××投资股份有限公司--xxx年x季度经营分析.pptx
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1、xxxxxx年年x x季度经营分析季度经营分析 xxxxxxxx年年xxxx月月xxxxxx日日 2.1.5.11 控股公司控股公司2财务费用分析财务费用分析0 0101020203030404050506060实际数实际数52521 116163535预算数预算数18186 66 66 6累计累计1月份1月份2月份2月份3月份3月份财务费用一季度财务费用一季度单位:万元单位:万元2.1.5.12 控股公司控股公司2财务费用明细财务费用明细实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率利息收入1.120.250.87348.001.690.75
2、0.94125.33利息支出36.566.2530.31484.9652.9018.7534.15182.13手续费0.110.110.260.26合计35.556.0029.55492.5051.4718.0033.47185.94项项 目目当月数当月数累计数累计数单位:元单位:元销售费用财务费用三项费用管理费用2.1.5.13 控股公司控股公司2费用分析小结费用分析小结20120117317313813812612618185252357357350350小结:一季度三项费用累计低于预算小结:一季度三项费用累计低于预算7 7万元,考虑上述三个因素,整个费用控制合理万元,考虑上述三个因素,整
3、个费用控制合理。预算预算实际数实际数包括返回度销售员的业务提成费123万元1辆汽车和财务软件为预算外支出。银行贷款利息所致2.1.5.14 控股公司控股公司2损益评价损益评价净利润销售收入产品本钱及附加三项费用税收357357350350293429349189184002400213771377目前执行24.5%所得税率。结论:净利润低于预算结论:净利润低于预算494494万,偏差率为万,偏差率为91%91%,其中销售收入低于预算,其中销售收入低于预算26252625万元,万元, 偏差率为偏差率为66%66%,材料本钱控制较好,制造费用尚有降低空间,三项费用控制,材料本钱控制较好,制造费用尚
4、有降低空间,三项费用控制 合理。合理。5465465050预算预算实际数实际数2.1.6 控股公司控股公司2资产负债表分析资产负债表分析资产负债简表资产负债简表单位:万元单位:万元货币资金3284.293478.83194.54应收帐款518.30588.4870.18其他应收款2160.531735.79-424.74存货2927.032923.75-3.28其他流动资产2.932.93 应收内部往来应收内部往来1994.252800.32806.07固定资产合计1917.131913.91-3.22无形资产及其他资产合计1350.741335.77805.72资资 产产 总总 计计1415
5、2.2714779.781448.20短期借款4200.004200.000.00应付票据626.00626.000.00应付帐款519.31457.16-62.15预收帐款3.973.970.00应付工资12.8615.342.48应付福利费5.265.530.27应交税金-97.09-32.7464.35其他应交款0.750.750.00其他应付款40.470.48-39.99预提费用10.0020.0010.00 应付内部往来应付内部往来1994.252800.32806.07负债合计7315.788096.81781.03所有者权益合计6808.816651.71-157.10负债及所
6、有者权益负债及所有者权益7438.787281.68-157.10资资 产产期初数期初数期未数期未数变动额变动额负债及权益负债及权益期初数期初数期未数期未数变动额变动额2.1.6.1 2.1.6.1 控股公司控股公司2 2资产结构分析资产结构分析无形资无形资产和其产和其他资产他资产11.15%11.15%存货存货24.41%24.41%其他应其他应收款收款14.49%14.49%应收帐应收帐款款4.91%4.91%货币资货币资金金29.04%29.04%其他流其他流动资产动资产0.02%0.02%固定资固定资产产15.98%15.98%2.1.6.2 控股公司控股公司2存货结构分析存货结构分析
7、单位:万元名称名称金额(万元)金额(万元)百分比(% )百分比(% )产成品2476.6884.71原材料380.9213.03包装物0.00在产品66.152.26合计合计2923.752923.75100.00100.00在产品在产品2.26%2.26%包装物包装物0.00%0.00%原材料原材料13.03%13.03%产成品产成品84.71%84.71%2.1.6.3 控股公司控股公司2固定资产结构分析固定资产结构分析单位:万元其他设其他设备备0.94%0.94%运输工运输工具具2.41%2.41%机器设机器设备备8.84%8.84%房屋建房屋建筑筑87.81%87.81%名称金额(万元
8、)百分比(%)房屋建筑物1680.6087.81机器设备169.208.84运输工具46.122.41其他设备17.990.94合计1913.91100.002.1.6.4 控股公司控股公司2负债构成分析负债构成分析内部往内部往来来34.59%34.59%应付帐应付帐款款5.65%5.65%应付票应付票据据7.73%7.73%短期借短期借款款51.87%51.87%其他其他0.16%0.16%2.1.6.5 2.1.6.5 控股公司控股公司2 2资产负债评价资产负债评价.03.03净资产净资产总资产总资产负债负债60326032623762379242924210548105483210321
9、043114311期初数期初数实际数实际数货币资金货币资金应收帐款应收帐款短期借款短期借款存货存货188518853276327620592059192219223242324232123212300300结论:结论:货币资金较期初有所增加,可适当提高利用率;存货和应收帐款水平下降,二着整体结构合理。 短期借款增加为新增银行贷款所致。单位:万元单位:万元2.1.7 2.1.7 控股公司控股公司2 2现金流量表分析现金流量表分析实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:现金流入小计3152.005019.00(1867.00)(37.
