推荐-R3功能之投资管理详解.docx

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1、目 录1.SAP R/3 系统中的财会子系统6企业结构的变化6管理手段6决策的根底6国际性的应用系统6主要功能模块72.组织结构8投资控制的组织结构8公司定义8公司代码8业务部门8本钱控制范围8本钱中心8利润中心93.综述10需求正在增长10投资管理的重要性日益提高10集团公司投资方案10集团公司预算10直接资本化的定额要求10投资需求和投资前分析11SAP R/3工程与定单综合系统11SAP 内部定单或SAP 工程管理的优势11早期折旧预测和本钱方案12折旧预测集成到投资处理中12准确确定资本化价值12固定资产自动预提12评估差异的灵活处理124.投资方案13投资方案对象13投资需求与投资前

2、分析13集成化投资前分析的优点13投资需求13公司结构的表示方式14复杂结构组织的要求14部门层次结构可图形维护14可用户定义的评估标准15投资程序的组成局部本钱方案15与投资计量的直接连接15方案价值的有效检查15折旧预测与本钱方案16投资程序的详细折旧预测16转帐到本钱方案程序16投资程序的预算16投资程序的预算分配16用户定义的有效性控制层次16年度支出预算17获准的预算17预算管理的各种功能17投资信息系统17用户定义评估标准17EIS报表18集团公司标准报表18外部评估数据转帐185.直接资本化资产统一价格预算19监控资产购置支出19直接资本化的优点19固定资产与预算19资产与投资科

3、目设置的自动传输19可支配资金控制20采购定单未清工程更新20外部票据实际价值更新20信息系统20从程序工程到单项资产多样化报表206.投资额度的表示方法20内部定单或工程的记帐功能20优于传统定单和工程管理21全部作业一个中心对象21投资工程21组织单位的灵活设置22投资定单22投资工程与定单之间的区别22任务定单22投资定单与工程相结合22在建工程22各种资产负债表选项23资产报表全面集成23与投资程序相关的本钱方案和预算23按定单或工程制定本钱方案23灵活的初级本钱方案23根据本钱中心会计核算的作业价格方案内部作业24自动连接到投资的方案价值24方案价值转帐为预算价值24可支配资金的主动

4、控制与被动控制24外部采购与采购程序25通过采购功能自动管理未清工程25外部发票记帐时， 直接更新价值25内部作业25作业流文档25非量化作业26一般费用率26确定资本化价值的不同方法26定金26复杂的定金程序26无需附加步骤的完全集成26建设期间的利息27显示建设期间闲置资金27计算利息资本化的选择功能27建设阶段的投资支持27投资支持的灵活显示27根据工程实施状况自动转帐287.投资计量的结算功能28采用原始凭证进行定期行工程结算28方便的结算功能28结算到管理会计29同步结算至管理会计接收方和在建工程29确定资本化值的不同方式29不同的评估率29固定资产的结算29组织问题29信息系统：

5、内部会计核算30支持众多的内部报表30预算和实际本钱报表30采用用户可自定义的特征值的汇总31灵活的行工程报表31信息系统： 法定会计核算31符合法律要求的凭证31详细的原始凭据318.集团公司要求32集团公司的特殊要求32货币问题32分配数据329.投资控制33投资控制的综合概览33折旧并不是全部33完成投资前分析34莫失良机！341.SAP R/3 系统中的财会子系统企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化， 并且 使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公路的应用。所有这些都要求以更短的反响时间来进行更多的协调与控制工作。 有时效

6、性的决策必须基于不断地提供的实时的信息。 SAP R/3 系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。管理手段由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的局部。通过财会子系统内不同的模块之间的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAPR/3的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。与后勤供给链中从采购到销售的数据接口能够优化经营管理业务流程， 而包括与客户、供给商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能那么更进一步强化了 SAP 的解决方案的有效性。决策的根底除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。 对经营状况的方案、

7、 控制和监测功能都已经参加到文档和管理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处, 大到一个跨国集团公司均可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。预先设定的系统可以直接用于不同的行业， 例如特别设置的会计科目表等国际性的应用系统对于跨国公司， R/3 系统提供了可塑性很强的可应用于不同国家的功能。 R/3 系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、 多币种以及那些在税收 政策、 报表和支付方式方面的特殊需求。 运用 SAP R/3 系统可以构筑一个 能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。主要功能模块SAP R/3 财会子系统向

