年度内部审计工作总结报告通用年度内部审计工作总结报告(6篇).docx

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1、 年度内部审计工作总结报告通用年度内部审计工作总结报告通用版(6篇)2023年年度内部审计工作总结报告通用一 第一条 为了标准物业治理企业财务行为，有利于企业公正竞争，加强财务治理和经济核算，结合物业治理企业的特点及治理要求，制定本规定。 除了规定另有规定外，物业治理企业执行，施工、房地产开发企业财务制度。 其次条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业治理企业(以下简称企业)，也包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司;股份有限公司等各类组织形式的企业。 其次章 代管基金 第三条 代管基金是指企业承受业主治理委员会或者物业产权人、使用人托付代管的房屋共

2、用部位修理基金和共用设施设备修理基金。 房屋共用部位修理基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重构造部位(包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和根底等)、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内车库等。 共用设施设备修理基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。 第四条 代管基金作为企业长期负债治理。 代管基金应当专户存储，专款专用，并定期承受业主治理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监视。 代

3、管基金利息净收入应当经业主治理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和治理。 第五条企业有偿使用业主治理委员会或者物业产权人、使用人供应的治理用房、商业用房、共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进展实物治理，并根据国家法律、法规规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用(如租赁费、承包费等)。 治理用房是指业主治理委员会或者物业产权人、使用人向企业供应的办公用房。 商业用房是指业主治理委员会或者物业产权限、使用人向企业供应的经营用房。 第六条 企业支付速达软件的治理用房和商业用房有偿使用费，经业主治理委员会或者物凿权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的修理基金;企业支付的共

4、用设施设备有偿使用费，经业主治理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备修理基金。 第三章 本钱和费用 第七条 企业在从事物业治理活动中，为物业产权人、使用人供应修理、治理和效劳等过程是发生的的各项支出，根据国家规定计入本钱费用。 第八条企业在从事物业治理活动中发生的各项直接支出，计入营业本钱。营业本钱包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级本钱核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入治理费用。 直接人工费包括企业直接从事物业治理活动等人员的工资、资金及职工福利费等。 直接材料费包括企业在物业治理活动中直接消耗的各种材料、帮助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值

5、易耗品、包装物等。 间接费用包括企业所属物业治理单位治理人员的工资、资金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动爱护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。 第九条 企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业本钱。 第十条 企业支付的治理用房有偿使用费，计入营业本钱或者治理费用。 第十一条 企业对治理用房进展装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业本钱或者治理费用。 第十二条 企业可以于年度终了，根据年末应收帐款余额的0.3%-0.5%计提坏帐预备金，计入治理费用。 企业发生

6、的坏帐损失，冲减坏帐预备金。收回去已核销的坏帐，增加坏帐预备金。 不计提坏帐预备金的企业，发生的坏帐损失，计入治理费用。收回已核销的坏帐，冲减治理费用。 第四章 收入及利润 第十三章 营业收入是指企业从事物业治理和其他经营活动所取得的各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。 第十四章主营业务收入是指企业在从事物业治理活动中，为物业产权人、使用人供应修理、治理和效劳所取得的收入，包括物业治理收入、物业经营收入和物业大修理收入。 物业治理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性效劳收入、公从代办性效劳费收入和特约效劳收入。 物业经营收入是指企业经营业主治理委员会或者物业产权人、使用人供应的房

7、屋建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。 物业大修收入是指企业承受业主治理委员会或者物业产权人、使用人的托付，对房屋共用部位、共用设施设备进展大修取得的收入。 第十五条 企业应当在劳务已经供应，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确为营业收入的实现。 物业大修收入应当经业主治理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。 企业与业主治理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当依据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。 第十六条 企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。 第十

8、七条 补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。 第十八条 营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。 主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业本钱、治理费用及财务费用后的净额。 营业税金及附加包括营业税、城市维护建立税和教育费附加。 其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。 第十九条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。 商业用房经营收入是指企业利用业主治理委员会或者物业产权人、使用人供应的商业用房，从事

