金融学ppt第三章信用.ppt

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1、第三章第三章信用信用 第一节第一节 信用概述信用概述 第二节第二节 信用形式信用形式第一节第一节 信用概述信用概述一、信用的定义一、信用的定义是指以偿还和付息为基本特征的借是指以偿还和付息为基本特征的借贷行为。贷行为。二、信用的发展二、信用的发展尚未凭证化的信用尚未凭证化的信用凭证凭证化的信用化的信用凭证化、流通化的信用凭证化、流通化的信用三、资金流量分析三、资金流量分析 1 1、定义、定义 资金流量分析是用于分析资金从一个部门资金流量分析是用于分析资金从一个部门向另一个部门的流转过程及其影响的工具。该向另一个部门的流转过程及其影响的工具。该方法是用来解释信用关系对社会资源的配置作方法是用来解

2、释信用关系对社会资源的配置作用。用。2 2、该方法依据的恒等式：、该方法依据的恒等式：Y YC+I+X-M C+I+X-M 或或 Y-C-I-X+MY-C-I-X+M0 0 式式中中，Y Y为为国国民民总总收收入入；C C为为消消费费；I I为为投投资；资；X X为出口；为出口；M M为进口。为进口。3、资金流量模型、资金流量模型 部门部门 收入收入 消费消费 投资投资进出进出口口资金差额资金差额盈（盈（+）赤字（赤字（-）1 1、政府部门、政府部门2 2、个人部门、个人部门3 3、工商企业部门、工商企业部门4 4、金融部门、金融部门5 5、国外部门、国外部门 Y Y1 1 Y Y2 2 Y

3、Y3 3 Y Y4 4 -C -C1 1 -C-C2 2 -I -I1 1 -I-I2 2 -I -I3 3 -I -I4 4 -X+M-X+M =F =F1 1 =F=F2 2 =F =F3 3 =F =F4 4 =F =F5 5 合计合计 Y Y -C -C -I -I-X+M-X+M =0 =0第二节第二节信用形式信用形式一、商业信用一、商业信用1 1、商业信用的定义与特点、商业信用的定义与特点 是指企业间进行商品交易时，以延期是指企业间进行商品交易时，以延期支付和预付形式提供的信用支付和预付形式提供的信用（1 1）两个同时发生的经济行为）两个同时发生的经济行为（2 2）信用形态以商品形

4、态为主）信用形态以商品形态为主 （3 3）直接与商品生产和流通相联系）直接与商品生产和流通相联系 （1 1）严格的方向性）严格的方向性 (2)(2)信用规模的约束性信用规模的约束性 (3)(3)信用链条的不稳定性信用链条的不稳定性 2 2、商业信用的局限、商业信用的局限案例：案例：“三角债三角债”1991 1991年年8 8月月1818日，沈阳电缆厂日，沈阳电缆厂(下称沈缆下称沈缆)终终于从沈阳市电机厂收到了被欠于从沈阳市电机厂收到了被欠5 5年的年的136136万元货万元货款。钱还没捂热，第二天，沈缆就把钱还给了款。钱还没捂热，第二天，沈缆就把钱还给了债主沈阳市塑料厂。从债主沈阳市塑料厂。从

5、8 8月月1818日开始，在不到一日开始，在不到一周的时间内，这周的时间内，这136136万元万元“流经流经”东北三省东北三省1010家国有大型企业。家国有大型企业。虽然数字不大，但是经过虽然数字不大，但是经过136136万元的流转，万元的流转，这这1010家企业之间的家企业之间的“你欠我，我欠他，他又欠你欠我，我欠他，他又欠了你了你”的债务关系被厘清。的债务关系被厘清。企业之间相互拖欠债务的现象被称为企业之间相互拖欠债务的现象被称为“三角三角债债”。“三角债三角债”是是2020世纪世纪9090年代初中国经济发展年代初中国经济发展中的一个障碍。早在中的一个障碍。早在2020世纪世纪8080年代

