2023年中级审计师（二科合一）考试真题答案（题库版）.pdf

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1、2023年中级审计师(二科合一)考试真题答案(题库版)1.风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，就目前而言，常用的风险价值模型技术有()。A.方差-协方差法B.蒙特卡洛模拟法C.解释区间法D.历史模拟法E.高级计量法【答案】：A|B|D【解析】：目前，常用的风险价值模型技术主要有三种：方差-协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。2.设随机变量X N(3,2 2),且P(X a)=P(X V a),则常数a为()。A.0B.2C.3D.4【答案】：C【解析】：由于X 为连续型随机变量，所以P(X=a)=0,已知P(Xa)=P(X a),可得P(Xa)=0.5,即a 处在正态分布的中心

2、位置，根据题干中的条件可知该分布关于u=3 轴对称，所以a=3。3.风险评估体系要符合银行内部()的需要。A.资本管理B.利润管理C.财务管理D,风险管理E.运营管理【答案】:A|D【解析】：风险评估体系要符合银行内部风险管理和资本管理的需要，充分考虑银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应的评估内容。4.市场约束机制包括（）oA.监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估B.完善的信息披露制度C.良好的市场环境D.健全的中介机构管理约束E.有效的市场退出政策【答案】：A|B|C|D|E【解析】：市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制度、健全的中介机

3、构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。5.关于银行监管的主要方式，下列表述不正确的是（）。A.银行监管的主要方式包括市场准入、非现场监管、现场检查和风险处置纠正B.非现场监管需要非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息C.现场检查是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严重程度，及时采取相应措施加以处置D.非现场监管工作需要对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪监测，督促被监管机构的整改进度和情况【答案】：C【解析】：C项，风险处置纠正是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严

4、重程度，及时采取相应措施加以处置。现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的银行业金融机构进行实地检查，通过查阅账表、文件等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金融机构经营管理情况进行分析、检查、评价和处理，督促其合法、稳健经营，提高经营管理水平，维护金融机构及金融体系安全的一种检查方式。6.内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆 分 按（）以及其他抵（质）押品的顺序进行。A.金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产B.应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产C.商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品D.金融质

5、押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款【答案】：A【解析】：内部评级法初级法下，当借款人利用多种形式的抵（质）押品共同担保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵（质）押品覆盖的部分，分别计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产以及其他抵（质）押品的顺序进行。7.当市场资金紧张导致供需不平衡时，资金可能会出现期限短而收益率高、期限长而收益率低的情况，这种情况表现的是（）。A.波动收益率曲线B.反向收益率曲线C.正向收益率曲线D.水平收益率典线【答案】：B【解析】：收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经

6、济状况的判断，以及对未来经济走势预期（包括经济增长、通货膨胀、资本回报等）的结果。反向收益率曲线，表明在某一时点上，投资期限越长，收益率越低。当资金紧张导致供需不平衡时，可能出现期限短的收益率高于期限长的收益率的反向收益率曲线。8.保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。下面具有保证人资格的是（）。A.具有代为清偿能力的法人B.国家机关C.学校D.企业法人的分支机构【答案】：A【解析】：具有代为清偿能力的法人、其他组织或者公民可以作为保证人。国家机 关（除经国务院批准），学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，企业法人的分支机构

7、和职能部门，均不得作为保证人。9.商业银行下列业务中存在信用风险的有（）。A.货币互换B.基金代销C.票据贴现D.外汇交易E.同城票据交换【答案】:A|C|D|E【解析】：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。B项，基金代销中银行是代理人，不存在信用风险。10.商业银行资本管理办法（试行）规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标有（）。A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告B.确

8、保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应C.确保商业银行的主要风险能够被预测D.确保监管部门有效监管商业银行面临的主要风险E.确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配【答案】:A|B|E【解析】：根 据 商业银行资本管理办法（试行）规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。1L根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为（）等类别。A.信用风险B.操作风险C.声誉风险D.流动性风险E