9、经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。 其次十条 其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关本钱和费用支出。 企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。 企业对商业用房进展装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。 第五章 附则 其次十一条 本规定自_年1月1日起施行。 2023年年度内部审计工作总结报告通用二 依据教育部关于报送20xx年教育系统内部审计工作总结和20xx年工作规划的通知（教财司函20xx718号）要求，我校对20xx年审计工作进展了仔细全面的总结，现将有关状况报告如下。 一、工作创新 20x

10、x年我校审计工作在教育部和学校党委、行政的领导下，积极适应新形势、落实新要求，坚持把创新作为事业进展的顽强引领，始终保持审计工作的旺盛活力。 （一）强化组织领导，共促审计进展 依据教育部关于“学校主要负责人应直接领导内部审计工作”的要求，我校于20xx年将审计工作领导体制由之前的纪委书记主管调整为校长主管、纪委书记协管。我校审计领导体制调整以来，校长定期听取审计工作汇报，准时作出批示、指示，主动把审计结果作为相关决策的重要依据，将审计业务经费纳入单位年度预算；纪委书记亲自督办重点审计工程，准时讨论解决审计工作中遇到的问题和困难，积极推动审计整改落实。 （二）提升审计站位，突出审计效果 20xx

11、年我校坚持从全局的高度谋划和推动审计工作，主动从学校十四次党代会报告、“十三五”规划、全面深化改革方案和年度行政工作要点中查找审计切入点，针对“领导关注的重点、群众关注的热点和治理中的难点”问题确立详细审计工程安排，将审计重心从以关注资金为主转向全面关注资金、资产、资源和政策落实上来，在推动深化改革、提升治理力量、解决重大历史遗留问题等方面发挥了积极促进作用。 （三）前移审计关口，强化预防功能 20xx年我校积极深化内部审计“免疫系统”功能，进一步前移审计关口，进一步完善内部审计“预防、提醒和订正”工作机制。一是坚持开展经济责任届中审计，通过对新提任四位处级领导干部的审计，对相关责任人日常工作

12、中暴露出的苗头性、倾向性问题准时予以了提示和订正，做到了“风险早预防，问题早订正”；二是全面铺开工程全过程跟踪审计，在审计中积极完善治理掌握，切实发挥内部审计防弊兴利、增值提效的作用。 （四）优化审计资源，提高审计效率 20xx年我校从全面推动审计监视全掩盖、提升经济责任审计质量和公信力、缓解内部审计人力缺乏的角度，进一步扩大了对外托付审计范围，实现了学校内部审计从以往“做审计”向“做审计与选审计、管审计相结合”的战略转型。与此同时，建立了经济责任审计联席会议制度，强化经济责任审计工作的部门间统筹联动，准时把握重要审计状况和问题，促进审计整改落实。 二、审计成效 20xx年，我校共完成各类审计

13、工程232项，其中经济责任审计18项，预算财务收支审计4项，基建和修缮工程审计201项，内部掌握根底性评价1项，专项审计6项，审计调研1项；完成合同审签和科研工程结题审签738份；开展专项检查和信访协查8次；审计资金740，509.51万元，促进增收节支1，244万元，发觉并订正问题资金226.74万元；提出审计建议89条，在标准教育经济行为、确保资金资产安全、促进政策落实等方面取得了积极成效。 （一）开展内部掌握根底性评价，促进学校治理水平提升 依据教育部关于开展内部掌握根底性评价工作的通知要求，我校特地成立了由审计处、纪委办公室（监察处）作为成员单位的学校内部掌握监视检查工作小组，托付社会

14、中介机构对我校的内部掌握根底状况进展了评价。通过评价，客观把握了我校内部掌握建立现状，照实反映了我校仍存在的内部掌握建立缺乏，层层落实了内部掌握建立整改任务，增加了校内各级人员内部掌握建立共识。 （二）开展国有资产清查审计，全面摸清学校家底 依据教育部转发和的通知的通知要求，学校审计处托付社会中介机构对我校校本级及两个附校的资产状况进展了清查审计。通过审计，对学校国有资产的存量、分布、构造状况有了真实、客观地把握，促进了一批有账无物和资产挂账、呆账、死账等问题的解决。 （三）开展后勤体制机制、运行模式调研，助力学校后勤社会化改革 依据学校十三五规划和20xx年行政工作要点中“深化后勤体制改革”

