财务管理--资产管理案例研究（PPT 74页）bwrl.pptx

《财务管理--资产管理案例研究（PPT 74页）bwrl.pptx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理--资产管理案例研究（PPT 74页）bwrl.pptx（74页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财务案例研究主讲人：黄德林资产管理案例研究 案例五：东亚石化集团财务公司内部结算中心 案例六：绿远公司固定资产投资可行性评价案例五：东亚石化集团财务公司内部结算中心 学习目的了解结算中心对企业集团资金控制的重要性掌握结算中心的健立及运作机制运作环境要求和不同结算中心模式的适应范围对该结算中心模式加以评价。一、政策背景 1.中国人民银行关于财务公司内部转账结算业务审批规定 2.向中国人民银行提交的材料企业集团财务公司内部转账结算业务审批规定 第一条为规范企业集团财务公司内部转账结算业务行为，支持财务公司的健康发展，根据企业集团财务公司管理办法第二十条，制定本规定。第二条本规定所称内部转账结算（以

2、下简称内部结算）是指：企业集团各成员单位在彼此之间的经济往来过程中通过财务公司以转账方式办理的资金划转和清算行为。第三条实行资金一体化管理的企业集团所属财务公司，具备下列条件之一者可申请开办内部结算业务：（一）企业集团规模较大、且结算业务量较大的财务公司。具体标准为：1.企业集团总资产80亿元以上；2.企业集团年营业总收入60亿元以上；（二）集团成员单位之间经济往来密切，企业集团资产在同城集中度高，且主导产品比重较大的集团所属财务公司。具体标准为：1.企业集团资产在同城集中度80%以上；2.企业集团年主导产品销售（主营业务）收入占集团总收入的60%以上。第四条人民银行总行直接监管的财务公司内部

3、结算业务由人民银行总行审批；人民银行分行、营业管理部监管的财务公司内部结算业务由人民银行分行、营业管理部初审后报总行审批。第五条财务公司申请开办内部结算业务，应向中国人民银行提交下列材料一式三份：（一）财务公司要求开办内部结算业务的申请；（二）开展内部结算的可行性分析；其内容应包括：内部结算范围、内部结算凭证式样、内部结算程序、内部结算业务量预测以及机构设置等；（三）企业集团上年度合并资产负债表与损益表；（四）企业集团所属成员单位名册、资产数额、年销售额及其地址；（五）企业集团主导产品名称、年产量、年度销售收入；（六）企业集团同意财务公司开办内部结算的文件；（七）中国人民银行要求申报的其他材料

4、。第六条财务公司办理内部结算应作好下列准备工作：（一）设立结算场所（营业大厅），设置专业部门（内部结算中心或结算部），配备专职人员；（二）制定完备的内部结算细则、程序和内部控制制度；（三）统一刻制内部结算印章，统一印制各种内部结算凭证。第七条中国人民银行对财务公司申请办理内部结算业务的答复期为一个月。如未获批准，申请人在6个月内不得再次提出同样内容的申请。第八条经批准办理内部结算的财务公司应严格按照中国人民银行有关结算业务的规定执行。二、资金结算产生的背景 解决集团内部债务链 控制集团总风险 集中调配资金 出资者实现对资本的监控三、结算中心集中控制系统系 系统 统目 目标 标四统一 四统一统一结算软件 统一结算软件统一票据传递 统一票据传递统一结算报表 统一结算报表三项协议 三项协议内部转账结算协议 内部转账结算协议结算周转贷款协议 结算周转贷款协议票据贴现和转贴现协议 票据贴现和转贴现协议 两级财务控制 两级财务控制财务公司总部 财务公司总部财务公司办事处 财务公司办事处统一凭证格式