审计报告三篇.docx

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1、 【审计报告范文】审计报告三篇 依据*县人民政府办公室抄告单武政办抄字(2023)32号批准，2023年度审计工程规划安排及审计调查工程28项： 一、法定工程1项 20*年度县级财政预算执行审计和其他财政收支审计 20*年度财政预算执行审计依据县人大、县政府和上级审计机关的要求，以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的安排治理状况，促进政府收支逐步实现收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子，为构建完整的预算体系效劳，力求在强化财政监视方面发挥建立性作用。 二、省定工程9项 1、全部政府性资金与财政风险专项审计调查 通过审计调查摸清全部政府性资金

2、收入及支出构造，评价收支构造的变动趋势，分析影响收入构造变动的内在因素，促进经济构造完善;在把握政府负债规模和治理的根底上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险。 2、20*年度乡镇财政审计 通过审计，探究乡镇全部政府性资金审计的方法，以财政资金使用绩效为重点，根据收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子的预算治理要求，促进乡镇政府以科学进展观来建立公共财政制度，标准乡镇财政财务治理，防范乡镇财政风险，实现乡镇经济全面协调可持续地进展。 3、我县行政事业单位资产治理状况审计调查 通过调查，反映我县行政事业单位的资产治理现状，提醒资产根底治理、经营运作、收入治理等方面存在的问题，促使行

3、政事业单位进展资产治理改革，推动政府会计制度的建立，维护国有资产的安全、完整和效益，为建立节省型政府、完善部门预算的编制、标准公务员收入安排秩序制造条件。 4、社保五项基金同步审计及企业年金制度专项审计调查 通过对五项基金的审计，促进社保部门更好地*行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收;标准内部治理，严禁挤占挪用，防止欺诈骗保，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。通过对企业年金制度专项审计调查，把握我县企业年金制度的总体状况，提醒企业年金在制度设定、执行、治理等方面存在的问题，并有针对性的提出加强和完善的审计建议，特殊是在企业年金社会化运营后政府部门加强基金

4、监管和监视的对策。 5、粮食安全专项审计调查 通过调查，了解粮食政策制定、政策执行、政策落实到位状况及我县粮食安全的现状，综合评价粮食安全工作绩效，揭露粮食安全保障工作中的违法、违规问题，分析存在问题缘由，提出进一步健全完善粮食安全制度和政策措施的建议，确保我省的粮食安全。 6、全省质量技术监视系统预算外收支状况审计调查 根据全部政府性资金审计的要求，通过调查县质量技术监视系统本级及下属事业单位20*年和20*年度预算外资金收支状况，把握我县质量技术监视系统预算外收入的总量、构成、支出构造，综合评价执法状况，提出加强预算外资金治理的建议，促进管好用好预算外资金。 7、政府外债专项审计调查 通过

5、调查2023年全省政府外债统一归口治理后的运行、治理状况，摸清我县向外国政府或国际经济组织借款形成的债务规模总量、组成构造，发觉并分析政府外债在运作和治理中存在的问题，在优化投向、标准使用、改良治理和掌握风险等方面提出建立性意见。 8、全省新增政府主导性工程实施状况审计调查 通过对我县在20*年底至2023年5月底立项、开工的全省新增政府主导性重大建立工程的调查，了解建立资金的筹集、治理、使用以及工程质量、投资效益等状况;把握工程执行过程中消失的新状况和新问题;针对有关问题深入分析缘由，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善各项宏观调控政策。 9、农业综合开发竣工工程审计 通过对2023至20

6、*年度全省农业综合开发工程资金筹集、治理、使用及工程实施状况进展审计，提醒资金治理、使用及工程治理方面存在的问题，分析缘由，促进标准治理。 三、县定工程2项 1、县城投公司20*年度财务收支审计。 县城投公司贷款已列入县财政担保体系，本工程与县财政预算执行与其他财政收支审计同步进展，并同步向县人大常委会报告。通过审计，了解公司20*年度的经营业绩、资产、负债、全部者权益状况;摸清与政府负债及财政风险有关的国有城建投融资机构在投融资运作和财务治理中存在的主要问题，为政府及有关部门供应信息和决策依据，促进公司进一步标准投融资行为和加强财务治理，预防和掌握债务风险和财政风险。 2、新农村合作医疗财务

7、收支审计。 为县新农医相关文件确定审计工程。通过审计，了解合作医疗基金的筹集、治理、使用和经费收支状况，提醒存在的问题，以保证合作医疗基金的安全、平稳运行。 四、组织部托付经济责任审计工程11项 1、受县委组织部托付，对*镇、*乡、*坦镇、*街道、*镇等单位的5位领导干部进展经济责任审计。审计重点是目标责任制完成状况、重大经济事项决策及制度执行状况、专项资金使用绩效状况、乡镇债务化解状况等。 2、受县委组织部托付，对信访局、团县委、县城投公司、建立局、行政中心、人劳局等6位领导干部进展经济责任审计。审计重点是单位部门预算执行状况、专项资金使用绩效状况、重大经济事项领导决策状况。 五、国家投资建

8、立工程审计5项： 明招大楼工程办公楼财务决算审计;县清泉工程审价和财务决算审计;拆迁安置房-新丰花苑建立现场跟踪审计;政府投资建立自审工程1项;政府投资建立审价结果复审工程1项。 同时依据*县人民政府办公室20*年1号文件*县国家建立工程审计方法规定，组织进展政府投资工程审计若干项。 通过审计，了解和提醒政府投资工程工程建立过程中存在的问题，有针对性地提出审计意见和建议，积极发挥审计的建立性作用，进一步促进我县政府投资工程建立领域的标准运作，防止国家建立资金流失。 审计报告2 关于对某银行系统1984年度财务收支状况的审计报告 审计署： 我局于今年4月25日,6月28日先后两次发文，通知各省、

