内部控制制度（5篇）.docx

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1、内部控制制度（5篇） 第一篇：内部限制制度 1 内部限制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一种互相制约的业 务组织形式和职责分工制度。 2 内部限制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。它是因加强经济管理 的需要而产生的，是随着经济的进展而进展完善的。最早的限制主要着眼于爱惜财产的平安完好，会计信息资料的正确牢靠，侧重于从钱物分管、严格手续、加强复核方面进行限制。随着商品经济的进展和生产规模的扩大，经济活动日趋困难化，才逐步进展成近代的内部限制系统。 3 所谓内部限制，是指一个单位为了实现其经营目标，爱惜资产的平安完 整，保证会计信息资料的正确牢靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的

2、经济性、效率性和效果性而在单位内部实行的自我调整、约束、规划、评价和限制的一系列方法、手续与措施的总称。 4 内部限制要素：限制环境、风险评估、限制活动、信息与沟通、监控。 5 内部限制的基本目标是确保单位经营活动的效率性和效果性、资产的安 全性、经营信息和财务报告的牢靠性。1有助于管理层实现其经营方针和目标。内部限制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部限制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部限制。2爱惜单位各项资产的平安和完好，防止资产流失。爱惜资产一般指对本单位的现金、银行存款

3、和其他货币资金、股票、债券等有价证券、商品、产品以及其他重要实物资产的平安和完好进行爱惜。3保证业务经营信息和财务会计资料的真实性、完好性。对一个单位的管理层来说，要实现其经营方针和目标，需要通过各种形式的报告刚好地占有精确的资料和信息，以便作出正确的推断和决策。 6 内部限制的作用：1提高会计信息资料的正确性和牢靠性2保证 生产和经管活动顺当进行3爱惜企业财产的平安完好4保证企业既定方针的贯彻执行5为审计工作供应良好基础 7 内部限制制度不能有效执行缘由：主要有二：一是制度本身制定得不合 理，或过于志向化，或随着新状况出现，原有制度已不能适应却没有刚好修改，从而使得制度不具可操作性，自然也就

4、不会被执行；二是缺乏保证制度执行的机制，一些单位对内部限制执行状况既没有检查监督，又没有相应的奖惩措施，内部限制制度成为墙上摆设和一纸空文也就不诧异了。为此，企业一方面需要提高制度可操作性，另一方面要加强制度执行力，不能为制度而制度。 其次篇：内部限制制度 XXXX 内部限制制度 投资管理有限公司 第一章 总则 第一条 为了公司的规范进展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。 其次条 内部限制制度是公司为防范经营风险，爱惜资产的平安与完好，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与限制措施的总称。 其次章 内部限制的目标和原则 第三条 公司内部限制的目标： 一保证经营的合

5、法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 二防范经营风险和道德风险。 三保障客户及公司资产的平安、完好。 四保证公司业务记录、财务记录和其他信息的牢靠、完好、刚好。 五提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部限制制度的原则： 一健全性：内部限制应当做到事前、事中、事后限制相统一；覆盖公司的全部业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部限制的空白或漏洞。 二合理性：内部限制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的本钱实现内部限制目标。 三制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、互相牵制；前台业务运 作与后

6、台管理支持适当分别。 四独立性：担当内部限制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 XXXX 投资管理有限公司 第三章 内部限制的主要内容 第五条 公司内部限制主要内容包括：环境限制(包括授权限制和员工素养限制两个方面)、业务限制、会计系统限制、信息传递限制、内部审计限制等。 第六条 环境限制包括授权限制和员工素养限制两个方面。 第七条 授权限制的主要内容包括： 一公司作为法人实体独立担当民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权； 各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行； 公司对授权

7、部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权刚好修改或取消授权。 第八条 员工素养限制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工聘请、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。 在投资管理业务方面的员工素养限制上，通过员工实力素养培训，要求相关员工必需具备相关实力素养和与岗位相应的专业实力素养。这些素养要求同样适用于聘请、晋升、培训和考核等方面。 同时，公司应当通过有效的员工激励制度，激励员工努力提高核心与专业素养，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。 第九条 业务限制包括证券投资管理业务限制等，主要内容包括： 一公司证券投资业务由

