公司财务制度-公司财务制度 最新公司财务管理制度范本.docx

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1、公司财务制度-公司财务制度 最新公司财务管理制度范本 第一篇：公司财务制度-公司财务制度 最新公司财务管理制度范本 公司财务制度-公司财务制度 最新公司财务管理制度范本 第一章 总 则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 公司财务管理制度范本 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： (一)筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务管理 基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收

2、支的支配、限制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证

3、。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附 原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为根据，依据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，互相可比和会计处理方法前後相一样。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 初级经济师考试：工商管理专业学问与

4、实务工商企业的概念.工商企业制度的. 第九条 会计人员根据不同的帐务内容接受定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必

5、需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。公司财务制度 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可互相转让其全部或部分出资，股东应按公司章 程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。公司财务制度 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对确实无法付出的

6、应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後刚好催促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资产管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行公布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的 库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随便挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，觉察不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完好。公司的一切现金收付都必需有合法的原

7、始凭证。 其次篇：公司财务管理制度范本 公司财务管理制度范本 一、总原则 1、公司财务实行“支配为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的支配内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属支配外的，必需有公司总经理的书面授权。 2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完好。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责

8、对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。 3、进行本钱费用意料、支配、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节省费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。 2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。 3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。 4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、参与公司各项资本经营活动的意料、支配、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、组织指导编制财

9、务收支支配、财务预决算，并监督贯彻执行;关心财务经理对本钱费用进行限制、分析及考核。 10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、完成领导交办的其他工作。 (三)会计职责 1、依据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清楚、处理刚好; 2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报; 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作; 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

10、(四)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、全部现金收支由公司出纳负责。 2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、库存现金超过3000元时必需存入银行。 4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、任何现金支出必需按相关程序报批(详见支出

11、审批制度)。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。 6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、支票的购置、填写和保存由出纳负责。 2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。 3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、支票的运用必需填写“支

12、票领用单，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(支配外部分)签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必需封填收款单位名称。 6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必需分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对

13、未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表进行检查核对。 3、其它根据相关会计制度及法规执行。 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX公 司 二0xx年xx月xxx日 第三篇：公司财务管理制度范本 公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： 一筹集资金和有效运用资金，监督资金正常运行，维护资金平安，努力提高公司经济效益。 二做好财务管理基础工作，建立健全财务管理

14、制度，认真做好财务收支的支配、限制、核算、分析和考核工作。 三加强财务核算的管理，以提高会计资讯的刚好性和精确性。 四监督公司财産的购建、保管和运用，协作综合管理部定期进行财産清查。 五按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。 其次章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制

15、记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条 健全会计核算，依据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲根据，依据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一样，互相可比和会计处理方法前後相一样。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐

16、务内容接受定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互相核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥当保管。按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必需有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。 第三章 资本金和负债管理 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必需加强资本金管理。公司筹集的资本金必需聘请中国注册会计师验资，根据

17、验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应刚好调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可互相转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购置其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资本钱，同时应按月计提利息支出，并计入本钱。 第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，刚好核对馀额，保证负债的真实性和精确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找缘由，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。 第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由

18、财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後刚好催促有关业务部门撤销担保。 第四章 流淌资産管理 第十八条 现金的管理：严格执行人民银行公布的现金管理暂行条例，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要刚好送存银行。 第十九条 严禁白条抵库和随便挪用现金，出纳人员必需每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，觉察不符要刚好查明缘由。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的平安和完好。公司的一切现金收付都必需有合法的原始凭证。 其次十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，

19、银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管运用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。 其次十一条 出纳人员要随时驾驭银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调整表，对未达帐项进行分析，查找缘由，并报财务部门负责人。 其次十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收状况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门主动催收，避开形成坏帐。 其次十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必需用於现

20、金结算范围内的各种费用专案的支付。 其次十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必需在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入本钱和损益。 第五章 长期资産管理 其次十五条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批答应权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际限制权的长期投资接受本钱法核算；拥有实际限制权的，长期投资接受权益法核算。 其次十六条 固定资産的管理：有以下状况之一的资産应纳入固定资産进行核算：运用期限在一年以上的房屋、建