8、您提供一整套强有力的应用模块。 财务会计(FI)： 由总分类帐、 应收帐款和应付帐款、 固定资产、 法定合并 以及特殊统计会计功能组成； 金库模块(TR)： 由现金管理、 金库管理和基金管理组成；管理会计(CO)：由一般费用本钱核算、 生产本钱核算和获利能力分析组成； 以上模块提供了处理经营管理业务的根本功能， 并且满足了基于决策需求 的报表功能。SAP R/3 系统还针对您的业务提供了一些集成的、 强有力的附 加功能。投资管理(IM)： 该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资工程作方案， 并且对每一项具体的投资进行控制。业务方案与控制(EC)： 包括管理合并和利润中心会计核算。执行信息系统

9、(EIS)： 提供更广泛的业务数据。2.组织结构SAP R/3系统的灵活的组织结构单元能够反映复杂的集团公司组织结构。 通过提供多样化的组织结构单元，集团公司的法定和组织内部的结构可以从不同的角度表达。 投资控制的组织结构公司定义公司是为了集团公司合并目的而产生的定义。 对于法定会计， 公司是一个 独立的业务实体；而对于内部会计核算，公司就往往表达为部门、 产品组和 地区等。公司代码在最简化的情况下， 公司代码就是一个会计实体， 在其内部没有任何法定 报表的要求。 在公司代码层次， 必须产生资产负债表和损益表。业务部门业务部门是集团公司内部按业务区分的组织结构， 如业务范围、 利润中心 或地区

10、集团等。 在业务部门层次可以生成资产负债表和损益表。本钱控制范围本钱控制范围是处理本钱核算的业务组织结构。 如果本钱会计核算需要跨 越几个公司代码， 本钱控制范围可以将几个公司代码的本钱结合起来核算。 投资控制的一些关键对象都与本钱控制范围相关， 如投资程序、 投资工程以 及投资定单等。 投资工程与投资定单与公司代码相关。本钱中心本钱中心是本钱实际发生的地方。它往往是企业中的一个部门或分支机构。利润中心利润中心是企业中的一个独立核算单位。它被用于核算企业某些部门的收益。 3.综述需求正在增长投资管理的重要性日益提高随着技术作用的不断提高，集约化投资的周密方案越来越显得重要。为此， SAP具有的

11、广泛的内部与外部会计功能，可为投资过程从方案到实施提供全面支持。 对于方案阶段来说， R/3系统可为各种投资规模提供全公司预算。在这一初 期阶段， 全部预算结果收入折旧预测中。 SAP 内部定单软件或SAP R/3 工程 系统应用软件可在运作期间，(例如外部和内部业务量、定金和一般费用)，运行其功能。这样可保证投资份额纳入对总公司和子公司的整体控制之中。 R/3系统具 有预制资产负债表的强大功能， 以提供行工程结算。 这一功能准 确地反映出帐面折旧、基于税收的折旧以及与本钱会计核算有关的特殊投资方面之间的差额。其优点在于通过行工程，为每笔投资产生的资产，提供原始证明。 集团公司投资方案集团公司

12、预算做为资本投资方案的一局部， R/3系统可对投资支出加以方案和预算， 且 不受订单或工程特殊性的限制。 用户可以采用任何标准为这些功能层次， 例 如按组织部门的方式。 自下而上呈报的方案额可以预算形式包括折扣自上而 下地进行分配，通过对不同预算工程分配特定的资本投资额，在可支配资金、 方案本钱、 以及内部或外部活动已发生的实际本钱方面， 用户可以保持实时 的管理方式。 直接资本化的定额要求投资程序还可以使用户对采购如设备急需的简单投资做出定额预算。 系统对综合性的投资也可进行同样的管理， 以防止或有效地监控预算超限。 投资需求和投资前分析系统还可在今后增加投资需求管理工具和投资前分析工具。功

13、能中将包含投资前分析部件，在做出任何投资审批决策之前，为用户采集投资支出额的各种需求。可采集与投资评估相关的全部方案数据，包括整个投资预期使用期限内的方案支出和方案收入。获利能力标准如资本价值、内部收益率以及投资回收周期可通过这类方案值加以计算。同时考虑折旧因素的影响。到达特定工程状态之后，投资需求纳入投资方案的请求表，由此自动生成最终投资方案。 SAP R/3工程与定单综合系统SAP 内部定单或SAP 工程管理的优势在管理过程中必须单独监控的大量投资支出测算可以内部定单或工程的方式来表示。SAP定单和工程系统的功能可用于各种投资支出测算，这些功能包括: * 资源与本钱方案功能，可与用户的材料

