商业银行与信用风险管理专业中南财大第二章.ppt
《商业银行与信用风险管理专业中南财大第二章.ppt》由会员分享,可在线阅读,更多相关《商业银行与信用风险管理专业中南财大第二章.ppt(50页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、第二章第二章 商业银行负债业务商业银行负债业务l第一节 商业银行负债的构成l第二节 存款业务l第三节 借款业务l第四节 负债成本管理第一节第一节 商业银行负债的构成商业银行负债的构成l一、银行负债的概念l二、银行负债的作用l三、银行负债的构成 一、银行负债的概念一、银行负债的概念l银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。l银行负债的三个基本特点(P34)。l银行负债有广义和狭义之分(P34)。二、银行负债的作用(二、银行负债的作用(P35)l1.银行负债是银行经营的先决条件l2.银行负债是保持银行流动性的手段l3.银行负债可以扩大社会资金总量l4.银行负债构成社会流通中的货币量l5.银行
2、负债是银行同社会各界联系的主要渠道三、银行负债的构成三、银行负债的构成l商业银行的负债主要由存款、借入款和其他负债组成。l宋清华:从存款人角度看我国银行信贷资产流失,管理世界1995年第5期2007年末我国金融机构人民币信贷收支表年末我国金融机构人民币信贷收支表(资金来源部分)(资金来源部分)项 目余额(亿元)占比资金来源总计 454267.97 各项存款389371.15 85.7%企业存款138673.70 35.6%财政存款17632.46 4.5%机关团体存款19032.56 4.9%储蓄存款172534.19 44.3%活期储蓄67599.74 39.1%定期储蓄104934.45
3、60.8%农业存款9283.45 2.4%信托存款3155.56 0.8%其他存款29059.23 7.5%金融债券11505.04 2.5%流通中现金30334.32 6.7%对国际金融机构负债947.28 0.2%其他22110.18 4.7%项目项目余额余额占比占比一、各项存款300579.05 97.4%1.企业定活期存款105293.20 35.0%(1)活期存款 67841.66 64.4%(2)定期存款37451.54 35.6%2.储蓄存款150049.07 49.9%(1)活期储蓄 60145.46 40.1%(2)定期储蓄89903.61 59.9%3.农业存款 160.9
4、8 0.0%4.其他类存款45075.81 15.0%二、发行金融债券 2170.30 0.7%三、向中央银行借款3.02 0.0%四、同业往来 21337.71 6.9%五、其他-15390.28-5.0%资金来源总计资金来源总计 308699.81100%2009年末国有商业银行人民币信贷收支表年末国有商业银行人民币信贷收支表 (资金来源部分)(资金来源部分)单位:亿元 注:1、本表机构包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行;2、本表数据为正式数据。第二节第二节 存款业务存款业务l一、传统的存款业务l二、存款工具创新l三、存款的营销和定价l四、储蓄存款利息所得税l五、案例讨论一、传统的
5、存款业务一、传统的存款业务l西方商业银行存款的种类:(一)活期存款,(二)定期存款,(三)储蓄存款。l我国商业银行存款的种类:储蓄存款、企业存款、财政性存款等。(一)活期存款(一)活期存款l活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款。l活期存款的主要特点:l1.它是银行重要的资金来源;l2.它具有货币支付手段和流通手段的职能;l3.它具有很强的派生能力,能有效提高银行的盈利水平。(二)定期存款(二)定期存款l定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。l定期存款的计息:逾期阶段和提前支取如何计息?l定期存款对银行经营管理有特殊的意义:1.定期存款是银行稳定的资金来源;2.定期存款的利率高于活期存
6、款;3.定期存款的营业成本低于活期存款。(三)储蓄存款(三)储蓄存款l储蓄有广义和狭义之分l储蓄存款是指居民个人在银行的存款l储蓄存款四原则:“存款自愿,取款自由,存款有息,为储户保密”(P38)。l储蓄存款变动的影响因素(P38-39)二、存款工具创新二、存款工具创新l(一)新型活期存款。有NOW账户、货币市场存款账户、协定账户和特种支票存款账户。l(二)新型定期存款。有可转让大额定期存单(CDs)、货币市场存单、小储蓄者存单、定活两便存款账户。l(三)新型储蓄存款。有电话转账服务和自动转账服务账户、股金汇票账户、个人退休金账户。实物贴水储蓄实物贴水储蓄l存存19.2元,元,8年后取回年后取