21、筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且运用期限超过2年的。 其次十七条 固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。 其次十八条 固定资産的购置和调入均按实际本钱入帐，固定资産折旧接受直线法分类计提，分类折旧年限爲： 一房屋、营业用房 30年 二通讯设备、交通运输设备 3年 三电子电脑、办公及文字处理设备 3年 四电器设备、平安保卫设备 3年 其次十九条 已经提足折旧、接着运用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定

22、资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月削减的固定资産，当月照提折旧。 第三十条 对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中觉察短缺或盈馀，应刚好查明缘由，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。 第三十一条 无形资産指被公司长期运用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地运用权、商誉等。无形资産按实际本钱入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。 第三十二条 递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改进支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之

23、日起，分期摊入本钱。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改进支出，在有效租赁期内分期摊销。 第六章 收入管理 第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格依据权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。 第三十四条 营业收入要依据规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。 第七章 本钱费用管理 第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入本钱费用。本钱费用是管理公司经济效益的重要内容。限制好本钱费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。 第三十六条 本钱费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支

24、出等。 一利息支出：指支付以负债形式筹集的资金本钱支出。 二营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教化经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、款待费、差旅费、车辆运用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、嘉奖费、各种准备金等其他费用。 三固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。 四摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。 五各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。 六管

25、理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤嘉奖费等其他费用。 第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教化经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的确定比例逐月交纳。 第三十八条 加强对费用的总额限制，严格制定各项费用的开支标准和审批答应权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违背有关制度规定的行爲应刚好向领导反映。 第三十九条 公司各项本钱费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算限制，财务管理中心要定期进行本钱费用检查、分析、制定降低本钱的措施。 第八章 利润及利

26、润支配管理 第四十条 公司营业利润营业收入 营业税金及附加 营业支出 利润总额营业利润投资收益营业外收入 营业外支出 一投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。 二营业外收入是指与公司业务经营无干脆关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教化费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。 三营业外支出是指与公司业务经营无干脆关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、特殊损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。 第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，按照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下依次支配： 一被没收的财物

27、损失，支付各项税收的滞纳金和罚款； 二弭补公司以前亏损； 三提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金依据税後利润扣除前两项後的10提取，盈馀公积金已达注册资本的50时不再提取。 四提取公积金、公益金按税後利润的5计提，主要用於公司的职工集体福利支出。 五向投资者支配利润，根据股东会决议，向投资者支配利润。 第九章 财务报告与财务分析 第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润支配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。 第四十三条 年末还应报送

28、财务状况说明书。财务状况说明书主要内容包括： 一业务、经营状况，利润实现状况，资金增减及周转状况，财务收支状况等。 二财务会计方法变动状况及缘由，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项；以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。 第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策供应根据。 第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：经营状况

29、指标：流淌比率、负债比率、全部者权益比率；经营成果指标：利润率、资本利润率、本钱费用利润率。 第十章 会计电算化 第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和运用，非会计电算化工作人员一般状况下不得运用，特殊状况确需运用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作状况下进行。 第四十七条 财务软体是用於完成会计核算、处理睬计业务的软体。操作人员在实际工作中觉察软体的设计功能未能正常实现时，应马上与软体进展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应刚好检查、核对，以确保相应

30、帐务资料和功能模组的正确性。 第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必需是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作答应权和密码。操作人员对运用的硬体设备的平安负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。 第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，接受微机和手工帐并行的方法。每月末，会计核算人员必需将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一样。 第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格依据企业银行电子支付程式和答应权规定执行。电子支付密码器、才智IC卡、帐户密码和操作人员密码是运用企业银行系统的关键要素，应妥

31、当保管，主管卡和操作员卡应依据分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管运用。 第十一章 附 则 第五十一条 本方法由公司财务管理中心负责说明。 第五十二条 本方法自董事会通过之日起起先施行。 第四篇：公司财务制度范本 公司财务制度 1. 借款和各项费用开支标准及审批程序 第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，根据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。 其次条 借款审批及标准 (一)出差人员借款，必需先到财务部领取借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最终经财务经理审核后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销

32、者，不得再借款。 (二)外单位、个人因私借款，填写借款凭证后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。 (三)其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第一条第一款。 (四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由部门经理具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。 (五)各项借款金额2000元以内按上述程序办理，超过2000元以上的需报请总经理审批。 (六)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。 第三条 出差开支标准及报