6、中后期就开年代中后期就开始形成，始形成，19901990年底，全国年底，全国“三角债三角债”规模达规模达20002000亿亿,一度曾发展到占银行信贷总额三分之一度曾发展到占银行信贷总额三分之一的地步。一的地步。“三角债三角债”现象既妨碍了生产的正常运转，现象既妨碍了生产的正常运转，同时也损害了社会信誉，破坏了经济秩序同时也损害了社会信誉，破坏了经济秩序。1990 1990年年4 4月国务院决定在全国范围内开展月国务院决定在全国范围内开展清理清理“三角债三角债”的工作，并成立了国务院清的工作，并成立了国务院清理理“三角债三角债”领导小组，负责组织领导这项领导小组，负责组织领导这项工作。工作。经过

7、经过3 3年多的时间，到年多的时间，到19931993年全国清理三年全国清理三角债工作已基本完成，全国清理大中型企业角债工作已基本完成，全国清理大中型企业欠债欠债20002000多亿元。多亿元。二、二、商业票据与流通商业票据与流通1 1、商业票据的定义、商业票据的定义 是是由由一一些些大大银银行行、财财务务公公司司或或企企业业发发行行的的、期期限限在在一一年年以以内内的的具具有有一一定定格式的债务票据。格式的债务票据。2 2、商业票据的种类、商业票据的种类 本本票票-支支付付承承诺诺书书，是是债债务务人人向向债债权权人人签签发发的的，承承诺诺自自己己在在见见票票时时无无条条件件支付确定的金额给

8、收款人或持票人。支付确定的金额给收款人或持票人。汇票汇票-支付命令书，是债权人签发支付命令书，是债权人签发的一种要求债务人按指定日期向收款人的一种要求债务人按指定日期向收款人无条件支付一定款额的票据。无条件支付一定款额的票据。适用于企业单位先发货后付款或双方适用于企业单位先发货后付款或双方约定延期付款的交易方式。约定延期付款的交易方式。根据出票人不同，可分为商业汇票根据出票人不同，可分为商业汇票和银行汇票。和银行汇票。商业汇票是商业信用的结算工具。商业汇票是商业信用的结算工具。3 3、商业票据承兑与流通、商业票据承兑与流通票据承兑：是指汇票付款人承诺在汇票据承兑：是指汇票付款人承诺在汇票到期日

9、支付汇票金额金额的票据行为。票到期日支付汇票金额金额的票据行为。依承兑人不同，分为商业承兑汇票和依承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票。票据流通需要经过背书手续。票据流通需要经过背书手续。票据背书：票据转让人在票据背面作转票据背书：票据转让人在票据背面作转让签字。让签字。二、银行信用二、银行信用1 1、银行信用的定义、银行信用的定义 是是指指各各种种金金融融机机构构特特别别是是银银行行，以以存存、放放款款等等多多种种业业务务形形式式提提供供的的货货币币形形态态的的信用。信用。2 2、银行信用的特点、银行信用的特点 (1)(1)具有广泛性具有广泛性（2 2）是中介信用）是中介

10、信用（3 3）具有规模效益的优势）具有规模效益的优势资料：资料：20082008年前三个季度国内非金融部门融资情况年前三个季度国内非金融部门融资情况 单位（亿、单位（亿、%）2008 2008年前三年前三 个季度个季度 2007 2007年前三个年前三个 季度季度 总总 量量 43223 43223 41700 41700 其中：贷款其中：贷款 比重比重 37089 37089 （85.8%85.8%）35881 35881 （86.0%86.0%）国债国债 比重比重 642 642 （1.5%1.5%）1932 1932 (3.3%)(3.3%)企业债企业债 比重比重 2616 2616 （

11、6.1%6.1%）1071 1071 (2.6%)(2.6%)股票股票 比重比重 2876 2876 (6.7%(6.7%）3356 3356 (8.1%)(8.1%)1 1、国家信用的定义、国家信用的定义是是指指国国家家及及其其附附属属机机构构作作为为债债务务人人或或债债权权人人，依依据据信信用用原原则则向向社社会会公公众众和和国国外外政政府府举举债债或或债债务务国国放放债债的的一一种种形式。形式。三、国家信用三、国家信用2 2、国家信用的形式、国家信用的形式 内债内债外债外债短期国库券短期国库券中长期国库券中长期国库券外国政府贷款外国政府贷款国际金融组织贷款国际金融组织贷款对外发行债券对外