8、投资部统一操作，其他任何部门均无权擅自从事证券投资业务。财务部负责公司证券投资的清算工作及资金划拨与核算。 二自营证券投资规模由证券投资部提出申请，公司董事长核定。 三证券投资部的组织构架分为投资决策委员会、探讨部、交易部和风险限制组。公司投资决策委员会由负责证券投资业务的董事长、基金经理、总经理组成，负责对证券投资部全部证券投资项目的操作做出方案和下达指令，探讨部负责调 XXXX 投资管理有限公司 研上市公司并做出投资价值分析报告供应给投资决策委员会；交易部负责执行投资决策委员会下达的交易指令，并供应交易台帐和项目收益状况表；风险限制组负责监控交易过程中的全部风险并刚好汇报投资决策委员会。

9、四公司全部的证券投资帐户，由财务部办理、保管，开户中全部的原始材料必需在财务部保存。公司自营证券投资业务必需与代理客户证券投资业务严格分开。 五严守商业机密，禁止无意或有意对外泄露本公司投资结构、投资支配及盈亏状况等。 六公司受托投资管理业务与自营证券投资业务之间应当建立严格的防火墙制度，从组织结构、帐户管理、投资运作、信息传递等方面保持互相独立，从而保证客户资产的完全分别和平安。 七不向客户保证其资产本金不受损失或保证最低收益。定期向客户供应精确、完好的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等状况做出具体说明。 八公司风险限制部和证券投资部协作协作，共同负责公司范围的独立内部稽

10、核和业务合规性检查，对资产管理业务进行定期或不定期的检查与评价。 九实行集中交易制度；投资决策和交易执行实行严格的人员和空间分别制度，建立交易执行的权限限制体系和交易操作规则；建立完善的交易监测、预警和反馈系统；执行公允的交易支配制度，确保不同投资者的利益能够得到公允对待；建立完善的交易记录制度，刚好核对并存档保管每日投资组合列表等文件；制定相应的特殊交易的流程和规则；建立科学的交易绩效评价体系；建立关联方交易的监限制度。 会计系统限制可分为会计核算限制和财务管理限制，主要内容包括： 一公司根据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流

11、程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的根据。 二公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。 五公司在强化会计核算的同时，建立了预算管理体系，强化会计的事前限制。 XXXX 投资管理有限公司 三公司自有资金与客户托付资金实行分户管理，在管理、运用和财务核算上完全分开。客户托付资金实行集中管理和监控，客户资金划付的授权、指令录入、审核、执行及与银行对帐等适当分别，任何个人无权单独调动资金。 四公司固定资产的购置、更新、转移和报废，首先要在经营支配中列出支配，购置前有书面申请报告，报董事长审查

12、，经公司批准，由公司支配财务部下达公司批复后，方可办理有关购置手续。 第十一条 电子信息系统限制主要内容包括： 一根据中华人民共和国计算机信息系统平安爱惜条例等有关法律、法规，结合公司信息系统的个体状况，制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险限制制度。 二数据库管理系统的口令必需由信息技术中心专人驾驭，并定期更换。操作人员应有互不相同的用户名，定期更换操作口令，严禁操作人员泄露自己的操作口令。禁止同一人掌管操作系统口令和数据库管理系统口令。 三建立和完善技术监管系统，定期进行独立的对帐，核对交易数据、清算数据、保证金数据、证券托管数据以及会计数据的一样性和连续性。离岗人员必需严

13、格办理离岗手续，明确其离岗后的保密义务，退还全部技术资料。同时其负责的信息系统的口令必需马上更换。 四对交易业务数据实施严格的平安保密管理，交易业务数据不得随便更改。公司电脑部建立证券投资部交易业务数据库，并定期和不定期与财务部数据库进行核对，防止运用过程中产生误操作或被非法篡改。每个工作日结束后必需刚好对交易业务数据进行备份。 第十二条 信息传递限制主要内容包括： 一业务部为公司内部信息收集和处理部门，应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。 二各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本单位信息报送的组织和审核工作。各部门的业务秘书或指定特地信息员作为业务信息的责任人，负责本单位

14、的信息收集和报送工作。 三为驾驭公司日常经营状况，保证住处披露的刚好、精确，公司业务部门应当刚好与董事长和总经理通反馈日常经营状况。 XXXX投资管理有限公司 四全部内部知情人在信息公开披露之前负有保守隐私的交务。 第十三条 内部审计限制主要内容包括： 一风险限制部负责公司内部审计，干脆接受董事长传导。风控部独立于公司各业务部门之外，就内部限制制度的执行状况，独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对董事长负责。 二风险限制部负责人任免由董事长确定。 三风险限制部应于每年四月底前向董事长提交上一风险限制工作报告，风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一中所觉察的内部限制的缺陷及异样事项、对觉察