14、管理与生产能力方案系统全面集成。 * 广泛的选项功能， 用于监控实际本钱、 方案本钱、 原价及次级本钱。 * 未清工程管理功能。用于管理采购定单、 采购需求、 材料及资金储藏。 灵活的结算方式可保证投资测算完全纳入到业务方案与管理之中。必须资本化的工程结算为固定资产。无需资本化的工程，按其发生的原因纳入相应管理范畴。在会计年度内，无论用户进行管理评估，或编制资产负债表和损益表， 投资支出总能显示其当前状态。 方案数据可包括* 对现有投资进行SAP 资产会计核算的原始数据* 投资工程方案价值的计算数据， 或在建立中的投资测算定单计算数据* 长期投资方案投资方案方案值的决定数据早期折旧预测和本钱方

15、案折旧预测集成到投资处理中SAPR/3尽可能早地对投资产生的折旧影响提供综合信息。在方案阶段，预计折旧金额转入固定资产折旧预测，用于编制损益表和进行本钱会计核算。当方案数据更新时，可重新计算预计折旧金额。这样做有两点最直接的 好处： * 方案的资产负债表和本钱方案总是建立在现有价值的根底上。 * 按照预报确定的本钱核算价值可直接转帐到进行中的一般费用方案。 方案数据可包括： * 对现有投资进行SAP 资产会计核算的原始数据* 投资工程方案价值的计算数据， 或在建立中的投资测算定单计算数据* 长期投资方案投资方案方案值的决定数据准确确定资本化价值固定资产自动预提为结算目的，内部和外部与投资额有关

16、的业务活动中产生的各种变量，可以由R/3系统提供连续结构的概况。为了编制精确的资产负债表和投资本钱核算报表，对不需资本化为本钱中心和本钱要素核算的工程，该系统可进行周期性结算。另外，该系统还包括各种选择功能，如固定资产资本化价值自动预提。 这些工程，包括局部金额在内，可由用户自定义.评估差异的灵活处理对于符合商法和税法的资产负债表、 集团公司会计和内部往来科目， 用户 还可以选择投资评估方法，使用户能够随时确定最精确的投资资本化价值。对于资产核算来说，行工程结算提供全部内部与外部业务活动原始数据的准确依据。投资期内的现行资产和结算后的已完成资产工程，可以通过FIAA资产管理模块显示。广泛的功能

17、中还包括评估灵活性、投资辅助、特定折旧工程的恰当显示等。资产管理功能还包括与R/3总分类帐直接集成，提供最大透明度和最新的数据。 4.投资方案投资方案对象在一个公司内部，多样化的投资往往需要制定多样化的方案和定义多种预 算方法。其中包括资源规划的后勤管理。但最重要的还是各个工程财务方面 的规划。 涉及到的三 个根本问题是： * 投资前分析确定方案投资的可行性* 本钱方案尽可能精确地为一个给定会计期间确定全部投资本钱* 对企业内部各个特定部门之间的投资进行预算和分配可利用的资金在投资方案阶段，SAP投资管理IM应用软件提供本钱方案和预算的广泛功能。 用于投资需求和投资前分析的各种功能正在开发之中

18、。 投资需求与投资前分析集成化投资前分析的优点分析投资获利能力的财务计算方法有许多。科学化的业务管理不同于各种统 计方法。统计方法不包含利息计算和由分析得出的通胀因素的影响。动态计算方法那么包含这些外部因素，其手段是采用内部收益率计算方法，或资本化价值决定方法。 将来，投资前分析模块IM可以直观地给出这些不尽相同的方法。PC机程序用于这一业务范围的最大优点是，可以直接从SAP系统提取全部相关的方案数据如方案支出和投资的方案收入就更新投资而言，系统可给出包括固定资产在其使用寿命期间发生全部维护费用在内的各种经验值。SAP系统将为用户提供确定投资获利能力所需的规模较大的数据库。今后，各种报表和总分