9、市、自治区审计局对全国某银行系统1994年度会计决算进展审计,7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知，对其1984年财务收支状况进展就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的努力，以及该银行的积极协作，审计工作进展得比拟顺 利。目前，此项工作已根本完毕。据统计，全国有6000多人参与了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了1540个根本层单位。审计出违纪资金XXXXXX万元其中总行XXXX万元，分行和分行以下XXXX万元)，就地缴人中心金库XXXX万元。违纪自查和视同自查上划总行参加利润分 成后上缴财政XXXKX万元，共计上缴中心财政只XXXX万元。现将审计状

10、况报告如下： (一)主要问题 1.多提应付未付利息XXXX万元 为了使定期储蓄存款利息较均衡地计人费用，人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。某银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围，共多提XXXX万元。 2.重复列支定期储蓄利息XXXXX万元 按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是，总行1980-1984年所提示的应付末付XXXXXX万元，始终挂在帐上，未作支付;而1980-1984年定期储蓄的实际利息支出XXXXXX万元，又计入了当年发生的费用，相应地削减了利润。 3.自行提高利润

11、留成比例，多提利润留成XXXXX万元 银行系统从1983年实行利润留成方法，人民银行依据财政部规定的比例，核定某银行的留成比例为XX%。但某银行未按规定比例提取利润留成，自行将留成比例提高到X. XX%。1983年多提利润留成XXXXX万元,1984年多提利润留成XXXXX万元，两年共计XXXXX万元。 4.虚列多列支出，乱挤乱摊费用XXXX万元 某银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比拟普遍。如A省分行虚列储蓄代办费等XXXX万元;B省分行虚列银行利息支出XXXX万元;C省分行把应在利润留成中的进展基金开支的基建资金XXX万元在费用中列支;D省分行为多提加班费而扩大工资基数XX

12、X万元。房屋修缮费应在利润留成中开支，但总行却始终将修缮费与房租混在一起，由治理费开支，全国共计KXXX万元。 此外，不少地区在审计中还发觉，某银行的一些基层行、处财务治理不严，帐目过失较多，该清理的帐务未准时清理，错记、漏记、反记、以及付款的审批手续不全等现象较为普遍，全国共计XXXX万元。 (二)评价和结论 我们认为，某银行系统在1984年会计决算中消失XXXXX家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润，侵害了国家利益。某银行系统消失这些问题的主要责任在总行的某些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事实说明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的。因此，我们同意有关部门对

13、他们作出的处理打算。 (三)意见和建议 总的讲，某银行对此审计的态度较好，并对审计工作予以协作。尽管审计中发觉的问题较为严峻，但在审计过程中，总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动协作审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了传真电报，要求各分行进展自查，并派检查组赴各地抽查。在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前，总行进展了自查，并主动将五笔不合理资金XX只XX万元作了调帐处理，对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们 意见将以上问题视为总行自查进展处理。 鉴于某银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理，在以后的审计过

14、程中，总行和多数分、支机构能主动协作，我们建议，除对弄虚作假情节严峻，手段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的，甚至阻止审计机关进展审计的极少数人员建议总行和有关党政机关赐予严厉处理外，凡属于一般违纪问题的责任者不再赐予纪律处分。但应仔细总结阅历教训，写出检查报告。 对于某银行系统违纪资金的经济处理意见，根据自查局部由该行自行调帐处理，审计机关审查局部就地缴人中心金库的原则办理。 某银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。 某银行应马上健全现有规章制度，加强财务治理。凡与国家有关规定不全都的，应按国家有关规定修改更正;凡规定不明确的，应依据国家有关文件作出明确规定。同时，要加强财务治理，做好对财会人员

15、的培训工作。 某银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。 以上报告妥否，诸批复。 金融审计局 XXXX年X月X日 这篇审计报告开章要言明义，导言局部全面交代了审计对象、审计工作开展酌状况、审计的结果。正文的审计内容局部，分点列出审计出的主要问题。冲突交代明白，存在的问题清晰，所指出问题的事实、数据清晰翔实。评价和结论局部，对存在问题的程度一针见血地指出其性质的严峻性，态度鲜亮。在意见和建议局部，本着实事求是的原则对存在问题的单位提出处理建议，并针对存在的问题提出改良工作的建议。全篇报告构造完整，观点鲜亮，建议舍理，数据精确。 审计报告3 浙江核新同花顺网

16、络信息股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江核新同花顺网络信息股份有限公司(以下简称同花顺公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司全部者权益变动表，以及财务报表附注。 一、治理层对财务报表的责任 根据企业会计准则的规定编制财务报表是同花顺公司治理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部掌握，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2) 选择和运用恰当的会计政策;(3) 作出合理的会计估量。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上对

17、财务报表发表审计意见。我们根据中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德标准，规划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报猎取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以猎取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的推断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进展风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部掌握的有效性发表意见。审计工作还包括评价治理层选用会计政策的恰当性和作出会计估量的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们信任，我们猎取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见供应了根底。 三、审计意见 我们认为，同花顺公司财务报表已经根据企业会计准则的规定编制，在全部重大方面公允反映了同花顺公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。 天健会计师事务全部限公司 中国注册会计师 陈亚萍 中国杭州 中国注册会计师 陈炎鑫 报告日期：2023年3月19日