15、的内部限制缺陷及异样事项的处理建议及整改状况等内容。 四风险限制部通过定期或不定期检查内部限制制度的执行状况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。 五任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作，对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必需制定严峻的惩处制度。 六严格风控人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的，应予以适当的表彰与嘉奖。 第十四条 总经理负责催促、检查和评价证券公司各项内部限制制度的建立与执行状况，对内部限制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部限制检查评价工作，并形成相应的特地报告。总经理应对公司风控部门等对公

16、司内部限制提出的问题和建议认真探讨并催促落实。 总经理应对高管、经理人员履行职责的状况进行监督，对公司财务状况和内部限制建设及执行状况实施必要的检查，催促各人员刚好订正内部限制缺陷。 第十五条 风险限制部应从以下几个方面，对公司总体内部限制的有效性进行评估： 一 限制环境指影响内部限制效果的各种综合因素。限制环境是其他限制要素发挥作用的基础，干脆影响到内部限制的贯彻执行及内部限制目标的实现。主要包括： 公司的结构；经理层的职业道德、诚信及实力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。 二风险评估指公司对可能导致内部限制目标无法实现的内、外部因素进行

17、评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可关心公司制定必要的内部限制制度。 三限制活动指关心经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产平安及与支配、预算、与前期效果的比较等内容。 四信息及沟通内部限制必需能产生规划、监督等所需的信息，并使信息需求者能适时取得相关信息，主要包括与内部限制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。 五 监督指对内部限制的效果进行评估的过程，包括评估限制环境是否良好，风险评估是否刚好、精确，内部限制活动是否适当、确实，信息及沟通系统是否好顺畅 等。监督可分为持续性监督及专项

18、监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所实行的监督等；专项监督是由公 司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。 第十六条 风险限制部应于每年三月底前完成对上一内部限制的评估工作并分别向董事长、总经理提交内部限制报告和风控工作报告。报告至少应包括评价及对公司内部限制总体效果的结论性看法。 第十七条 董事长应就上述内部限制报告召开特地的会议并形成决议。 XXXX投资管理有限公司 201X年X月 第三篇：内部限制制度 北京安家永富资产管理有限公司 内部限制制度 第一章 总则 第一条 为了加强北京安家永富资产管理有限公司(以下称“公司)的内部

19、限制，促进公司合法合规、诚信经营，提高风险防范实力，推动公司规范进展，根据私募投资基金管理人内部限制指引特制定本制度。 其次条 内部限制制度是公司为防范和化解风险，保证各项业务的合法合规运作，实现经营目标，在充分考虑内外部环境的基础上，对经营活动中的风险进行识别、评价和管理的制度支配、组织体系和限制措施的总称。 其次章 内部限制的目标和原则 第一条 执行董事对建立内部限制制度和维持其有效性担当最终责任，公司经理对内部限制制度的有效执行担当责任。 其次条 公司内部限制的目标： 一保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。 二防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。 三保障私募基金财产的平安、完好。

20、四确保私募基金、公司财务和其他信息真实、精确、完好、刚好。 第三条 公司内部限制应当遵循以下原则： 一全面性原则。内部限制应当覆盖包括各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖资金募集、投资探讨、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节。 二互相制约原则。组织结构应当权责分明、互相制约。 三执行有效原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内限制度的有效执行。 四独立性原则。各部门和岗位职责应当保持相对独立，基金财产、管理人固有财产、其他财产的运作应当分别。 五本钱效益原则。以合理的本钱限制到达最正确的内部限制效果，内部限制与公司的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际状况。 北京

21、安家永富资产管理有限公司 六适时性原则。公司应当定期评价内部限制的有效性，并随着有关法律法规的调整和经营战略、方针、理念等内外部环境的转变同步适时修改或完善。 第三章 基本要求 第四条 公司建立与实施有效的内部限制，应当包括以下要素： 一内部环境：包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素养等，内部环境是实施内部限制的基础。 二风险评估：刚好识别、系统分析经营活动中与内部限制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 三限制活动：根据风险评估结果，接受相应的限制措施，将风险限制在可承受范围之内。 四信息与沟通：刚好、精确地收集、传递与内部限制相关的信息，确保信息在内部、企