19、析表将无需人工重新分类。 投资需求将开发用于投资需求的各种投资前分析方法， 可综合系统中每一项方案性 投资。根据投资前分析结果， 用户可以决定是否进行投资。 按方案额进行的 投资自动纳入现有投资方案。由于具有投资需求的功能，SAP可保证方案性 投资与本钱方案和预算过程全面集成。 请注意，这类投资需求与投资前分析 功能正处于SAP 开发方案阶段， 可望在日后推出的R/3系统中提供此类功能。 公司结构的表示方式复杂结构组织的要求对于组织结构复杂的公司， 方案与预算过程要求透明， 并应密切监督集团 公司全部投资的本钱与预算。长期投资应以灵活的方式来表示。 方案、 预算 和实际价值应跨年度跟踪当年价值

20、。 部门层次结构可图形维护投资管理模块基于业务组织结构或集团公司组织结构而设计。 因此， 它与 部门层次结构是一致的， 可以业务部门或利润中心在系统中进行存储。 在SAP系统中， 投资程序以图形化层次结构来表示， 这一结构限定在投资 程序的框架之中。 投资程序定义货币变量和会计年度度量。 在今后推出的系统中， 可由其它组织标准， 如利润中心层次或公司的业务 部门结构，直接生成程序的层次结构。还可以人工调整机械生成结构。 投资 方案的每一个工程， 可输入大量的组织化标准， 如:* 本钱控制范围* 本钱中心* 公司代码* 资产负债表的工程* 技术部门* 会计单位* 利润中心* 公司* 业务部门*

21、工厂* 公司可用户定义的评估标准通过通用 SAP 分类系统， 可对程序单位定义附加功能。 根据不同的字符 串， 信息系统可对投资程序任一分支层次或整个投资程序进行评估。 采用特 殊指示符识别可以进行方案或预算的程序单位。 投资程序的组成局部本钱方案与投资计量的直接连接本结构中的本钱方案采取自下而上的定位方式。R/3系统对特定年度实施的各种实际投资额度直接分配为投资程序的公司代码。这类投资额度以SAP内部定单、SAP工程的形式来表示；在今后推出的系统中，还可以SAP维护定单的形式表达。进行每一项投资前分析时，可规定任一分配对象。如果无法为某一投资额度分配一个明确的投资公司代码，系统可在几个程序中

22、， 将投资额度按比例加以分配。 方案价值的有效检查为投资额度搜集的方案价值可以在结构中自动滚动。如果未得到SAP系统初期阶段的额度，或因其它原因，不想集成这些数据，方案价值可在程序的层次中直接进行维护。本系统可保证程序中子工程方案值之和不会超过较高层次工程的方案值。此外，系统可核实额度的方案值总和不超过分配给程序单位的方案值。 方案构成预算的根底， 可为用户提供公司内部所需投资的概要信息。 用户 可将这一方案值与可用于分配的资金加以比拟。 在此根底上， 用户可以决定 是否按要求执行全部工程，还是取消某些工程，或是对其加以修改。这类方案值可编入今后几年的折旧预测中。 折旧预测与本钱方案投资程序的

23、详细折旧预测SAP含有一个与每个程序单位未实施方案额相关的程序即方案额没有分配给较低层次级别，给出这些工程的折旧系数。进而用其确定今后几年可预计的折旧额。 另外，本系统还包括各种折旧值， 它们是投资定单、 投资工程和现有固定 资产折旧进一步资本化的结果。 当输入折旧系数时， 每个程序单位的价值可 以分解成百分比。 这种方式可以图解不同的折旧方法， 或某一程序单位不同 资本化日期的结果。 可为用户提供一份详细、 长期的固定资产变化与折旧价 值的综述。 不仅如此， 用户还可以推断出税收对投资产生的影响。 转帐到本钱方案程序如果用户愿意的话， 折旧预测中确定的价值可以直接转帐到当前本钱中心 方案程序

24、。 投资程序的预算投资程序的预算分配预算程序可显示核准的方案投资。在这一过程中，公司可用于投资的资金， 按序列规定的投资支出额度，分配给不同的部门。IM应用程序具有预算转帐的选项功能，其方式为按已确定的方案价值自上而下地自动进行。还可以对方案价值按照百分比统一价格进行再评估。 每一项投资额度与程序单位相结合， 可由程序直接生成每一额度的预算。 用户定义的有效性控制层次系统的设置可由用户来确定， 以决定系统管理的严格程度。 为特定处理单 位所做的每一项投资都不会超过该工程的预算。 如果不需严格的管理， 阶段 性当期报表可显示出有效管理级别。 年度支出预算为了对业务进行管理，IM应用程序对年度支出