15、要求，学校审计处、后勤治理处和信诚后勤集团共同组成后勤体制机制、运行模式调研工作组，通过对我校19xx年以来后勤效劳社会化改革阅历做法的全面总结，以及对同城同类高校后勤效劳模式的广泛调研，为学校将来谋划后勤改革方向与路径供应了决策依据。 （四）开展经济责任审计，加强对权力运行的审计监视 我校将经济责任审计作为促进领导干部依法作为、主动作为、有效作为的重要载体，扎实有效开展。全年共完成对18位中层干部的经济责任审计，同时正在开展审计工程34项。工作中坚持届中审计与到届审计、离任审计相结合，对全校中层领导干部任期内至少审计一次。有关审计结果成为今年学校中层干部集中调整的重要考评指标之一。 （五）开

16、展预算财务收支审计，加强对教育经费的审计监视 我校将预算财务收支审计作为防范财务风险、提高资金使用效益的有效抓手，不断扩大相关审计领域和范围。预算治理审计方面，学校审计处列席预算委员会会议，对预算依据充分性、预算编制完整性、预算安排合理性、预算调整标准性等实时提出审计监视意见。同时，加大对重点工程预算执行状况的审计力度，年内开展了对后勤效劳经费预算编制与执行状况的审计。财务收支审计方面，开展了对一个对外合作机构和两个对外合作工程的财务收支审计。 （六）开展基建和修缮工程审计，促进标准工程工程治理 我校将基建和修缮工程审计作为促进掌握工程造价、标准工程治理、落实治理责任的关键手段，不断加大对重大

17、建立工程立项、设计、招标、施工、竣工等环节的全过程跟踪审计力度。前期论证阶段，参加了多个建立工程的决策、研讨和论证会议；招标选购阶段，对24项工程开展了清单编制和掌握价审核，涉及总金额6，714.39万元。施工阶段，参加了11项重点工程的监理例会，对有关工程变更签证、隐藏工程、工程暂估价、材料治理等环节予以了关注。竣工结算阶段，完成了竣工结算审计166项，审计总额16043万元，审减资金1244万元。 （七）开展多类型专项审计，满意不同层面治理需要 我校从解决特地问题、满意不同层面治理需要的角度，安排开展了多个专项审计工作。先后开展了学校对外投资状况专项审计、后勤集团有关四家民营企业专项审计、

18、幼儿园伙食费专项审计、校医院牙科设备资产评估等4项专项审计，在推动解决历史遗留问题、理顺治理体制机制等方面发挥了积极作用。 （八）开展专项检查和信访协查，效劳党风廉政建立大局 我校审计工作主动听从学校党风廉政建立大局，全面落实审计监视责任。年初以来，学校审计处牵头开展“小金库”专项治理和重点抽查两次，发觉“小金库”3个，上交违规资金8.33万元，调账处理10.98万元，对有关责任人进展了诫勉谈话。学校审计处协作纪委开展公务接待费抽查1次、培训费抽查1次、完成信访件协查4项。选派两名年富力强、阅历丰富的审计干部完成教育部党组巡察、专案调查和工作借调等任务。 （九）开展经济合同审签和科研工程结题审

19、签，强化经济运行过程监视 20xx年，我校连续开展经济合同审签和科研工程决算审签工作，强化经济运行的过程监视。全年共完成经济合同审签696份，科研工程结题审签42项。与此同时，积极探究从合同审签向合同审计的工作重心转移，由以往突出程序掌握向突出程序评价转型，促进各部门有效落实合同监管主体责任。 三、标准治理 （一）科学规划谋长远 我校20xx年编制完成了x大学“十三五”展规划，其中专设一节对学校将来五年审计工作进展了谋划，强调要“加强审计监视职能。聚焦学校中心工作，进一步前移审计关口，突出审计重点。大力推动对三公经费、建立工程、科研经费、国有资产、领导干部履行经济责任和重大政策落实状况的审计监

