(中职）经济法基础知识（第4版）第十二章金融、票据法律制度教学教学课件高教版.ppt

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1、Y CF(中职）经济法基础知识（第4版）第十二章金融、票据法律制度教学课件第十二章 金融、票据法律制度 本章学习目标本章教学重点、难点第一节 金融法律概述第二节 现金管理的法律规定第三节 支付结算的法律规定 第四节 票据法律制度通过本章学习，要求了解我国的金融机构和金融管理体制；了解票据的权利、义务。理解金融和金融法的概念；掌握现金管理和支付结算的法律规定；掌握票据的概念和特征；理解票据当事人的含义；掌握票据结算方式等。【本章学习目标】第十二章重点：现金管理基本原则；现金的使用范围及现金管理的基本要求；支付结算的原则和基本要求；银行账户开立的有关法律规定；票据概念、种类及票据行为。【本章教学重

2、点、难点】难点：汇兑的退汇，托收承付、委托收款的拒绝付款，信用卡；四种银行账户的设立；票据行为，汇票、支票、本票区别。第十二章 一、金融与金融法律制度（一）金融的概念金融是指货币资金的借贷和流通。（二）金融法律制度概念金融法律制度是指国家权力机关和行政机关制定的各种有关金融活动规范性文件的总称，是调整金融关系的法律规范。（三）我国现行的金融法律制度（1）金融机构组织法律制度；（2）银行业务法律制度；（3）外汇管理法律制度；（4）票据法律制度；（5）证券法律制度；（6）信托法律制度；（7）保险法律制度。第一节 金融法概述 二、我国的金融机构与金融体系（一）金融机构与金融体系的概念 金融机构是指依

3、法设立的从事金融业务活动的各类信用机构的总称。金融机构的组织及其管理关系，形成了金融体系。（二）我国金融体系构成（1）中央银行；（2）政策性银行；（3）商业银行；（4）非银行金融机构；（5）境内外资金融机构。第十二章第二节 现金管理的法律制度 一、现金与现金管理 现金是指具备现实购买力或者法定清偿力的通货。二、现金管理基本原则各现金管理机关和现金使用单位，应当严格遵守以下现金管理原则：（1）开立账户的单位必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督；（2）国家鼓励在经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金；（3）开户单位之间的经济往来，应当通知开户银行进行转账结算；（4）中国人民银行对银

4、行执行现金管理情况进行监督和稽核；（5）开户银行负责对开户单位收支、使用现金进行监督管理。第十二章三、现金使用范围(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各项奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算起点1000元以下的零星支出;(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。四、现金管理的基本要求（1）不得对现金结算给予比转账结算优惠的待遇；（2）核定的库存现金限额；（3）逐笔记载现金支付；（4）只能开设一个基本存款账户；（5）实

5、行大额现金支付登记备案制度；（6）按照要求办理现金收支。第十二章第三节 支付结算的法律规定 一、支付结算概述（一）支付结算概念（二）支付结算的原则（1）恪守信用，履约付款；（2）谁的钱进谁的账，由谁支配；（3）银行不垫款。（三）办理支付结算的基本要求（四）填写票据和结算凭证的基本要求二、开立银行账户的有关规定（一）银行账户种类基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四类。（二）开立银行账户的基本规定（三）开立银行账户的条件（四）银行账户的开立、变更和撤销：1.银行账户开立程序 2.银行账户的变更 3.银行账户的撤销必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审核同意后，办理销户手续。第

6、十二章三、银行支付结算办法（一）汇兑 汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇、电汇两种方式。（二）托收凭证 托收凭证是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。（三）信用证 信用证是指开证银行依照申请人（购货方）的申请向受益人（销货方）开出的一定金额，在一定期限内凭信用证规定的单据支付款项的书面承诺。（四）银行卡 银行卡是指商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。第十二章思考问题：1什么是金融？什么是金融关系？2什么是金融法？3上述案例中金属材料公司和银行是否要承担赔偿责任？【课堂练习】案例：某市焊条厂于2003年6月6

7、日在当地广播、电视、报纸上连续刊登广告，声明丢失2张空白支票作废。6月18日某人持焊条厂的空白转帐支票及该厂的介绍信，在金属材料公司购买了10吨钢材付货款34000元。当日金属材料公司即与银行办理了结算。焊条厂于月底对帐时才发现丢失支票已支付，遂向法院起诉，要求金属材料公司和银行赔偿损失。理由为：本厂已在各种新闻媒体上声明支票丢失作废，而金属材料公司却与作废支票发生业务往来致使本厂造成损失。银行在结算中审核不认真致使作废支票流通，也应负连带责任。第十二章【案例分析与参考答案】凡是与货币、货币流通、银行信用和其他信用有关的经济活动都属于金融范围。简单地说，所谓金融，即指货币资金的融通。所谓金融关