10、20)现金流出小计3073.003974.00(901.00)(22.67) 经营活动产生的现金流量净额79.001045.00(966.00)(92.44)二、投资活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量净额现金流入小计0.000.000.000.00现金流出小计71.230.0071.23 投资活动产生的现金流量净额(71.23)0.00(71.23)三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:现金流入小计0000现金流出小计52.9024.0028.90120.42筹资活动产生的现金流量净额(52.90)(24.00)(28.90)四、现金及现金等价物增加额四、现金及
11、现金等价物增加额(45.13)1021.00(1066.13)(104.42)项项 目目累计数累计数2.1.7.1 2.1.7.1 控股公司控股公司2 2经营净现金流量明细经营净现金流量明细实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:1 、 销售商品、提供劳务收到的现金1298.214674.00(3375.79)(72.22)2、收到的税费返还3、收到的其他与经营活动有关的现金1854.02345.001509.02437.40现金流入小计3152.235019.00(1866.77)(37.19)1 、 购买商品、接受劳务支付的现
12、金1091.503175.53(2084.03)(65.63)2、支付给职工以及为职工支付的现金63.12153.99(90.87)(59.01)3、支付的各项税费11.8791.80(79.93)(87.07)4、支付的其他与经营活动有关的现金1906.18552.481353.70245.02现金流出小计3072.673973.80(901.13)(22.68) 经营活动产生的现金流量净额79.561045.20(965.64)(92.39)项项 目目累计数累计数-11,24749,165-11,247100,62542,9022,45998543571,930471755,830612-
13、20,000-20,00040,00060,00080,000100,000120,000净利润少数权益折旧摊销待摊费用预提费用处置资产资产报废财务费用存货应付项目应收项目其他经营现金流2.1.7.2 2.1.7.2 控股公司控股公司2 2经营净现金流量与净利润分析经营净现金流量与净利润分析2.1.7.3 2.1.7.3 控股公司控股公司2 2净现金流量评价净现金流量评价净现金流量净现金流量经营净现金流量经营净现金流量投资净现金流量投资净现金流量筹资净现金流量筹资净现金流量预算预算实际数实际数146-2251-330-34298517122801-573单位:万元单位:万元结论:经营净现金流偏
14、差主要为内部往来,筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少结论:经营净现金流偏差主要为内部往来,筹资净现金流偏差的原因是短期借款比预算少10001000万元;万元;剔除这两个因素,净现金流根本正常。剔除这两个因素,净现金流根本正常。2.2 2.2 股份公司管理总部分析股份公司管理总部分析价值树影响方面重庆证券重庆证券净资产净资产收益率收益率净利润净利润总资产总资产控股公司控股公司1 1金融投资金融投资法人股投资+ +净资产净资产负债负债金信信托金信信托+ +控股公司控股公司2 2+ + +财务并购工程财务并购工程1 1+ +委托理财委托理财+ +管理本部管理本部+ +预算实际数-0.06%-0
15、.06%-0.39%-0.39%-47-47-94-94单位:万元单位:万元565623323323935239352391323913101101-482-482-528-52849149145456 6本钱法核算,本季度没有表达。东莞东莞10%10%股权股权收益收益34274342743309133091结论:总公司一季度经营根本正常,导致净利润偏差的主要原因为控股公司结论:总公司一季度经营根本正常,导致净利润偏差的主要原因为控股公司2未完成预计未完成预计目标。目标。管理本部财务费用管理费用-482-482-528-528价值树影响方面预算实际数单位:万元单位:万元390390342342
16、138138140140 帐面上短期借款达2.36亿,导 致发生利息支出352万元。预算与实际根本吻合,运行正常。财务费用是影响公司损益的重要因素。 小结:小结:1、管理本部帐面货币资金过大,资金利用效率有待提高。 2、短期借款额过大,财务费用负担过大。2.2.1 2.2.1 股份公司管理本部费用构成股份公司管理本部费用构成2.2.2 2.2.2 股份公司管理费用明细股份公司管理费用明细实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率工资8.31 8.00 0.31 4%22.15 24.00 -1.85 -8%福利费1.16 1.12 0.04
17、 4%3.03 3.36 -0.33 -10%办公费0.39 0.83 -0.44 -53%6.96 2.49 4.47 180%差旅费5.41 10.00 -4.59 -46%40.91 30.00 10.91 36%小车费0.82 0.82 1.76 1.76 业务招待费2.33 4.00 -1.67 -42%13.40 12.00 1.40 12%折旧费4.92 1.67 3.25 195%14.78 5.01 9.77 195%低值易耗品0.10 0.10 0.51 - 0.51 租赁费3.03 3.33 -0.30 -9%3.03 10.00 -6.97 -70%水电费-11.79
