中职 银行柜员业务实训（第2版）H08电子课件.ppt

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1、日终处理训练日终处理训练作为一名柜员，每天办理完日常业务，必须进行日终轧账工作之后，才能退出综合应用系统；所有的网点营业终了后，必须进行柜员轧账和网点轧账，在账务轧平后，网点业务主管和主办方能离岗。本模块主要介绍普通柜员在日终操作中，结平现金、核对重要空白凭证、结平账务的操作流程及操作要点，通过训练你能够熟练操作：结平现金。核对重要空白凭证。结平账务。单元单元1 结平现金结平现金训练目标训练目标 通过本单元的练习，你要了解结平现金的操作流程。通过本单元的练习，你要了解结平现金的操作流程。结平现金主要是指柜员在日终时，清点现金实物，并将其与电子钱箱中的现金余额进行核对。现在跟我一起来学习结平现金

2、操作流程吧！1）清点现金实物柜员首先要对实物钱箱中的现金进行清点。提示：整点现金时，需要注意将残损币挑净，符合提示：整点现金时，需要注意将残损币挑净，符合“七成新七成新”标准标准 2）电子钱箱和实物钱箱余额进行核对 柜员使用“查询钱箱明细”交易，查询自己保管的现金并与现金实物进行金额、券别双核对。如金额一致，但券别不一致时，既可以使用“清点钱箱”选项，也可以使用“兑换钱币”交易调整券别张数，确保两者金额、券别完全一致。金额、券别核对相符后，用“查询打印柜员现金日结单”交易打印出柜员现金日结单和柜员轧账表，与库存现金实物进行核对。3）上缴钱箱及现金柜员检查库存现金余额是否超过柜员日终限额，如超限

3、额，则使用“现金上缴”交易将超限额上缴。再使用“缴钱箱”交易将柜员钱箱上缴给管库员。管库员使用“收钱箱”交易将柜员的钱箱收缴上来。4）业务主管复点现金实物由业务主管人员进行复点，并与柜员现金日结单核对，无误后在柜员现金日结单上签章确认。提示：现金、临柜业务印章、重要空白凭证、有价单证等重要物品核对提示：现金、临柜业务印章、重要空白凭证、有价单证等重要物品核对无误后入箱由经管柜员和会计主管加双锁；采用入零头包方式的，零头无误后入箱由经管柜员和会计主管加双锁；采用入零头包方式的，零头包由经管柜员加锁后交主出纳，由主出纳和会计主管加双锁。包由经管柜员加锁后交主出纳，由主出纳和会计主管加双锁。单元单元

4、2 核对重要空白凭证核对重要空白凭证训练目标训练目标 通过本单元的练习，你要了解重要空白凭证核对流程。通过本单元的练习，你要了解重要空白凭证核对流程。核对重要空白凭证主要是指柜员在日终时，清点重要空白凭证实物，并将其与电子钱箱中的重要空白凭证进行核对。现现在在跟跟我我一一起起来来学学习习核核对对重重要要空空白白凭凭证流程吧！证流程吧！1）账实核对每日营业终了，柜员应将经营空白的重要凭证与相关登记簿进行账实核对，确保账实、账账核对相符。提示：重要空白凭证的出库、入库、出售、使用由系统自动登记分户账。出售和提示：重要空白凭证的出库、入库、出售、使用由系统自动登记分户账。出售和使用由系统自动销号，柜

5、员日终打印使用由系统自动销号，柜员日终打印“重要空白凭证销号表重要空白凭证销号表”、“重要空白凭证明重要空白凭证明细核对表细核对表”与实物核对。与实物核对。系统不能自动销号的重要空白凭证，需建立系统不能自动销号的重要空白凭证，需建立重要空白凭证、有价单证及其他有重要空白凭证、有价单证及其他有价值品保管、使用登记簿价值品保管、使用登记簿，详细记载领、发、销、存情况，手工逐份销号，日终，详细记载领、发、销、存情况，手工逐份销号，日终前按凭证种类汇总填制记账凭证，选择前按凭证种类汇总填制记账凭证，选择“表外收付表外收付”交易作账务处理。交易作账务处理。2）打印柜员重要空白凭证轧账单打印柜员重要空白凭

6、证轧账单，核对柜员保管的各种重要空白凭证的数量和起始号码，并与柜员重要空白凭证轧账单上的凭证数量、号码进行核对。提示：手工核对公式为：今日余额提示：手工核对公式为：今日余额=昨日余额 已使用（售出）凭证份数 作废凭证份数+领入凭证份数单元单元3 结平账务结平账务训练目标训练目标 通过本单元的练习，你要了解如何结平账务。通过本单元的练习，你要了解如何结平账务。结平账务主要是指柜员在日终时，需要对其当日经办的业务进行账务轧平。现在跟我一起来学现在跟我一起来学习结平账务操作流习结平账务操作流程吧！程吧！1）检查平账器柜员日终结束业务操作前，必须检查自己负责的平账器是否结平为零，对当日不能核销账项，应

7、该挂账处理。次日对所挂账务必须查清原因，进行相应处理。提示：提示：部门平账器未全部核销的，应打印未核销账项明细表，提示接收柜员及时处理，对当日确实不能核销的账项，提请主管作挂账处理。2）打印报表柜员打印柜员平账报告表。3）整理核对交易清单整理核对交易清单时要注意：（1）交易清单的数量与柜员平账报告表上交易清单数是否相符，交易清单上的序号（传票号）是否保持连续。（2）按传票号从小到大的顺序整理、排列交易清单，原始凭证应作为交易清单的提示：柜员轧账后不可以再进行业务操作，如果尚有业务需要处理提示：柜员轧账后不可以再进行业务操作，如果尚有业务需要处理，必须进行柜员平账解除，才可以继续做业务。，必须进行柜员平账解除，才可以继续做业务。结束语（编者的话）结束语（编者的话）感谢大家陪着我一起走过这些日子。不管你是即将踏出校门，走向银行柜员岗位的毕业生，还是已在岗的工作人员，希望本书都能对你有所裨益。现代银行业的创新发展，尤其加入世贸组织以及现代信息技术的运用，改变了传统业务的处理手段、程序乃至机构的内部管理等。近年来，国内商业银行均忙于新一代业务系统的升级及业务流程的改造。随着金融创新和信息化的不断发展，银行业务的重整将更加频繁。面对飞速发展、竞争日趋激烈的现代社会，我们应该紧跟时代的步伐，不断学习，熟悉业务，更新知识，做创新发展的新一代银行人。谨以此与大家共勉。