20、视全掩盖。强化审计整改和责任追究，逐步扩大审计结果公开范围。” （二）健全制度立标准 我校依据审计工作进展需要，适时制定出台相关配套制度，主动标准审计权力运行、强化审计质量掌握、促进部门联动。20xx年，我校制定出台了x大学经济责任审计工作联席会议制度（试行）。同时，x大学托付审计实施方法、x大学建立工程治理审计实施方法业已成稿，拟于近期印发。 （三）改良方式提效能 20xx年我校积极梳理既有审计工作流程，力求通过审计流程再造，促进审计方式转变，进而提升审计效能。通过流程梳理，总结提出了经济责任审计多工程穿插同步进展、工程结算审计接送卷登记签字、外委审计阶段性工作汇报制等新型审计方式，到达了向

21、审计治理要效益的目的。 （四）扩大公开促透亮 20xx年我校根据有利于问题整改和解决的原则，积极稳妥推动审计信息公开范围，满意了师生员工对审计状况的知情权。一年来，在学校内、外网和审计处网站主动公开了“学校实施第一轮经济责任对外托付审计工作”、“学校召开经济责任审计联席会议第一次全体会议”、“学校召开内部掌握根底性评价结果通报暨整改落实推动会”以及年度审计工作要点、总结等信息。同时，完成了审计处网站的改版工作，为今后更大范围落实审计信息公开搭建了新平台。 四、队伍建立 （一）重视作风建立 我校高度重视审计队伍作风建立。20xx年，审计处全体党员干部扎实开展“两学一做”学习教育活动，通过学习正确

22、熟悉和把握党的理论和路线方针政策，严格遵守党章党规党纪，做到学而信、学而用、学而行。学校审计处主动制定审计处党支部关于进一步加强工作作风建立的意见、审计处工作礼仪规定等加强工作作风建立配套制度，用制度要求审计干部持续改良工作作风。 （二）强化业务培训 我校重视加强内部审计队伍专业化建立。20xx年组织3名内部审计人员参与教育部财务司和教育审计学会组织的后续教育，不断提高审计队伍的专业化水平。 （三）加大同业沟通 我校重视审计同业沟通。20xx年，先后接待x学院、x大学等四所兄弟院校来校调研审计工作。同时，充分利用派员参与培训时机和现代网络沟通平台，了解汲取兄弟院校工作阅历做法。 五、存在问题

23、（一）审计供需冲突日益突出 目前，我校经济责任审计、建立工程审计等常规审计工作量有增无减，内部掌握审计、效益审计、专项审计调查等新兴审计业务亟需常态化开展。与此同时，由于近年来审计队伍新老交替、沟通轮岗等缘由，消失了人员缺编的状况，不断增加的审计需求与相对有限的审计资源供应之间的冲突日益突出。下一步，我校将通过补充审计人员、扩大外委审计范围、提高审计电算化水公平方式，多措并举缓解审计供需冲突。 （二）新兴审计阅历略显缺乏 20xx年我校根据教育部要求探究开展了内部掌握审计工作，总体按时有效地完成了有关工作，但是工作中也暴露出审计阅历缺乏的状况，肯定程度影响了审计效果。下一步，我校将一如既往拓展

24、新兴审计业务，在实践中不断总结阅历。 （三）效益审计开展不够深入 我校近几年效益审计仍实行以经济责任审计、预决算审计等为载体的方式帮助开展，尚未特地独立开展。下一步，我校将选择重大工程、重点经费开展特地的效益审计。 六、工作建议 （一）连续加大审计培训力度 教育部近几年在审计新制度、新规定解读以及内部掌握审计实施等方面持续加大培训力度，为各高校落实相关审计政策、开展相关审计业务供应了智力积存。下一步，盼望教育部连续加大相关审计培训力度，就相关业务开展中遇到的普遍性审计技术问题以及成型阅历做法开展专项业务培训。 （二）加大宏观工作指导力度 近两年教育部连续出台了多项加强审计工作意见和相关审计业务