18、2.40 -14.19 -591%-6.83 7.20 -14.03 -195%电话费1.85 2.08 -0.23 -11%6.30 6.25 0.05 1%修理费- 0.94 - 0.94 工会经费0.17 0.17 0.00 2%0.44 0.50 -0.06 -12%教育经费0.08 -0.08 -100%0.20 0.25 -0.05 -20%公积金-0.22 0.58 -0.80 -138%0.47 1.74 -1.27 -73%养老金0.34 -0.34 -100%0.61 1.68 -1.07 -64%失业保险1.67 -1.67 -100%-0.03 4.01 -4.04 -
19、101%证券监管费2.50 -2.50 - 2.50 -2.50 咨询费0.11 0.11 0.11 - 0.11 审计费- 1.00 20.00 -19.00 税 金0.14 0.14 0.47 - 0.47 报刊资料费0.14 0.14 0.14 - 0.14 聘用劳务费- 0.14 - 0.14 信息披露费- 20.00 - 20.00 绿化费0.04 -0.04 -100%0.12 0.12 - 0%其 他2.33 2.50 -0.17 -7%9.80 7.50 2.30 31%合计19.20 41.32 -22.12 -54%140.41 138.61 1.80 1%项项 目目当月数
20、当月数累计数累计数2.2.3 2.2.3 股份公司财务费用明细股份公司财务费用明细实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率利息支出122.00 15028.00 19%352.00 39038.00 10%利息收入-9.00 9.00 -9.00 9.00 手续费- - 0.15 -0.15 其他费用- - 合计113.00 150.00 37.00 0.19 343.15 390.00 46.85 10%项项 目目当月数当月数累计数累计数2.2.4 2.2.4 股份公司资产负债状况股份公司资产负债状况货币资金18,411 14,901
21、-3,510 短期投资226 226 - 其他应收款2,778 5,992 3,214 存货14 14 - 待摊费用12 9 -3 长期股权投资25,129 25,235 106 固定资产合计1,879 1,874 -5 资资 产产 总总 计计48,44948,449 48,25148,251 -198-198 短期借款23,100 23,600 500 应付福利费1 2 1 应付股利461 461 - 应交税金12 - -12 其他应付款763 253 -510 预提费用199 - -199 所有者权益23,913 23,935 22 负债所有者权益负债所有者权益48,44948,449 4
22、8,25148,251 -198-198 资资 产产期初数期初数期未数期未数变动额变动额单位:万元单位:万元2.2.5 2.2.5 股份公司现金流量结构分析股份公司现金流量结构分析单位:万元单位:万元实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率(%)一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:现金流入小计13804.000.0013804.00现金流出小计16193.00131.0016062.0012261.07 经营活动产生的现金流量净额(2389.00)(131.00)(2258.00)1723.66二、投资活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量净额现金流入小计
23、0.005753.00(5753.00)(100.00)现金流出小计3001.004680.00(1679.00)(35.88) 投资活动产生的现金流量净额(3001.00)1073.00(4074.00)(379.68)三、筹资活动产生的现金流量:三、筹资活动产生的现金流量:现金流入小计8,609 13,000 (4391.00)(33.78)现金流出小计6851.0010390.00(3539.00)(34.06)筹资活动产生的现金流量净额1758.002610.00(852.00)(32.64)四、现金及现金等价物增加额四、现金及现金等价物增加额(3632.00)3552.00(7184
24、.00)(202.25)项项 目目累计数累计数2.2.6 2.2.6 经营性净现金流量明细经营性净现金流量明细 单位:万元单位:万元实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率一、经营活动产生的现金流量:一、经营活动产生的现金流量:1 、 销售商品、提供劳务收到的现金1 1 2、收到的税费返还- 3、收到的其他与经营活动有关的现金13,803 13,803 现金流入小计13,804 - 13,804 1 、 购买商品、接受劳务支付的现金1 1 2、支付给职工以及为职工支付的现金26 26 3、支付的各项税费13 13 4、支付的其他与经营活动有关的现金16,153 131 16,022 1
25、2230.53%现金流出小计16,193 131 16,062 12261.07% 经营活动产生的现金流量净额-2,389 -131 -2,258 1723.66%项项 目目累计数累计数2.2.7 2.2.7 投资筹资活动净现金流量明细投资筹资活动净现金流量明细 单位:万元单位:万元实际数实际数预算数预算数差异额差异额差异率差异率二、投资活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量净额- 1 、 收回投资所收到的现金- 5753-5,753 -100.00%2 、 取得投资收益所收到的现金- - 3、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金- - 4、收到的其他与投资活动有关的现金
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