33、销审批 (一)住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过100元，主办业务不能超过80元， (二)出差补助 按出差起止时间每天补助30元。 (三)市内短途交通费 限制在人均每天30元以内，凭票据报销。 (四)其他杂费 如存包袱费、电话费，杂项费用限制在人均每天10元内，凭单据报销。 (五)车船票 按出差规定的来回地点、里程，凭票据核准报销。 (六)根据出差人员事先理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。 (七)出差坐高铁，需由部门经理批准，无特殊状况出差，一律不准乘坐高铁(特殊状况报上一级领导

34、批准)。 第四条 业务款待费标准及审批 (一)总公司本部各业务部的业务款待费，限制在各部门完成的营业收入的2.5之内，由部门经理驾驭，总公司本部的各行政职能部门，按总公司支配下达指标运用，由财务部经理驾驭，下属公司根据完成的营业收入，限制在4内，由经理驾驭开支，超过一部分一律在年终利润支配留成公益金中予以扣除。 (二)属指标内的业务款待费，报销单据必需有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用处，部门经理加签证明，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。 (三)超指标外的业务款待费，一般不予开支，如有特殊状况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。 第五条 福利

35、费、医药费开支标准及审批 (一)员工工伤，凭区级以上医院发票实报实销；试用期员工凭区级以上医院发票报销50%。 (五)其他福利及医药费开支， 50元-500元由财务经理批准，超过500元的开支一律报总经理批准。 第六条 报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单反面左上角处，完好规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额刚好间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必需要求开票单位

36、照实填写发票全部内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款状况。 4、填写报销单时应运用水笔或钢笔填写，不得运用圆珠笔或铅笔。 第七条 补充说明 报销时间：每周五全天统一报销 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。 2. 费用开支标准 第一条 为便于驾驭开支，根据有关规定，结合本公司实际状况，特制订出本开支标准。 其次条 差旅费

37、。 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格限制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 (二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对以下状况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，及携带公司设备的可购卧铺票。 2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人。 3.

38、工作人员趁出差或调开工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。假如绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因运用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。 5.工作人员调开工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。 6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发

39、给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情 况一概不领发有关费用。 第三条 市内交通费规定。 (一)市内工作交通费。 1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能支配公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，本钱中心负责人签字凭据报销。 (一)加班费规定： 1.法定节日(圣诞节、劳动节)因工作需要加班，按以下公式计发加班费： (本人基本工资/本月工作日*200%)加班天数 2

40、.法定假日以外平常因工作需要加班，按以下公式计发加班费： (本人基本工资/本月工作日*100%)加班天数 3.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。 4.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作不计加班费。 5.加班费经人事部审核后，由财务部发放。 3. 出纳作业处理准则 本公司各项支出的付款日期如下： (一)国内选购货品的付款，每月25日付款一次(星期日及例假日顺延)，但以原始凭证经核准后于付款日前5日送达会计部门者为限。 (二)一般费用的付款：经常发生的费用，仍以前项期限办理，内部员工费用，每天支付的，以原始凭证齐全并经核准者为限。 (三)薪工资的付款： 1.职员每月15

41、日。 因特殊状况需提前支付者，得由经办部门另行签呈主管转呈总经理批准后，再予支付。 第五篇：财务制度大全：公司财务管理制度 文章由细心整理，如需更多资料，请加Q：344512748.最全的管理资料，可打包下载。 一章 總則 第一條 爲加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。 其次條 公司會計核算遵循權責發生制原則。 第三條 財務管理的基本任務和方法： 一籌集資金和有效运用資金，監督資金正常運行，維護資金平安，努力提高公司經濟效益。 二做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好

42、財務收支的計劃、限制、核算、分析和考核工作。 三加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 四監督公司財産的購建、保管和运用，协作綜合管理部定期進行財産清查。 五按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。 第四條 財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，並嚴守公司隐私。 其次章財務管理的基礎工作 第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規範化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不行缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。 第六條 公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑

43、證的內容必頇具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。 第七條 健全會計核算，依据國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務爲依據，依据規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一样，互相可比和會計處理方法前後相一样。 第八條 做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完好性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 第九條 會計人員根據不同的帳務內容採用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行互相核對，保證帳證相符、