22、业与外部之间进行有效沟通。 五内部监督：对内部限制建设与实施状况进行周期性监督检查，评价内部限制的有效性，觉察内部限制缺陷或因业务转变导致内控需求有转变的，应当刚好加以改良、更新。 第五条 公司应当牢固树立合法合规经营的理念和风险限制优先的意识，培育从业人员的合规与风险意识，营造合规经营的制度文化环境，保证管理人及其从业人员恳切信誉、勤勉尽责、恪尽职守。 第六条 公司应当遵循专业化运营原则，主营业务清晰，不得兼营与私募基金管理无关或存在利益冲突的其他业务。 第七条 公司应当健全治理结构，防范不正值关联交易、利益输送和内部人限制风险，爱惜投资者利益和自身合法权益。 第八条 公司组织结构应当表达职

23、责明确、互相制约的原则，建立必要的防火墙制度与业务隔离制度，各部门有合理及明确的授权分工，操作互相独立。 第九条 公司应当建立有效的人力资源管理制度，健全激励约束机制，确保工作人员具备与岗位要求相适应的职业操守和专业胜任实力。 公司应具备至少2名高级管理人员。 第十条 公司应当设置负责合规风控的高级管理人员。负责合规风控的高级 北京安家永富资产管理有限公司 管理人员，应当独立地履行对内部限制监督、检查、评价、报告和建议的职能，对因失职渎职导致内部限制失效造成重大损失的，应担当相关责任。 第十一条 公司应当建立科学的风险评估体系，对内外部风险进行识别、评估和分析，刚好防范和化解风险。 第十二条

24、公司应当建立科学严谨的业务操作流程，利用部门分设、岗位分设、外包、托管等方式实现业务流程的限制。 第十三条 授权限制应当贯穿于公司资金募集、投资探讨、投资运作、运营保障和信息披露等主要环节的始终。公司将建立健全授权标准和程序，确保授权制度的贯彻执行。 第十四条 公司自行募集私募基金的，应设置有效机制，切实保障募集结算资金平安；公司应当建立合格投资者适当性制度。 第十五条 公司托付募集的，应当托付获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会以下称“基金业协会会员的机构募集私募基金，并制定募集机构遴选制度，切实保障募集结算资金平安；确保私募基金向合格投资者募集以及不变相进行公募。 第

25、十六条 公司应当建立完善的财产分别制度，私募基金财产与公司固有财产之间、不同私募基金财产之间、私募基金财产和其他财产之间要实行独立运作，分别核算。 第十七条 公司应建立健全相关机制，防范管理的各私募基金之间的利益输送和利益冲突，公允对待管理的各私募基金，爱惜投资者利益。 第十八条 公司应当建立健全投资业务限制，保证投资决策严格依据法律法规规定，符合基金合同所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。 第十九条 除基金合同另有商定外，私募基金应当由基金托管人托管，公司应建立健全私募基金托管人遴选制度，切实保障资金平安。基金合同商定私募基金不进行托管的，公司应建立保障私募基金财

26、产平安的制度措施和纠纷解决机制。 其次十条 公司开展业务外包应制定相应的风险管理框架及制度。公司将根据审慎经营原则制定其业务外包实施规划，确定与其经营水平相相宜的外包活动范围。 北京安家永富资产管理有限公司 其次十一条 公司应建立健全外包业务限制，并至少每年开展一次全面的外包业务风险评估。在开展业务外包的各个阶段，关注外包机构是否存在与外包服务相冲突的业务，以及外包机构是否实行有效的隔离措施。 其次十二条 公司自行担当信息技术和会计核算等职能的，应建立相应的信息系统和会计系统，保证信息技术和会计核算等的顺当运行。 其次十三条 公司应当建立健全信息披露限制，维护信息沟通渠道的畅通，保证向投资者、

27、监管机构及基金业协会所披露信息的真实性、精确性、完好性和刚好性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 其次十四条 公司应当保存私募基金内部限制活动等方面的信息及相关资料，确保信息的完好、连续、精确和可追溯，保存期限自私募基金清算终止之日起不得少于10 年。 其次十五条 公司应对内部限制制度的执行状况进行定期和不定期的检查、监督及评价，排查内部限制制度是否存在缺陷及实施中是否存在问题，并刚好予以改良，确保内部限制制度的有效执行。 第三章内部限制的相关制度内容 其次十六条 公司内部限制包括：信息披露制度、防范内部交易制度、合格投资者揭示制度、授权限制、员工素养限制、业务限制、会计系统限制、信息传