12、发行债券3 3、国家信用的作用、国家信用的作用 (1)(1)调节财政收支的短期不平衡调节财政收支的短期不平衡 （2 2）弥补财政赤字）弥补财政赤字 （3 3）调节经济与货币供给）调节经济与货币供给 我国部分年份的财政赤字、赤字率国我国部分年份的财政赤字、赤字率国库券发行额、库券发行额、国库券年底余额国库券年底余额 年份年份 财政赤字财政赤字赤字率赤字率 国库券国库券 发行额发行额国库券年国库券年底余额底余额1998922.231.1%3808.777765.720002491.272.7%46571367420023149.512.6%5934.319336.120042090.421.3%6

13、923.925777.620052280.991.2%7042.028774.020062162.531.0%8883.331448.7200720000.8%2350053365.53200818000.6%8558.28558.253270.7653270.76200975002.2%16280.6616280.6660237.6860237.68单位：亿元单位：亿元内债适度规模指标：内债适度规模指标：（1 1）国国债债负负担担率率=当当年年国国债债余余额额/当当年年GDPGDP（2 2）国国债债偿偿债债率率=当当年年到到期期国国债债还还本本付息额付息额/当年财政收入当年财政收入（3 3）

14、国国债债依依存存度度 =当当年年国国债债发发行行额额/与当年财政支出的比例与当年财政支出的比例 4、国债规模的量化指标、国债规模的量化指标我国部分年国债负担率、偿债率、国债依存度我国部分年国债负担率、偿债率、国债依存度年份年份 国债负国债负担率担率（%）国债偿债国债偿债率（率（%）国家财国家财政债务政债务依存度依存度 中央财中央财政债务政债务依存度依存度 19989.3512.8035.26121.85200013.9511.3829.3184.36200114.4513.9525.8384.67200216.2311.7226.9087.63200416.1514.2024.3087.692

15、00515.573.320.7580.24200614.8416.021.9788.91200721.6311.3247.4179.44（1 1）偿债率）偿债率=当年偿还外债本息额当年偿还外债本息额/出口外汇收入出口外汇收入（2 2）负债率）负债率=外债余额外债余额/当年当年GDP GDP（3)3)债务率债务率=外债余额外债余额/出口外汇收入出口外汇收入（4 4）外债结构指标，短债率）外债结构指标，短债率=短期外债短期外债余额余额/外债总额外债总额外债适度规模指标外债适度规模指标我国部分年外债风险指标我国部分年外债风险指标 年份年份 偿债率偿债率 负债率负债率 债务率债务率 1990 1990

16、 8.7 8.7 13.5 13.5 91.6 91.6 1992 1992 7.1 7.1 14.4 14.4 87.9 87.9 1994 1994 9.1 9.1 17.1 17.1 78.0 78.0 1996 1996 6.0 6.0 14.2 14.2 67.7 67.7 1998 1998 10.9 10.9 15.2 15.2 70.4 70.4 2000 2000 9.2 9.2 13.5 13.5 52.1 52.1 2002 2002 7.9 7.9 13.6 13.6 46.1 46.1 2004 2004 3.2 3.2 13.9 13.9 37.8 37.8 200

17、6 2006 2.1 2.1 12.3 12.3 30.4 30.4案例：亚洲金融危机爆发前案例：亚洲金融危机爆发前泰国的外债风险指标泰国的外债风险指标外债总规模：约外债总规模：约900900亿美元亿美元偿债率：偿债率：80%80%负债率：负债率：47%47%债务率：债务率：114%114%短债率短债率50%50%以上以上四、消费信用四、消费信用1 1、消费信用的定义、消费信用的定义 是指由银行及其它金融机构、商家为是指由银行及其它金融机构、商家为消费者提供的、用于满足消费需求的信用消费者提供的、用于满足消费需求的信用形式形式2 2、消费信用的作用、消费信用的作用（1 1）为经济增长提供推动力

