（中职）认知社会工作任务1 编制10月份的科目汇总表课件.pptx

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1、YCF正版可修改PPT（中职）认知社会工作任务1 编制10月份的科目汇总表ppt课件Contents目录01任务目标REN WU MU BIAO02任务描述REN WU MIAO SHU03任务分析REN WU FEN XI04知识链接ZHI SHI LIAN JIE05任务实施REN WU SHI SHI2 任务目标任务目标任务描述任务分析知识链接任务实施0101030302020404掌握登记明细账的要求及方法会编制科目汇总表并进行试算平衡结出丁字帐本月发生额及月末余额会登记总账3 任务目标任务描述任务描述任务分析知识链接任务实施REN WU MIAO SHU我们登记完了本月的所有的明细账

2、和日记账，没有登记总分类账，我们采用的是科目汇总表核算程序，所以要对10月的业务进行汇总，编制10月科目汇总表，以便登记总分类账。目标描述3 任务目标任务描述任务分析任务分析知识链接任务实施1、科目汇总表的登记KE MU HUI ZONG BIAO DE DENG JI科目汇总表的编制是科目汇总表核算程序的一项重要工作，它是根据一定时期内的全部记账凭证，按科目作为归类标志进行编制的。1.首先，将汇总期内各项经济业务所涉及的会计科目填制在“会计科目”栏。为了便于登记总分类账，会计科目的排列顺序应与总分类账上的会计科目的顺序一致；然后，根据汇总期内的全部记账凭证，按会计科目分别加总借方发生额和贷方

3、发生额，并将其填列在相应会计科目行的“借方金额”和“贷方金额”栏；最后，将汇总完毕的所有会计科目的借方发生额和贷方发生额汇总，进行发生额的试算平衡。科目汇总表编制的时间，应根据经济业务量的多少而定，可选择3天、5天、10天、15天或1个月。其编制过程和方法如下3 任务目标任务描述任务分析任务分析知识链接任务实施基本做法是根据凭证科目划出丁字形帐簿结构，将凭证记录的借（贷）方金额，分别填列到丁字帐的左右两侧，然后分别结出每个科目的合计数，将所有的借方相加应该等于所有的贷方相加，每一个科目的合计数，作为登记总帐的数据来源。2、丁字帐的登记核对：逐笔核对，看看是够有登错或漏登的项目，逐步计算，汇总计

4、算出各账户的本期发生额。根据丁字帐的汇总，编制科目汇总表，借贷方要试算 平衡。3、工作过程3 任务目标任务描述任务分析知识链接知识链接任务实施对账的要求账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目是否正确。账证核对账证核对是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。一般是在日常编制凭证和记账过程中进行，检查所记账目是否正确。账账核对3 任务目标任务描述任务分析知识链接知识链接任务实施对账的要求（1）.总分类账簿有关账户的余额核对。总分

5、类账各账户的借方期末余额合计数与贷方期末余额合计数应核对相等；（2）.总分类账簿与所属明细分类账簿核对。总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相等；（3）.总分类账簿与序时账簿核对。现金日记账和银行存款日记账期末余额应与总分类账的库存现金、银行存款期末余额核对相符；（4）.明细分类账簿之间的核对。会计部门财产物资明细分类账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。账账核对3 任务目标任务描述任务分析知识链接知识链接任务实施对账的要求（1）现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对；（2）银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对；（3）各种财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额相核对；(4)各种应收、应付明细账账面余额与有关债务、债权单位或个人相核对等。账实核对3 任务目标任务描述任务分析知识链接任务实施任务实施任务实施对 账 逐笔核对，看看是够有登错或漏登的项目。丁字帐的汇总 逐步计算，汇总计算出各账户的本期发生额。3 任务目标任务描述任务分析知识链接任务实施任务实施THANKS FOR YOUR WATCHING谢谢观看！