25、规定，已经成为高校审计工作开展的政策性依据和指导性文件，为高校审计上层次、上水平供应了制度支撑。盼望教育部能够进一步出台一些指导意见或审计实务操作指南，通过层层传导压力，为基层高校内部审计工作指明方向、明确路径。 （三）统筹推动审计信息化建立 盼望教育部加快推动全国教育系统审计信息化平台建立，通过全国教育系统审计资源的有效共享，加快推动以大数据运用为核心的数字化审计和大数据关联分析力量的全面提升。 2023年年度内部审计工作总结报告通用三 质量治理制度范本 第一章质量信息治理 质量信息治理是企业保证体系的重要组成局部。为了使生产过程中各种质量问题能得到准时收集、传递、分析和处理，不断提高质量治

26、理水平。必需做到以下几点： (一)质量反应的含义 质量信息：主要分产品质量信息和工作质量信息两个方面。 产品质量信息反应是指生产的全过程中(包括开发设计一制造一售后效劳)各阶段、各部门、各环节、名工序，在发觉前阶段，前部门，上一环节和上道工序存在各种质量不良因素，以及用户反映的各种质量问题时，进展的质量信息的收集、分析、分类、传递和处理。 工作质量信息反应是指企业的任何部门、任何个人，对其他部门和其他人员的活动对产品质量的保证程度达不到要求时，而进展的信息反应和处理。 (二)质量反应方法、原则及程序 1. 质量反应可分为厂内质量信息反应和厂外质量信息反应两大类。 2. 质量信息必需以书面形式按

27、规定准时反应。 3. 质量反应的根本原则是后对前、下对上。 4. 质量反应一般根据质量信息反应程序路线和传递方式进展。为了提高各种质量信息的处理效率，除必要的定期质量信息反应以外，各部门应选用最正确传递路线，尽可能地削减传递环节。 (三)质量信息的处理 1. 质量的反应中心是全质办，各种规定的定期质量报表及重要的质量信息应准时报送全质办，全质办必需对每个信息准时反应处理。 2. 各责任部门在接到全质办或有关部门的质量信息后，一般问题必需在三天内作出反应处理。 (四)外协、外购件质量反应 1. 厂际质量保证体系内协作厂的质量问题，由各部门书面直接反应给全质办，由全质办按厂际质保体系的要求，负责填

28、报质量反应表准时反应给协作配套厂，同时存档备查。 2. 外购件和质保体系以外的其他外协件的质量问题，各部门可超反应到职能科室(如外购件反应到供运科、外协件反应到到供运科、外协件反应到生产调度室)，由职能科室与外协厂或生产厂解决，职能科室应将联系落实状况填写产品质反应表报全质办。反应时间，假如在上述的时间内质量问题沿未笪到解决，有关职能部门应报全质办 或分管厂长，以作进一步讨论和实行措施。 (五)用户来信来访及用户走访 1. 用户来信来访中所涉及的问题，由各部门填写“质量信息反应卡”向全质办反应，其中可由部门直接解决的，则由该部门负责组织解决，并将措施意见和处理结果填写在“质量信息卡”上，报全质

29、办存档。 2. 在调查走访过程中所发觉的质量问题，由调查者整理后填写“质量信息反应表”报全质办，由全质办负责组织反应处理。 其次章质量审核 (一)质量审核的任务是对我厂的产品质量、工序质量以及建立的质量保证体系进展检查和评价，找出存在的问题，提出改良建议，促进工作质量与产品质量的提高，以确保产品质量满意用户的要求。 (二)质量审核的种类： 1. 产品质量审核。 2. 关键工序质量审核。 3. 质量保证体系审核。 (三)厂全面质量治理委员会为质量审核领导机构,由全面质量治理办公室(以下简称全质办)负责质量审核的组织工作,下设产品质量审核组,工序质量审核组和质保体系审核组. (四)全质办负责编制质