18、为经济增长提供推动力（2 2）有利于新技术的应用和产品的更）有利于新技术的应用和产品的更新换代新换代 3 3、消费信用的主要形式、消费信用的主要形式 赊销方式：指零售商直接以延期付款赊销方式：指零售商直接以延期付款的销售方式向消费者提供的信用。典型方的销售方式向消费者提供的信用。典型方式是信用卡。属于短期消费信用。式是信用卡。属于短期消费信用。信用卡是银行或专门机构发给消费者信用卡是银行或专门机构发给消费者的一种信用凭证，它具有转账、结算、存的一种信用凭证，它具有转账、结算、存取现金、消费等功能。取现金、消费等功能。资料：我国银行卡的发卡情况资料：我国银行卡的发卡情况目前，我国的卡基（银行专业

19、术语）支付目前，我国的卡基（银行专业术语）支付工具包括借记卡、贷记卡和储值卡。工具包括借记卡、贷记卡和储值卡。借记卡，是指由商业银行向社会发行的借记卡，是指由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的支付工具，不能透支。或部分功能的支付工具，不能透支。贷记卡是由银行或信用卡公司向资信良贷记卡是由银行或信用卡公司向资信良好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡好的个人和机构签发的一种信用凭证，持卡人可在指定的特约商户购物或获得服务，能人可在指定的特约商户购物或获得服务，能透支。透支。分为贷记卡和准贷记卡分为贷记卡和准贷记卡。储值卡是

20、指非金融机构发行的具有电储值卡是指非金融机构发行的具有电子钱包性质的多用途卡种，不记名，不子钱包性质的多用途卡种，不记名，不挂失，适应小额支付领域挂失，适应小额支付领域。2009年第二季度末，全国累计发行银年第二季度末，全国累计发行银行卡行卡19.719.7亿张，加入银联网络的发卡机亿张，加入银联网络的发卡机构已达构已达247247家家。我国银行卡人均持卡量为我国银行卡人均持卡量为1.491.49张，北张，北京、上海、天津、广东和浙江等地人均京、上海、天津、广东和浙江等地人均持卡量分别为持卡量分别为6.246.24张、张、4.934.93张、张、4.324.32张、张、3.073.07张和张和

21、2.982.98张。张。消费贷款：是指发放给消费者个人或消费贷款：是指发放给消费者个人或家庭，用来购买耐用消费品或支付其个人家庭，用来购买耐用消费品或支付其个人或家庭消费的贷款。或家庭消费的贷款。种类：种类：住房贷款类住房贷款类 教育类贷款：国家助学贷款、留教育类贷款：国家助学贷款、留学贷款、商业性助学贷款学贷款、商业性助学贷款 汽车消费贷款汽车消费贷款 其他类消费贷款：个人大额耐用消其他类消费贷款：个人大额耐用消费品贷款、旅游贷款、个人综合消费贷费品贷款、旅游贷款、个人综合消费贷款、个人经营性贷款、自然人担保贷款、款、个人经营性贷款、自然人担保贷款、人寿保单质押贷款等人寿保单质押贷款等20072008年我国消费贷款情况年我国消费贷款情况单位：亿元单位：亿元2008年年2007年年短期消费性贷款短期消费性贷款4136.863104.11中长期消费性贷款中长期消费性贷款 33073.4329624.89复习与思考复习与思考一、基本概念一、基本概念信用信用 商业信用商业信用 银行信用银行信用 国家信用国家信用 商业票据商业票据二、思考题二、思考题 1 1、举举例例说说明明现现代代经经济济生生活活中中，信信用存在的主要形式及其特点。用存在的主要形式及其特点。2 2、什什么么是是消消费费信信用用，当当前前我我国国大大力力发展消费信用的意义及其种类。发展消费信用的意义及其种类。