25、预算和每个程序单位已获准 的预算加以区分。 年度支出预算证明为在给定年度内，必须方案投资金预以 投资。这笔投资可以是给定年度内， 投资额度预算价值的总和； 也可以由投 资程序直接规定。 获准的预算每项投资额度获准的预算， 均记录了为该额度所需总预算， 而不考虑年度 的可支配资金。 这意味着， 获准的预算与年度支出预算在时间量度上是不同 的。 我们建议维护投资额度获准预算，并监测今后几年的投资承诺。 在 IM 应用程序中， 两种预算形式都可以在投资方案中得到并列维护。 除这一差异之外，SAP方案允许按其它标准分解预算。 总预算分解为多种 成分的作法是可行的。 各成分必须资本化为纯本钱工程。 其他

26、方法可允许外 部和内部作业单独预算， 预算管理的各种功能两种预算管理形式具备多种功能， 由于预算因突发事件 如请求增加额 度、 外部作业本钱增长 需要更新， 所以投资程序菜单中的每一项和每一 笔投资额度中都包含原始预算， 且： * 补充资金入帐。 如果资金供给缺乏， 系统允许补充预算入帐。 补充入帐 如原始预算一样， 自上而下执行。 即资金由程序菜单中高级项和低级项 分配。 必要时， 由高级项向投资额度注入。 * 资金返还。 补充资金也可返还。 其过程为自下而上进行。 这是因为资金 是由程序高级项向下注入的。 于是可为用户提供记录着预算分配过程每一 步骤的批准记录。 投资信息系统用户定义评估标

27、准评估投资程序的标准可以做到需要多少就能够提供多少。 这类标准主要是 根据不同的工程确定组织化的分配标准。 所以， 投资程序的信息系统是建立 在调查根底上，即SAP标准报表编制工具。 在这种结构中， R/3 系统为最常 用的要求提供大量的预定义报表。系统也允许用户很方便地定义自己的报表。 EIS报表在今后新版本系统中，SAP 方案将投资程序与SAP报表制作工具 EIS 相结合。可是以投资程序的特定标准报表， 它包括所需的组织化标准 公司 代码、业务部门、 利润中心、 工厂及其它工程 以及所需的关键功能 预 算、方案及其它功能。 在这种定义方式上， 系统确定阶段性汇总的数据。 这类标准报表要比直

28、接连机制作数据报表快得多。 也方便得多。 特别是对于 连接大量工程或定单的投资程序来说更是如此。 集团公司标准报表对于集团公司来说， 在制做报表时， 投资程序的价值可转换为货币或公司 代码。今后， 报表系统可将投资额度的货币转换为投资程序货币， 实现一致 性的、 标准报表。 外部评估数据转帐假定投资程序或标准报表中应包括SAP系统中不存在的价值。 集团公司可 能要执行的工程或定单是本地软件中显示，而非SAP软件显示的。通过EIS执行信息系统，这种由外部系统管理的投资额度价值通过相应的转帐程序可转入SAP报表系统。为实现这一目的，SAP正在致力于开发支持多机报表系统的技术。这样，用户就有可能对整

29、个集团公司的全球各子公司的报表进行评估。投资程序为全公司投资作业提供方案和预算支持。 与特定投资额度直接动 态集成使呈报价值总是保持最新状态。 5.直接资本化资产统一价格预算监控资产购置支出当需要预算大额度投资时， 有必要也应该对直接资本化资产制定预算。 例 如，用户也许打算在一个会计年度中对公司新购车辆，或者某一部门更换PC机硬件的方案支出进行监控。除这类有限制的、 特定投资之外， 也要对年度 内或某一业务期间内所有资产购置的预算进行监控。 直接资本化的优点对于大局部采购业务来说， 采用AUC 在建工程 、 SAP 内部定单或 SAP工程等功能很麻烦。 需要介入定单计入借方和后续结算过渡步骤