30、量审核年度规划,与年度全面质量治理工作规划一起下达. (五)全质办按审核规划,事先通知被审核单位,被审核单位负责人应准时做好审核前的预备工.产品审核组由产品设计室、情报标准化室、检查科、全质办人员组成;工序审核组由工艺员、质管员、设备员、操组成;质量保证体系审核组由全质办及有关部门人组成. (六)质量审核工作必需按程序进展,审核人员应坚持实事求是的原则.要仔细做好原始记录,写好审核报告. (七)各种审核原始记录、审核报告,要求完整齐全,清楚,审核者、被审核部门负责人均签名,并将有关重要状况按信息反应路线准时反应到有关部门.各类资料由全质办存档. (八)审核着重于调查讨论实际工作现状,从中找出问

31、题,提出改良措施. (九)质量审核程序:制订审核规划报主管领导批准 组织审核活动 写出审核报告 向领导汇报 制订治理措施 反应 存档. (十)质量审核周期: 1.产品质量审核每月进展一次. 2.工序质量审核不定期进展,但每半年不少于一次. 3.质量保证体系审核一年进展一次. 第三章产品质量档案及原始记录治理 产品治理档案和原始记录,是企业在生产过程中产品质量和作业量的真实记载,是质量跟踪和质量分析的重要依据,是原材料进厂,半成品入库、产品出厂的凭证.因此,对原始记当的填写、归档、保管、查阅必需进展科学治理.原始凭证存档分类见下表. 一、由检验科负责各种检验原始记录、台帐和内部报表的拟定、修改及

32、编号工作、并规定其传递程序. 二、各有关部门和个人必需按表式仔细填写,做到数据精确,字迹清晰.对原始记录、台帐和种报表的填写状况,列入有关人员的工作质量进展考核. 三、全部各质量原始记录,统一由检查科编号按原始凭证存档分类表,归类存档,各单位和个人不得私自截留. 四、除按厂技术文件归档程序规定的资料外,有关质量原始资料保存期限按原始凭证存档分类表规定办理. 序号 存档资料入原始凭证名称 供应时间 存档时间 存档地点 备注 1. 各种省、部、国家复查测试资料 2. 同行业质量检查报告 3. 上报质量报表按月(季)归档 4. 本厂每月质量检查报告 5. 新产品质量鉴定测试报告及有关资料 6. 产品

33、耐久试验报告 7. 外购外协件质量检验记录 8. 产品(零件)性能抽试记录 9. 报废单 10. 不合格品申请回用单 11. 理化试验原始资料 12. 成品入库 13. 首件检验记录 14. 技术效劳, “三包”状况及国内外重要 2023年年度内部审计工作总结报告通用四 农村财务治理规定 为进一步标准我镇村居财务治理行为，管好用好村级每一笔资金，切实维护好国家、集体和群众利益，促进村居干部党风廉政建立工作再上新台阶，现就下原镇村级财务治理作相关规定如下，希仔细执行。 一、收入治理 1、村级所使用的一切收款凭证，都必需是从农经效劳中心登记领用的省监制的农村合作经济组织内部结算凭证和省农夫担当费用

34、专用票据(电脑打印)，使用时必需实行领用登记，用完销号换领。村不得私自购置通用收款收据。违者对相关责任人处200元以上至500元以下罚款。 2、村集体经济组织的全部收入必需准时送交镇农经效劳中心代管，收取的现金、有价证券必需在三天内送交镇农经效劳中心。 3、村平常开支所需现金坚持先缴后付原则，实行收支两条线，严格制止截留收入，坐收坐支，违者按违规金额5%处以罚款，由村主要负责人、村会计和相关当事人担当。 4、严禁私设小金库，严禁公款私存，违者视作挪用公款，并按发生额的5%对当事人处以罚款，触犯刑律的，依法移交司法机关处理。 5、严格掌握库存现金限额，村级库存现金不得超过20_元，超出限额局部的

