负债业务的经营管理3-10RA.ppt
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1、负债业务的经营管理 12银行造假案分析银行造假案分析及思考及思考以齐鲁银行造假案为例以齐鲁银行造假案为例1.齐鲁银行造假案行造假案概况概况 2.案例分析案例分析3.行行业问题分析分析4.解解决决方案方案与与改革意改革意见 原名济南市商业银行,总部设在山东省济南市,在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建济南城市合作银行。2011年1月,济南市公安局破获一起涉案金额60亿元的特大伪造金融票证案,涉及济南当地多家银行,其中齐鲁银行涉案金额预计在10亿-15亿元。一切归因于过度的激励和过度的膨胀一切归因于过度的激励和过度的膨胀为商业银行拉存款为商业银行拉存款为商业银行拉存款为商业银行拉存
2、款将贷出的款项存入后再贷出,将贷出的款项存入后再贷出,将贷出的款项存入后再贷出,将贷出的款项存入后再贷出,如此循环如此循环如此循环如此循环将存单抵押出来贷出款将存单抵押出来贷出款将存单抵押出来贷出款将存单抵押出来贷出款放大了存款规模和放贷规模放大了存款规模和放贷规模放大了存款规模和放贷规模放大了存款规模和放贷规模 企业在商业银行协议 存款之后,第三方从商业 银行贷款提供存单抵押,作为第三方贷款的第二还 款来源。存款和贷款行可 视为同一家,也可是不同 银行。后者即为跨行存单 抵押贷款业务。其中协议 的利息比官方的利息稍高核核心心问问题题第第三三方方存存款款抵抵押押业业务务 利用新投资人的钱来向老
3、投资者利用新投资人的钱来向老投资者支付利息和短期回报,支付利息和短期回报,以制造赚钱的假象进而以制造赚钱的假象进而骗取更多的投资。骗取更多的投资。庞氏骗局在中国又称庞氏骗局在中国又称“拆东墙补西墙拆东墙补西墙”、“空手套白狼空手套白狼”。Sub title庞氏氏骗局局查尔斯-庞齐 在一年的时间内在一年的时间内共收到共收到1500万美万美元的投资,他利元的投资,他利用用“滚雪球滚雪球”的的方式不断揽财,方式不断揽财,但最终只买过两但最终只买过两张邮票。张邮票。旁氏不但破产还旁氏不但破产还被判刑被判刑他宣称购买欧洲他宣称购买欧洲的某种股票再卖的某种股票再卖给美国可以获取给美国可以获取50%的回报的
4、回报他给人以他给人以“眼见眼见为实为实”的证据,的证据,使得投资者大量使得投资者大量跟进跟进此后,此后,“庞齐庞齐骗局骗局”成为一成为一个专门名词,个专门名词,意思是指用后意思是指用后来的来的“投资者投资者”的钱,给前的钱,给前面的面的“投资者投资者”以回报。以回报。旁氏骗局的来源旁氏骗局的来源放大存款放大存款银行与企业银行与企业“战略合作战略合作协议协议”小银行小银行1.ONE1.ONE2.TWO2.TWO3.THREE3.THREE先放贷,再以此先放贷,再以此作为企业申请票作为企业申请票据的保证金,企据的保证金,企业到别的银行再业到别的银行再贴现,用再贴现贴现,用再贴现的钱作为保证金的钱作
5、为保证金再开票再开票以以“滚雪球滚雪球”的方式做大票的方式做大票据业务据业务“以票增存以票增存”“以贷吸存以贷吸存”票据业务帮票据业务帮助银行完成助银行完成存款考核存款考核没有实体没有实体没有实体没有实体经济经济经济经济的支持的支持的支持的支持利用特殊的信利用特殊的信利用特殊的信利用特殊的信用用用用创造机制创造机制创造机制创造机制.只要合作伙伴只要合作伙伴只要合作伙伴只要合作伙伴出现出现出现出现道德风险道德风险道德风险道德风险将导致链条的将导致链条的将导致链条的将导致链条的断裂断裂断裂断裂放大存款放大存款高杠杆高杠杆票据票据“空转空转”放大放大发股上市发股上市提高利润提高利润做大将资金规模做大
6、将资金规模做大存放贷规模做大存放贷规模行业行业问题问题分析分析问题问题3 3:违规放票导致信:违规放票导致信用危机用危机问题问题2 2:监督部门监管不:监督部门监管不利利问题问题1 1:商业银行的非理:商业银行的非理性扩张性扩张1 1进一步优化银行股权结构,推动银行股进一步优化银行股权结构,推动银行股权向相对集中方向发展,形成相对稳定权向相对集中方向发展,形成相对稳定而又有制衡的治理结构而又有制衡的治理结构;2 2探索银行业监管体系和监管政策的优化,探索银行业监管体系和监管政策的优化,明晰中央政府与地方政府之间在银行监明晰中央政府与地方政府之间在银行监管方面的分工与协调关系;管方面的分工与协调
7、关系;3 3作为调整地方政府与银行责权关系的作为调整地方政府与银行责权关系的一个关键,应加快推进存款保险制度一个关键,应加快推进存款保险制度的建设。的建设。商业银行应如何加强对存款的管理?除了存款外商业银行还有无其他负债?16请思考3.1 银行负债的作用和构成3.2 商业银行的存款业务 3.3 短期借款的经营管理3.4 商业银行的长期借款 17、商业银行负债的概念、银行负债的构成18银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。19存款借入款项其他负债 20
8、3.2.1 传统的存款业务3.2.2 存款工具创新21活期存款(可随时存取和转让)定期存款(客户和银行事先约定存款期限)储蓄存款22储蓄存款是指社会公众将当期暂时不用的收入存入银行而形成的存款。储蓄存款的存户一般限于个人。传统的储蓄存款不能开支票进行支付,可以获得利息。这种存款通常由银行给存款人发一张存折,作为存款和提取存款的凭证。储蓄存款的存折不具有流通性,不能转让和贴现。存款者不按存款契约的要求,而是按照存款机构所要求的任何时间,在实际提取日前7天以上的时间,提出书面提款申请的一种账户。(美国)2324活期存款创新定期存款创新储蓄存款创新25 可转让支付凭证账户:以支付命令书取代支票,随时
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