30、。 这样 一来，从货物接收到定单归入预制科目， 资产的直接资本化是间断的。 为了 简化这个过程，SAP 投资管理模块通过投资程序的特殊程序工程， 可显示资 产购置的统一价格预算。用做资产预算的定单或工程与这些工程相连。于是， 建立了预算结构的另一个层次，并防止大量资产的直接归类为程序工程。如果定单或工程只用于管理资产预算，不计入本钱要素的供方，可将其定义为统计价格， 从而防止不正确记帐。 固定资产与预算资产与投资科目设置的自动传输FIAA系统的资产主记录中包含定单或工程的“投资科目设置字段。 为 了防止每项资产人工输入一个未用科目， 可以定义替代科目。 定义中包括一 般替换原那么。根据这一原那

31、么，系统采用某种资产标准，可自动定义适合的投资科目设置，举例来说，如果定单具有资产类别“车辆单，业务部门“南、东南地区和设备“特许生产特征，可自动输入到相应字段。 可支配资金控制采购定单未清工程更新资产采购项下的所有业务往来均直接进入资产自身帐户。 特别是采购定单 及相继接收到的货物/发票被直接分配SAP资产编号。对于采购定单来说， 其定单 或工程 归入固定资产， 计入负债方， 金额为采购定单价 值。 根据对采购定单接收到货物或接收到发票的识别情况，再撤消负债方，然后转换为实际价值。 外部票据实际价值更新RIAR应付帐款模块转过来的入帐资产也直接在资产记帐。 与采购程序转 来的资产一样， 在资

32、产主记录的定单或工程中， 资产帐面价值自动进行统计 修改。 本系统可根据需要执行可支配资金控制。 在这种情况下， 只要定单 或工程 相应预算尚未用尽， 就可以记帐到资产。 信息系统从程序工程到单项资产多样化报表为投资程序和投资额度提供的大局部报表选择功能也可用于程序工程和为资产购置制定统一价格预算的定单。报表分项选择的最大优点是使定单或工程直 接归类到固定资产。 可显示实际帐面价值， 并附有资产减值明细。 由于对直接资本化资产具有分配预算的选择功能， 可保证主要资产购置与 现有投资程序相结合。 6.投资额度的表示方法内部定单或工程的记帐功能由于在建工程功能一般只用于外部会计业务， 所以设计投资

33、额度， 为 SAP 内部定单或 SAP 工程直接配备这些功能。 这些功能对象， 以下称做“投资 定单或“投资工程， 用于投资额度的经营实施。 其中包括收集初级本钱 和次级本钱、计算一般费用率和利息、 管理定金和未清采购定单， 以及其它 各种功能。 优于传统定单和工程管理与传统定单或工程比拟， 主要优点有： * 资本化工程自动转帐为资产负债表工程“在建工程* 每月末额度结帐和期终额度结帐便利的结算选择方式* 购置本钱和货物本钱的多种评价选项， 货物本钱为资产会计折旧范围的 计算结果 商业资产负债表、 基于税收的资产负债表， 已合并的资产负 债表等 全部作业一个中心对象另外， 投资定单或投资工程按

34、一个中心对象收集投资额度的全部本钱。 运 行这一功能时， 与固定资产已付款或仍处于会计管理范围内无关。 投资额度功能对于定期进行大额单项投资， 又需在会计管理中进行监控， 或该项投资成为其自身资产主要局部的公司来说特别适用。 投资工程工程结构方案是一种工程模式， 它给出了作业的等级方式， 有助于工程组 织层次清晰： * 构成工程组织和协调的根底；* 说明工程所需人力、 工时及费用；* 是许多后续工程方案步骤的运行根底；* 工程结构用于方案本钱和分配预算。工程实施过程中， 各项任务可以独立结构要素来描述。 按每一工程实施阶 段， 结构要素可进一步分解， 为了要素， 直到级别到达要求的详细标准。

35、独立结构要素称为工程体系的工程结构方案要素PSP要素。 组织单位的灵活设置PSP要素用于识别相关的组织结构和责任。要素中含有工程负责人的字段，需要本钱中心和本钱中心所承当的内容。通过PSP要素自定义字段，可为工程结构方案增加特定公司信息。 投资定单大局部工程功能可用于定单。 在这两种情况下， 可方案本钱和分配预算、 指定责任和定义接收过程。 记帐实际费用和一般费用， 支付纳入方案的费用 和选择清帐的实际费用。 投资工程与定单之间的区别与工程不同， 投资定单并不是由不同子业务构成的层次结构。 与此相反， 它们是单一等级结构，已发生费用全部在同一等级集中。 因此， 定单往往更 适用于简单投资测算，