35、现金必需准时送交镇农经中心村级资金专户。 二、支出治理 6、村干部酬劳包含根本工资、浮开工资和年终责任制考核奖金，实行总量扎口、标准核定、百分制考核浮动的方法，由镇政府核定总量，各村根据内部岗位责任制严格考核结算安排到人。 7、村聘用的治理人员工资应在镇审定的干部工资奖金总额之内结算安排，不得在考核审批的工资奖金总额之外安排。违者，一经查实发觉，在当年审批的干部补贴总额中全额摊销退归集体，并处村主要负责人和相关责任人5%的罚款。 8、各种专项嘉奖和效劳性补贴，凡发放到个人的，均必需供应相关文件依据，并报经镇统一审批前方可实施，报支入账。村干部电话费连续按有关规定执行。 9、报刊、杂志订阅费直接

36、由市级专户拨付给征订单位。上级部门下达的党报党刊任务对比相关文件由镇主管领导审核批准后执行，除此以外，村内不得私自公费订阅其他任何报刊，违者费用自付，村不得报支。 10、村级正常所需的单笔金额1000元以上的办公用品(帐据、村务、财务公开资料等)必需事先向农经效劳中心申报，经审核批准后购置，村级不得擅自印刷物品。 11、严禁动用财政转移支付资金、一事一议资金及其他村有资金购置礼品、纪念品、趣味性物品以及其他由个人使用的物品，一经发觉查实，支付款项由村主要负责人、相关责任人、经办人全额担当。 12、开支审批权限，200元以下的由村经济合作社社长(村党组织书记)一支笔审批;200元以上1000元以

37、下由村主要定职干部会签;1000元以上的开支必需附村两委会争论记录复印件。 13、对5000元以上的建立工程实行立项跟踪治理，必需经以下程序方可实施。 (1)实施工程必需经村民代表会议争论通过。 (2)实施工程必需事先编制预算规划，履行立项程序，经批准前方可实施。 (3)工程实施过程必需有村民代表参与并签字的监视记录资料。 (4)工程实施完毕，必需依据工程预算和承包合同进展验收。决算验收资料需经参与验收人员、村监委会、村民主理财小组审核签字前方可报批入账。 (5)万元以上工程工程及大宗商品选购事项，除按上述规定程序办理外，必需严格根据下原镇工程招投标治理实施细则规定的适用规模、方法、和程序组织

38、招投标，并签订明确标准的合同。如有违反，按规定追究相关责任。 14、外来原始凭证必需是经税务及财政部门监制的凭证，一般收款收据不得作为开支凭证入账;自制原始凭证，必需是正式付款凭证或支出证明单，严禁白条制证。但凡支出凭证都必需户名、日期、品名、规格、计量单位、数量、单价和金额等要素齐全，付款人、经手人、证明人签字，村民主理财人员审核签字，加盖民主理财组织印章后由审批人审批，报农经站审核加盖凭证审核专用章方可支出。要素不全不得入帐，发觉一次，对村会计人员及镇记帐员各处以100元以上至500元以下的罚款。 15、每月发生的一切收支业务，必需在当月25日前由村经管员编制报账清单报片长签字认可后报农经

39、效劳中心备案，作为入帐的依据，否则不得入帐，发觉一次，对村会计人员及镇记帐员各处以100元以上500元以下的罚款。 16、当年发生的一切业务收入和费用支出必需当年结清记入财务账目(当年完工的工程必需当年验收、当年结算入账。其他赊欠物品等事项也必需当年结清记入帐内)，各村两委会及每个村干部个人必需履行承诺手续(以下一年度春节上班后一周时间为限)，承诺本单位和本人经手的全部收入和支出已结清，承诺书进入财务档案。自2022年起，若到下一年度仍有本年度费用未入账的，其费用支出一律不得入账，概由责任人个人负担;若有收入未入账的，据实补办入账手续，并严格追究相应经济和法律责任。 2022年及以前年度发生的

40、费用支出未入账的，全部必需由经办人书面说明状况，村居两委会集体争论形成意见并签名，片长审核批准，于2022年9月1日前报农经效劳中心核实批准后入账。超过时间未上报或手续不全的，今后一律不得再予入账。经核查与当事人说明状况有出入的，一律不得入账，并严格追究当事人相应责任。 17、杜绝村集体款待和用车费用支出，一经发觉，一律由经办人、审批人担当。征兵费用(含误工、交通、食宿、家访及出兵等一切费用)按人计算，送镇体检150元/人，送市体检600元/人，出兵1000元/人，限额(包干)使用不得突破。超过限额局部由经办人、分工村干部、审批人共同担当。若有特别状况需出南通市外调，须报经分工片长和人武部审核