28、递限制、电脑系统风险限制等。信息披露制度、防范内部交易制度等公司内部限制制度，公司将单独公布具体制度。 其次十七条 授权限制。各部门应根据公司经营支配、业务规则及自身具体状况制定本部门的作业流程、岗位职责和权限，同时分别在自己的授权范围内对关联部门及岗位进行监督并担当相应职责。 其次十八条 员工素养限制 一建立良好的企业文化和员工培训、成长以及激励机制，为优秀人才供应良好的成长环境；建立人才梯级队伍及人才储备机制，以保证重要岗位人员因各种缘由离开公司时，后续人员能快速补上。 二加强对员工的遵守法律意识、职业道德的教化，员工必需根据自身的工作岗位，提交自律承诺书，保证严格执行国家有关法律、法规的

29、有关规定。员工的 北京安家永富资产管理有限公司 遵守法律状况和职业道德将作为录用和提升的重要标准。 其次十九条 项目投资业务限制 一项目投资、项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险限制措施，加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。 二严格依据质量评价体系对项目进行筛选。项目人员必需先向运营部、风险限制部提出立项申请，并按要求报送具体的申请材料。是否立项由公司运营部与风险限制部立项审核会议探讨确定。 三项目小组制作申报材料，应由公司运营部进行内核。内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议

30、、项目跟踪及回访等内容。 第三十条 会计系统限制可分为会计核算限制和财务管理限制。 一公司根据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的根据。 二公司支配财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托，以各会计岗位为基本风险限制点。公司设财务主管人员，分管全公司支配财务工作。 三公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时，须持有县级以上主管部门的正式公函

31、，经公司负责人批准，并指定专人负责陪伴查阅，需要复制时，须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制，并做登记。 第三十一条 信息传递限制主要内容包括： 一行政部为公司内部信息收集和处理部门，应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。 二各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本部门信息报送的组织和审核工作。 三为驾驭公司日常经营状况，保证住处披露的刚好、精确，公司业务部门应当刚好与执行董事沟通反馈日常经营状况。 四全部内部知情人在信息公开披露之前负有保守隐私的交务。 北京安家永富资产管理有限公司 第三十二条 电脑系统风险限制 一公司全部电脑设置密码及相应的权限； 二电脑系统机房空间

32、隔离并设置门禁制度； 三建立操作平安管理制度； 四建立计算机病毒防患制度； 五建立数据备份制度； 六制定灾难复原支配。 第四章 内部限制效果的检查和评估 第三十三条 执行董事对建立内部限制制度和维持其有效性担当最终责任，公司经理对内部限制制度的有效执行担当责任。公司经理每年至少进行一次全面的内部限制检查评价工作，并形成相应的特地报告。 第三十四条 监事应对执行董事、经理履行职责的状况进行监督，对公司财务状况和内部限制建设及执行状况实施必要的检查，催促执行董事、经理刚好订正内部限制缺陷，并对催促检查不力等状况担当相应责任。 第三十五条 风险限制部应于每年三月底前完成对上一内部限制的评估工作并分别

33、向执行董事和公司经理提交内部限制报告和风控工作报告。 第五章 附则 第三十六条 本制度与法律、法规及公司章程相冲突时，应依据法律、法规及公司章程执行。 第三十七条 本本制度自公布之日起实施。本制度由执行董事负责说明。 北京安家永富资产管理有限公司 二零一六年二月一日 第四篇：内部限制制度 * *有限公司 内部限制制度 第一章 总则 第一条 为了公司的规范进展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。 其次条 内部限制制度是公司为防范经营风险，爱惜资产的平安与完好，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与限制措施的总称。 其次章 内部限制的目标和原则 第三条 公司内部限制的目

34、标： 一保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。 二防范经营风险和道德风险。 三保障客户及公司资产的平安、完好。 四保证公司业务记录、财务住处和其他信息的牢靠、完好、刚好。 五提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部限制制度的原则： 一健全性：内部限制应当做到事前、事中、事后限制相统一；覆盖公司的全部业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部限制的空白或漏洞。 二合理性：内部限制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的本钱实现内部限制目标。 三制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、互相牵制

35、；前台业务运 第 1 页 共 7 页 作与后台管理支持适当分别。 四独立性：担当内部限制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第三章 内部限制的主要内容 第五条 公司内部限制主要内容包括：环境限制、业务限制、会计系统限制、信息传递限制、内部审计限制等。 第一节 环境限制 第六条 环境限制包括授权限制和员工素养限制两个方面。 第七条 授权限制的主要内容包括： 一股东大会是公司的权力机构。董事会/执行董事是公司的常设决策机构，向股东大会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。 公司总裁由董事会/执行董事聘任，对董事会/执行董事负责，主持公司的经营管理工