8、系，是在货币资金融通过程中发生的货币流通、银行存款、贷款、票据、外汇、保险等金融业经营、监督管理活动所产生的经济关系。金融法是调整金融关系的法律规范的总称。上述案例是一起有关票据责任的纠纷。票据关系属于金融关系，根据票据法的规定，支票是指出票人签发的，委托银行或其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据。而付款人和收款人在接受票据时，只须查验持票人的证件及票据的记载事项即可，对遗失票据不承担任何过错责任。本案中失票人仅仅在当地新闻媒体上声明了作废丢失的支票，并没有再采取有效的补救手段，造成被冒支的损失。而金属材料公司与相关银行在接受支票与结算中并没有任何过错，因而不应负任何责

9、任。第十二章一、票据和票据法（一）票据的概念和种类 票据是由出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。包括汇票、本票和支票。第四节 票据法律制度（二）票据的法律特征1.票据是出票人依法签发的有价证券2.票据以支付一定金额为目的3.票据所表示的权利与票据不可分离4.票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付5.票据的持票人只要向付款人提示票据，付款人即应无条件向持票人或收款人支付票据金额6.票据是一种可转让的证券（三）票据法及其特点票据法是指规定票据的种类、形式、内容以及各当事人之间的权利义务关系的法律规范的总称。票据法亦

10、有广狭二义。第十二章二、票据当事人1.基本当事人 基本当事人是指在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体，包括出票人、付款人和收款人。2.非基本当事人 非基本当事人是指票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、承担义务的当事人，包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等。三、票据权利和义务（一）票据权利票据权利是指票据持有人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。（二）票据义务票据义务是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。第十二章四、票据行为（一）票据行为概念 票据行为是指票据关系的当事人之间发生变更或终止票据关系为目的而进行

11、的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。（二）票据行为的法律特征票据行为是一种特定的法律行为，其特征如下：（1）票据行为的要式性；（2）票据行为的无因性；（3）票据行为依票据记载而产生效力；（4）票据行为的独立性。（三）票据行为的分类（1）基本票据行为和附属票据行为。（2）共同票据行为和独有票据行为。第十二章五、票据结算方式（一）银行汇票 银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（二）商业汇票 商业汇票是指收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。（三）银行本票 银行本票是指由银行签发

12、的，承诺自己在见票时无条件支付票据金额给收款人或持票人的票据。（四）支票 支票是指出票人签发的，委托银行或其他金融机构见票时无条件支付一定金额给收款人或者持票人的票据。第十二章 案例：振辉机械厂服务部8月15日开出两张票据：一张为面额10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费；另一张为面额200000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票银行已经承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并根据相关规定对振辉机械厂处以1000元的罚款。甲宾馆要求振辉机械厂除支付其10000会议费用外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司需

13、银行提示付款时，得知振辉机械厂的账户余额不足200000元。【课堂练习】思考问题：（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？说明理由。（2）甲宾馆能否以振辉机械厂签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？说明理由。（3）银行能否以振辉机械厂账户余额不足200000元为由，拒绝向乙公司付款？说明理由。第十二章【案例分析与参考答案】（1）银行对振辉机械厂签发空头支票处以1000元罚款符合法律规定。因为法律规定出票人签发空头支票的，银行应予退票，并按票面金额处以5但不低于1000元的罚款。（2）甲宾馆可以振辉机械厂签发空头支票为由，要求其支付2000元的赔偿金。因为法律

14、规定，出票人签发空头支票的，持票人有权要求出票人赔偿支票金额2的赔偿金，即2000元的赔偿金。（3）银行不能以振辉机械厂账户余额不足200000元为由，拒绝向乙公司付款。因为，关于银行承兑汇票的基本规定，银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每日万分之五计收利息。第十二章【本章综合练习】案例：甲公司从乙企业购进一批设备，价款为80万元。甲公司开出一张付款期限为6个月的已承兑的商业汇票给乙企业，丙企业在该汇票的正面记载了保证事项，乙企业取得汇票后，将该汇票背书转让给了丁企业。汇票到期，丁企业委托银行收款时，才得知甲公

15、司的存款账户不足支付。银行将付款人款付票款通知书和该商业承兑汇票一同交给丁企业。丁企业遂向乙企业要求付款。思考问题：（1）丁企业在票据未获付款的情况下是否有权向乙企业要求付款？为什么？（2）丁企业在乙企业拒绝付款的情况下是否有权向甲公司、丙企业要求付款？为什么？（3）如果丙企业代为履行票据付款义务，则丙企业可向谁行使追索权？为什么？第十二章【案例分析与参考答案】（1）丁企业在票据未获支付的情况下有权向乙企业要求付款。根据票据法规定，持票人行使付款请求权遭到拒绝付款时，可以向其前手请求支付票据金额。（2）丁企业可以向甲公司、丙企业要求付款。根据票据法规定，汇票的出票人、背书人、保证人、承兑人对持票人承担连带责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。因此，丁企业有权向甲公司、乙企业、丙企业进行追索。（3）丙企业代为履行票据付款义务后，则有权向甲公司进行追索。因为丙企业是保证人，甲公司是被保证人，保证人在被保证人不能履行票据付款的责任时，以自己的金钱履行票据付款义务，然后取得持票人的权利，可向票据债务人追索。第十二章