调查 14、开展县级财力状况专项调查 依据省厅的安排，市局将在xx县、xx区人民政府*至*年度财政决算审计中依据省厅要求选择两县（区）开展县级财力状况调查。以摸清县级财力真实状况、揭露带规律性的问题和现

12、象为目的，为政府指导县级财政改革供应决策依据。 *年10月底完成。（省定） 15、农村信用社信贷资产质量审计调查。 依据省人民政府的授权和省厅安排，市局对xx；xx区审计局对本级农村信用社*年度信贷资产质量进展审计调查。由省厅统一组织，统一方案，各市县区详细实施。 通过审计摸清贷款规模、贷款构造、不良贷款形成的缘由。提出加强信贷业务治理、提高信贷质量、防范和化解经营风险的建议和措施。 *年10月底完成。（省定） 16、退耕还林工程资金效益审计调查 依据省厅的安排，市局对xx区、xx县开展退耕还林工程资金效益审计调查。 重点调查1999年至2023年实施退耕还林的县区任务完成、造林成活率、退耕户

13、粮钱兑现、生活是否得到保障、退耕户林权证发放、农业税减免及财政减收等状况。 *年8月底完成。（省定） 17、乡镇债权债务归还状况审计调查。 市局安排9县（市区）审计局，结合乡镇财务收支审计进展乡镇债权债务归还状况审计调查。 审计调查的重点是以*年“乡村债权债务清理的最终确认数”为准，摸清乡镇债权收回、债务归还状况，县（市区）府和乡镇政府实行了哪些措施，这些措施的效果如何？现在有无新增债务，如有新增债务表现在哪些方面，数额多大，深层次缘由是什么？与此同时，还要弄清乡镇近三年财务收支状况，特殊是支出主要是在哪些方面，其中哪些是必需支出的，款待费差旅费有多少，白条支付多少，租车费多少，“培训费”有多

14、少，是否用于真正的培训，县（市区）财政对乡镇财务治理实行了什么措施，这些措施效果怎样？款待费、差旅费等资金来源于哪里？ 各县（市区）审计局在安排审计调查对象时肯定要具有代表性，经济条件好的、较好的、中等的、差的各选其一。在审计调查中肯定要留意开掘典型事例、典型阅历，从政策上、制度上、机制上、法规上深入剖析，并提出科学合法合理、操作性强的审计建议。 *年7月底完成。（市定） 18、领导干部履行经济责任有关状况专题调查 依据省厅安排，市局、xx县开展领导干部个人在财政资金安排、筹融资等方面权力制约方法、措施的建立、贯彻落实状况，有无严峻违规行为和损失铺张等问题的专项审计调查。 *年11月底完成。（省定）