36、其延续期比拟强， 规模容易控制。 另一个不同之处在 于， 工程备有大量的后勤功能， 而定单那么没有。 主要功能包括工作进度、 资 源安排和生产能力方案。 工程系统通过网络方案手段提供后勤方案功能， 掌握每项作业的费用并进行转帐。还可借助网络方案分析各项作业之间的相互 依赖关系， 有助于方案最优化的工程处理。 任务定单投资定单与工程相结合在维护主数据时， 可为PSP要素设置定单。 由于工程报表和预算包括定 单， 所以可利用定单检查大工程结构方案中附属的子工程和子任务。 以任务 定单为例， 它是大额投资的组成局部， 可以通过它来检查工程是否超出报表 和结算范围。 在建工程在建工程 AuC 表示资产

37、负债表中需直接资本化工程。 当定单或 PSP 要素更新了方案和记帐数据时， 便自动建立了资本化工程。 如果建立相应系 统， 投资图示自动复制投资额度， 从而保证在建工程总是按最新数据构成。 定单主数据集成实便如以下图所示： 各种资产负债表选项一般情况下， 并不是每份定单或PSP要素都创立一项在建工程。 这要求在 同一份资产负债表科目中能够给出全部本钱。 这些本钱实际上由定单记入在 建工程。 不过， 全部本钱也可以根据本钱要素记入不同的资产负债表科目。 在这种情况下， 本系统根据原始本钱要素， 将不同的在建工程记入不同的总 分类帐科目。 资产报表全面集成每笔投资额度中的在建工程代表定单或 PSP

38、 要素的资产负债表内容。 资产 科目报表报告在建工程， 并可在全部要求的资产负债表， 特别是资产一览表 中呈报在建工程。 同时， 系统保证非相关内容不被直接记入在建工程。 作为 主要对象， 系统接受定单或工程的全部价值。 与投资程序相关的本钱方案和预算按定单或工程制定本钱方案投资定单或投资工程提供大量的本钱方案备选功能。其中包括总年度方案， 在不考虑本钱要素和本钱要素方案的情况下， 可细分为每个会计管理期间计 划选择。 程序甚至可以规定单位本钱核算， 使用户能够方案预期的材料消 耗、 根本对象的本钱核算。 单位本钱下提供的效劳。 同样， 还可以根据成 本中心和一般费用率方案投资额度内的内部作业

39、。 灵活的初级本钱方案投资额度的初级本钱可通过按价值规定的本钱要素或按数量加以方案。 如 果本钱要素的方案值包括一些科目确定码， 可采用初级本钱要素详细方案功 能。 这种方案功能允许按数量或价值定义每个科目确定码， 然后合并为一个 本钱要素。 科目确定因素举例如下： * 以一般费用范围材料编号的材料工程 如供货 * 按核算表和本钱率计算的人员相关工资/薪金成分* 方案外部/内部作业活动的各种独立作业* 不同根底作业的附加费百分比 风险附加费、 价格附加费 根据本钱中心会计核算的作业价格方案内部作业一旦按本钱中心核算出作业价格， 就可以方案投资额度内执行的作业量。 输入的作业量与作业价格加权计算

40、， 其价值记入投资额度借方， 做为次级成 本要素。 全部初级本钱和次级本钱计算出来之后， 一般费用核算为本钱要素 确定统一附加单。 附加费金额和含附加费的本钱要素由用户定义。 自动连接到投资的方案价值投资额度方案的总本钱可从直接转帐到投资方案的本钱方案程序。转帐时，要将投资工程或投资定单接入选定的程序单位。在程序中，各种价值自动滚屏， 供用户快速浏览方案的总体概况。 方案价值转帐为预算价值程序中待分配的预算可由方案价值复制过来。 必要时， 可附带定义的贴现 值。本年度开始执行的新额度， 可以直接从投资程序批准总预算。 获准预算 为额度提供全部所需资金。 最初， 获准预算与年度和预算所需比例无关

41、。 在 全部额度的总体显示中， 获准预算告诉用户全公司投资获准预算总额。 接下来，获准预算在各年度中加以分配。于是形成了每项投资额度和每一年的年 度支出预算。 在报表中， 这些“年度片段可与菜单中每一项的年度预算进行比拟。 可支配资金的主动控制与被动控制在系统中， 对获准预算和年度支出预算的可支配资金控制可采取主动方式 或被动方式。 采取主动方式时， 可支配资金控制直接根据每项作业来执行。 在被动方式下，由系统根据要求在某些报表中显示可支配资金。 此外， 主动 可支配资金控制允许用户采用 SAP 业务流量应用程序。 如果某一工程超出预 算， 可通过电子邮件自动通知该工程负责人， 选择可能的预算

