风险管理组织架构.ppt

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1、第二章 商业银行风险管理基本架构第一节 商业银行公司治理与内部控制第二节 商业银行风险管理组织架构的常见模式第三节 商业银行风险管理流程第一节 商业银行公司治理与内部控制 一、商业银行公司治理1、定义和内涵 商 业 银 行 公 司 治 理 是 指 控 制、管 理 商 业 银 行 的 一 种机 制 或 制 度 安 排，是 商 业 银 行 内 部 组 织 结 构 和 权 力分配体系的具体表现形式 2、商业银行公司治理的特征 内部机构权责分明，相互制衡。委托与代理，纵向授权。激励与约束机制并存市场主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构出资主导型公司治理模式下的商业银行内部控制组织结构银行股东

2、大会银行董事会银行监事会银行总裁（行长）业务职能部门4、巴塞尔委员会的公司治理准则 董 事 会 成 员 应 称 职，清 楚 理 解 其 在 公 司 治 理 中 的 角 色，有 能 力 对 商 业银行的各项事务作出正确的判断。董 事 会 应 核 准 商 业 银 行 的 战 略 目 标 和 价 值 准 则，并 监 督 其 在 全 行 的 传达贯彻。有 效 的 董 事 会 应 清 楚 界 定 自 身 和 高 级 管 理 层 的 权 力 及 主 要 责 任，并 在全行实行问责制。董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。董 事 会 和 高 级 管 理 层 应 有 效 发 挥 内 部 审

3、 计 部 门、外 部 审 计 单 位 及 内 部控制部门的作用。董 事 会 应 确 保 薪 酬 政 策 及 其 做 法 与 商 业 银 行 的 公 司 文 化、长 期 目 标 和战略、控制环境相一致。商业银行应保持公司治理的透明度。董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构。二、商业银行内部控制 1、定义和内涵 商 业 银 行 内 部 控 制 是 商 业 银 行 为 实 现 经 营 目 标，通 过 制 定和 实 施 一 系 列 制 度、程 序 和 方 法，对 风 险 进 行 事 前 防 范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。2、商业银行内部控制的目标和原则(1)基本目标 商 业 银 行

4、 内 部 控 制 的 基 本 目 标 是 通 过 风 险 管 理 来 实 现 价 值持 续 增 加 的 经 营 目 标。内 部 控 制 的 目 标 具 有 层 次 性，包 括战略目标、一般目标和业务控制目标。(2)主要原则 内 部 控 制 应 当 渗 透 到 商 业 银 行 的 各 项 业 务 过 程 和 各 个 操作环节，覆盖所有部门和岗位，并由全体人员参与；内 部 控 制 应 当 以 防 范 风 险、审 慎 经 营 为 出 发 点，尤 其 是设立新的机构或开办新的业务；内 部 控 制 应 当 具 有 高 度 权 威 性，任 何 人 不 得 拥 有 不 受 控制约束的权利；内 部 控 制 的

5、 监 督、评 价 部 门 应 当 独 立 于 内 部 控 制 的 建 设、执 行 部 门，并 有 直 接 向 董 事 会、监 事 会 和 高 级 管 理 层 报 告的渠道。第二节 商业银行风险管理组织架构的常见模式 一、风险管理组织架构的基石1、董事会及其专门委员会 董 事 会 是 商 业 银 行 的 最 高 风 险 管 理/决 策 机 构，承 担 商 业 银行 管 理 的 最 终 责 任，确 保 商 业 银 行 有 效 识 别、计 算、监 测和控制各项业务所承担的各种风险。2、监事会 监 事 会 是 我 国 商 业 银 行 所 特 有 的 监 督 机 构，对 股 东 大 会 负责，从 事 商

6、 业 银 行 内 部 尽 职 监 督、财 务 监 督、内 部 控 制 监督等监察工作。3、高级管理层 高 级 管 理 层 的 主 要 职 责 是 负 责 执 行 风 险 管 理 政 策，制 定 风险 管 理 的 程 序 和 操 作 规 程，及 时 了 解 风 险 水 平 及 其 管 理 状况，并 确 保 商 业 银 行 具 备 足 够 的 人 力、物 力 和 恰 当 的 组 织结 构、管 理 信 息 系 统 以 及 技 术 水 平，来 有 效 地 识 别、计 量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。二、商业银行风险管理组织架构的常见模式 1、风险管理部集权模式 2、事业部模式 3、矩阵式模式 4、网络式模式第三节 商业银行风险管理流程 一、风险识别 二、风险计量 三、风险监测 四、风险控制