36、作，组织实施董事会/执行董事决议。 二公司作为法人实体独立担当民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权； 各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行； 公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权刚好修改或取消授权。 第八条 员工素养限制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工聘请、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。 第 2 页 共 7 页 在项目投资业务方面的员工素养限制上，通过员工实力素养模型，要求相关员

37、工必需具备七项核心实力素养和与岗位相应的专业实力素养。这些素养要求同样适用于聘请、晋升、培训和考核等方面。 同时，公司应当通过有效的员工激励制度，激励员工努力提高核心与专业素养，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。 其次节 业务限制 第九条 业务限制包括证券投资业务限制、项目投资业务限制等。 第十条 项目投资业务限制主要内容包括： 一项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险限制措施，加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。 二通过立项管理方法，严格依据质量评价体系对项目进行筛选。项目小组必需

38、先向项目投资部、分管项目投资的副总裁、风险限制部提出立项申请，并按要求报送具体的申请材料。是否立项由公司总裁办公会立项审核会议探讨确定。 四项目小组制的作申报材料，应由公司项目投资部进行内核。内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。 第三节 会计系统限制 第十一条 会计系统限制可分为会计核算限制和财务管理限制，主要内容包括： 一公司根据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制订公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的根据。 第 3 页 共 7 页 二公司支配财务内控组织体系以会计核算组织体

39、系为基本依托，以各会计岗位为基本风险限制点。公司设财务总监，分管全公司支配财务工作。该部门至少要配备两名具有会计专业学问、取得会计上岗证的会计人员，该会计员工中为本单位正式员工，其中一人为现金出纳员。 三各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级支配财务部门的业务领导。主要会计人员的任免、调动，需商得上一级会计部门的同意。一般会计人员的调动，需商得本单位会计主管的同意。会计人员工作岗位应当有支配、有步骤地进行轮换。 四公司制订了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档

40、案时，须持有县级以上主管部门的正式公函，经公司负责人批准，并指定专人负责陪伴查阅，需要复制时，须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制，并做登记。 五公司在强化会计核算的同时，建立了预算管理体系，强化会计的事前限制。 六公司自有资金与客户托付资金实行分户管理，在管理、运用和财务核算上完全分开。客户托付资金实行集中管理和监控，客户资金划付的授权、指令录入、审核、执行及与银行对帐等适当分别，任何个人无权单独调动资金。 七公司固定资产的购置、更新、转移和报废，首先要在经营支配中列出支配，购置前有书面申请报告，报上一级主管部门审查，经公司批准，由公司支配财务部下达公司批复后，方可办理有关购置手续。

41、 每年结帐日之前，要由固定资产管理部门、运用部门和财务部门统一进行清查，填写写固定资产盘点表，交财务部门进行帐实核对，做到帐帐相符，帐实相符。盘点时觉察盘盈亏，应刚好查明缘由，并编制固定资产盘盈亏表，报经公司支配财务部确认后，做帐务处理。 第 4 页 共 7 页 第四节 信息传递限制 第十二条 信息传递限制主要内容包括： 一总裁办公室为公司内部信息收集和处理部门，应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。 二各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本单位信息报送的组织和审核工作。各部门的业务秘书或指定特地信息员作为业务信息的责任人，负责本单位的信息收集和报送工作。 三为驾驭公司日常经

42、营状况，保证住处披露的刚好、精确，公司业务部门应当刚好与董事会/执行董事办公室沟通反馈日常经营状况。 四全部内部知情人在信息公开披露之前负有保守隐私的交务。 第六节 内部审计限制 第十三条 内部审计限制主要内容包括： 一风险限制部负责公司内部审计，干脆接受监事会传导。风控部独立于公司各业务部门之外，就内部限制制度的执行状况，独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对监事会负责。 二风险限制部负责人任免由监事会确定。 三风险限制部应于每年四月底前向监事会提交上一风险限制工作报告，风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一中所觉察的内部限制的缺陷及异样事项、对觉察的内部限制缺陷及异样事项的处理建议及整改状况等内容。 四风险限制部通过定期或不定期检查内部限制制度的执行状况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。 五任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作，对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必需制定严峻的惩处制度。 第 5 页 共 7 页 六严格风控人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的，应予以适当的表彰与嘉奖。 第四章 内部限制效果的检查和评估 第十四条 董事会/执行董事负责催促、检查和评价证券公司各项内部限制制度的建立与执行状况，对内部限制的有效性负最终责任；每年至少进行一次全面的内部限制检查评价工作，并形成相应