42、补充。 外部采购与采购程序通过采购功能自动管理未清工程SAP 采购系统和 SAP 财务会计功能用于外部采购货物和接受外部效劳。 当 采购系统为投资额度定购货物和签定效劳时， 资金承诺便被编入文件， 建立 一项未清工程。 这种方案阶段影响本钱因素的先期确认， 借助文件检索日后 预计的实际本钱， 可防止方案本钱与实际本钱不符。 采购定单中的货物或服 务收到时， 该未清工程被取消 分批发货， 按比例取消 。 外部发票记帐时， 直接更新价值收到货物或收到发票后， 定单价值或发票金额做为实际本钱， 自动记入投 资额度借方款项。 不需参考采购定单， 直接由财务会计记帐的发票， 通过增 加“投资定单或“投资

43、工程科目设置， 直接在投资额度中更新。 其优点 是， 记帐发票不需附加记帐步骤， 只需参考投资额度。 内部作业作业流文档从本钱中心到投资额度的作业量全部以数量和价值来表达。 投资额度按成 本中心执行的作业， 以内部作业分配形式直接显示。 管理系统根据本钱中心 会计给出的价格，设定作业量的价值。在本钱中心中做为贷项清单，在额度中做为借项清单的各别工程，文件中给出加工对象与接收对象之间的价值流量。 非量化作业如果作业活动不能量化， 作业以周期性记帐方式间接分配。 这样使本钱分 配在本钱中心和定单之间进行。 一般费用率附加费 与方案本钱核算确定的附加费率相同 的分配是说明作业相互依 赖关系的又一件工

44、具。 本钱中心作业类型中， 基于作业的本钱率中一般不包 括附加费本钱。不过，根据本钱生成原那么的外延性，应将其记入投资额度借方。 确定资本化价值的不同方法对于分配来说，固定资产下的作业可按百分比资本化。 请注意， 用户可以 选择不同的资本化评估形式。 当对内部作业整体资本化进行商业评估时， 税 收目的资本化仅为 80， 集团公司核算目的的资本化仅为 70。 定金复杂的定金程序长期投资工程一般随着工程的进展， 采取分期付款方式。 外部作业完成之 后，接收的发票显示出发票总金额，必须全额记帐。 然而， 用户只对未付金 额汇款。 当固定资产项下的在建工程由于未清定金而出现科目余额时， 按照 法律要求

45、履行手续时那么更加麻烦。 无需附加步骤的完全集成在集成化的系统中，采用应付帐款功能记 帐定金。 应付的定单中附加科目 分配。这意味着不需要附加的记帐。应付帐款只需知道应付定金的采购定单号即 可。 定单金额按投资额度中规定的本钱要素自动更新。 当会计期间结束，分摊投资额度时， 定金自动转帐为固定资产。 无需附加 步骤，可自动收到固定资产项下给定资产负债表工程中必须资本化定金的准确价格清单。 如果SAP 系统没有采购定单， 定金在不参考采购定单的情况下， 也可直接 记帐到投资额度。 价值流的文档不受影响。 如果SAP 系统没有采购定单， 定金在不参考采购定单的情况下， 也可直接记 帐到投资额度。

46、价值量的文件管理不受影响。 建设期间的利息显示建设期间闲置资金为了确定潜在建设周期过长工程的资金闲置本钱， R/3 系统提供计算投资 工程利息的选择功能。 如果科目余额允许， 该利息在固定资产中资本化。 计算利息资本化的选择功能利用利息表， 用户可从确定本钱要素应支付的利息、 折旧范围所受影响及 利率应为多少。如果需要时，可根据用户定义的时间周期计算复利。程序确定阶段利息并将计算值记入投资工程的借方。在该工程中，利息按规定本钱要素对待，既可以记入本钱核算的清算人借项，记入固定资产借项。 建设阶段的投资支持投资支持的灵活显示用户收到投资支持， 作为某些地区和行业的额度可在 SAP 系统中以多种 方式显示出来。 无论这种投资支持： * 扣除了资产负债表在建工程的价值， 因而降低了购置价值* 作为收入， 不影响购置价值