41、批准，发生费用另行结算。 18、村级资金拨付一律实行非现金结算，由村在申请拨付资金的同时供应资金支付清册，镇农经效劳中心直接打卡到付款人账户。 三、用工治理 19、完善用工治理方法，努力推行用工招标、承包方法，削减和杜绝浪工、人情工，对必不行少的集体用工必需在履行申报审批手续后，由用工经办人准时登记“用工记工单”，连同“申报单”于完工次日结报给村经管员;村按月登记汇总，按季结报入账，并报分管片长，在村务公开栏中公布;年终搞好结算兑现。对不按规定超期结报的，视情节赐予当事人1-5%的罚款，在年终工资中扣除。任何人不得以任何借口虚支公用工，一经发觉根据相关财经纪律严厉查处。 四、债务化解 20、村

42、级原则上不得发生新的债务，对未按规定申报批准，私自向银行或个人借款举债发生的新生不良债务，根据新增债务总额赐予村主要负责人5-10%的罚款，在当年审批的村干部工资总额中扣除，利息由当事人自付。 21、严格执行资金治理制度，实行规划使用，先批后用，按规定程序拨付资金。制止发生以“垫支款”等形式的变相举债和举新债还旧债的脱壳套现行为发生，违者视作违规举债，按第20条规定处理。 22、对历年村欠干部的工资记入借款或投资帐户的必需从借款或投资帐户中剔除转入应付干部工资帐户，村不得支付利息，历史上已形成的借款，并商定计息的今后一律按利随本尽的原则，参照银行同期同档贷款利率计息。超额支付的利息由经办人、审

43、批人各负担50%，在各人工资中扣除。 五、财务公开 23、各村要建立民主理财和村务公开监视组织(可一套班子两块牌子，可跟村监委会穿插兼职)，由村民代表会议选举产生，民主理财小组对全村村民负责，每月活动一次对村级财务活动进展检查、监视，对不合理的开支行使拒绝权。村级财务收支必需经村民主理财小组成员审核签字，并加盖民主理财专用章，会计方可入账。村务公开监视小组负责监视村务公开制度的落实，审查村务公开内容的真实性、完整性，公开是否准时，公开形式是否科学，公开程序是否标准，并准时向村民代表会议报告监视状况。 六、审计监视 24、镇农经效劳中心相关工作人员要严格根据财经纪律及相关规定对村级资金收支、报账

44、及账务处理进展指导、治理和监视，若因农经效劳中心工作人员把关不严、监视不力造成村级违反财务治理规定，相关人员必需担当相应政治的、经济的连带责任。 25、由镇审计、财政、农经抽调人员组成审计小组，负责对村级财务定期进展审计。在审计中查出被侵占的集体资产和资金，责成责任人如数退还，涉及村干部及相关人员违法乱纪的，提出处理意见，移交纪检、监察部门处理。构成犯罪的，移交司法机关依法追究当事人的刑事责任。审计工作完毕后，审计小组应准时将审计结果向镇党委、政府提交书面审计报告，并按规定公布，承受监视。 2023年年度内部审计工作总结报告通用五 一、集团公司内部审计工作总体思路： 1、今后5年公司审计工作的

45、总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部掌握审计、经济合同审计等并重。 2、2022年审计工作重点是：以内掌握度审计为根底,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善治理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监视同时，提高审计效劳职能。 二、2022年度集团公司内部审计工作规划如下： 1、完善审计内掌握度,促进集团内控治理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，预备建立集团公司内部掌握制度审计方法、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同治理审计方法三项内审制度。 内掌握度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动安康有序进展而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的掌握系统，2022年内审工作应当建立在公司内部掌握的根底上，对其执行状况进展检查与评价，