7、回3000元元?l1988年11月11日金融时报报道:湖南省慈利县工商银行在1988年9月曾开办了一种八年斯的实物贴水储蓄,只要储户在慈利工行储蓄部门存3000元的8年期的定期储蓄存款,储户当即可得到彩电或冰箱等价值为2980.8元的实物,8年以后银行再归还储户本金3000元。l从9月29日开办,直到10月6日才收场。8天时间里,银行共吸收8年期定期存款432930元,当即贴息430159.24元,实际上只吸收了2770.76元,8年以后还得归还本金432930元。一共贴出彩电72台,黑白电视机11台,冰箱12台,钢材1吨,自行车12辆。l贴水储蓄中“贴水”这个词是从英文中直译过来的。“贴水股
8、票”(Watered stock)人民币理财产品人民币理财产品 l人民币理财产品是银行和购买者订立的一份承诺到期还本付息的理财合同,是一种金融创新产品,有别于储蓄。该类产品的理财渠道,通过投资于债券市场、信托公司和央行票据等的理财项目信托和定期储蓄的组合,其收益高于储蓄。l2004年9月,光大银行首先推出。2004年底各行人民币理财累计销售已达300亿元人民币。2005年3月底,多家商业银行开始陆续暂停了各自人民币理财产品的发售。l2005年3月17日,央行把商业银行的超额存款准备金率从原来的1.62下调到0.99。货币市场的资金量非常充裕,这也必然会立即影响到货币市场中央行票据、金融债等其他
9、品种的利率水平。货币市场基金货币市场基金l2004年8月16日,中国证监会、中国人民银行发布货币市场基金管理暂行规定。l货币市场基金货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。货币市场基金应当投资于以下金融工具:(一)现金;(二)一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单;(三)剩余期限在三百九十七天以内(含三百九十七天)的债券;(四)期限在一年以内(含一年)的债券回购;(五)期限在一年以内(含一年)的中央银行票据;(六)中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。l货币市场基金不得投资于以下金融工具:(一)股票;(二)可转换债券;(三)剩余期限超过三百九十七天的债券;(四
10、)信用等级在AAA级以下的企业债券;(五)中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。三、存款的营销和定价三、存款的营销和定价l(一)存款工具的营销l(二)存款工具的定价(一)存款工具的营销(一)存款工具的营销l存款工具的市场营销:概念l存款工具的营销过程:1.研究确定客户的金融需要;2.规划新的服务或改善原有服务;3.定价和促销。(二)存款工具的定价(二)存款工具的定价l1.以成本为基础定价l2.交易账户的定价公式l3.金融市场存款账户的定价四、储蓄存款利息所得税四、储蓄存款利息所得税l1999年8月30日,九届全国人大常委会第十一次会议通过了关于修改个人所得税法的决定,将“储蓄存款利息
11、”从免征个人所得税项目中删除。l1999年9月30日,国务院发布对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法,决定从1999年11月1日起,我国开始对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为20。没有实行累进税率,也没有规定免征额。l利息税并非一个新开征的税种。1950年颁布了利息所得税条例,规定对储蓄存款征收利息税。1959年就停征了。1980年全国人大通过的个人所得税法虽然将利息所得列为征税项目,但同时规定储蓄存款利息所得为免税项目。免征利息税的储蓄品种免征利息税的储蓄品种 l1个人储蓄性教育保险金。l2 个人储蓄性住房公积金。l3个人储蓄性养老保险金。l4个人储蓄性失业保险金。l5个人储蓄性
12、医疗保险金。l6个人股票帐户的保证金存款利息。l7个人购买国债所得利息。利息税的影响利息税的影响 l1有利于扩大内需,调节个人收入。l2储蓄存款的分流效应将更加明显。l3存款结构继续调整,短期化和外币化意向加强。l4对股市和国债市场产生积极作用。l5增加财政收入。2000-2001、2004-2005年利息税收入分别为150亿、279亿、320.76亿、356.61亿元。利息税:何去何从?利息税:何去何从?l不变。l取消。2005年11月,全国政协委员、天津财经学院经贸系副主任梁燕君提出,目前的经济形势已由当年的持续通货紧缩演变为轻度和局部的通货膨胀,因此年内应该取消储蓄存款利息税。2007年
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行 信用风险 管理 专业 中南 第二
限制150内