9、.战略风险【答案】：A|B|C|D|E【解析】：根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，通常将商业银行面临的风险划分为八类，分别为信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、流动性风险、国别风险、声誉风险及战略风险。12.风险暴露的类型包括()。A.公司风险暴露B.零售风险暴露C.主权风险暴露D.金融机构风险暴露E.股权风险暴露【答案】：A|B|C|D|E【解析】：商业银行进行内部评级之前，首先要按照风险暴露的属性进行风险暴露的科学、合理分类。风险暴露主要包括公司风险暴露、零售风险暴露、主权风险暴露、金融机构风险暴露、股权风险暴露以及其他风险暴露。13.某银行为争取客户资源开发了一种新的理财产品，

10、但该理财产品存在的设计缺陷可能给银行带来巨大损失。该情况对应的操作风险成因 属 于()类别。A.外部事件B.内部流程C.人员因素D.系统缺陷【答案】：B【解析】：操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别。其中，内部流程方面表现为流程不健全、流程执行失败、控制和报告不力、文件或合同缺陷、担保品管理不当、产品服务缺陷、泄密、与客户纠纷等。14.商业银行计量信用风险资本时，下列可以起到信用风险缓释作用的方式 有（）。A.限额管理B.质押C.净额结算D.保证E.抵押【答案】:B|C|D|E【解析】：信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵（质）押品、净

11、额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。15.下列明显不应被列入商业银行交易账簿头寸的是（）。A.代客购汇100万美元B.买 入1亿美元美国国债C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约D.买入10亿元人民币金融债【答案】：C【解析】：商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。其中，交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。16.商业银行通常采用定期自我评估的方法，来检验战略风险管理是

12、否有效实施。对战略风险管理进行监测的意义在于（）oA.满足客户需求B.提高雇员的技术水平C.银行能更清楚的认识到市场变化D.银行可以了解自身营运状况的改变E.了解各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险【答案】：C|D|E【解析】：战略管理/规划部门对评估结果的连续性和波动性进行长期、深入、系统化的分析和监测，非常有利于商业银行清醒地认识市场变化、运营状况的改变，以及各业务领域为实现整体经营目标所承受的风险。17.若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（）oA.表外项目已承诺未提取金额B.表外项目已提取金额C.表外项目名义金额义信用转换系数D.表内项目已提取金额+信用转换系数X已

13、承诺未提取金额【答案】：C【解析】：违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内项目和表外项目的风险暴露总额。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目名义金额义信用转换系数。18.用于表示在一定时间水平、一定概率下所发生最大损失的要素是()。A.违约概率B.非预期损失C.预期损失D.风险价值【答案】：D【解析】：风 险 价 值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。19.有效的战略风险管理应当定期采取（）的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标，

14、并据此制定切实可行的实施方案。A.从下至上B.从上至下C.由内到外D.由 夕 卜 至！J内【答案】：B【解析】：战略风险涵盖了商业银行的发展愿景、战略目标以及当前和未来的资源制约等诸多方面的内容。因此，有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标,并据此制定切实可行的实施方案，体现在商业银行的日常风险管理活动中。20.下列关于国别限额的说法，正 确 的 有（）。A.国别限额可依据国别风险、业务机会和国家（地区）重要性三个因素确定B.业务机会表示商业银行在某国可能的业务量相对大小C.国家（地区）重要性是指商业银行在该国业务对银行整体发展战略、经营收益

15、的相对重要性D.国别风险越高，国别限额越低E.同等国别风险下，业务机会越大，国别限额越低【答案】:A|B|C|D【解析】：E项，设定国别限额与各国的业务机会大小有关，同等国别风险下，业务机会越大，限额也相应增加。商业银行在各国的业务机会是不同的，可以根据各国GDP规模、与我国双边贸易额及我国对该国的直接投资额等代表因素来判定其业务机会。21.根据监管机构的要求，商业银行可以使用三种操作风险资本计量方法，其 中（）风险敏感度最高。A.基本指标法B.标准法C.内部评级法D.高级计量法【答案】：D【解析】：高级计量法风险敏感度高，具有资本激励和管理激励效应，实现了风险计量和风险管理有机结合，有助于展

16、示银行风险管理成效。22.信用风险预警的程序包括（）。A.信用信息的收集和传递B.风险分析C.风险处置D.后评价E.制定和实施不同的预警管理机制【答案】：A|B|C|D【解析】：E 项是需要进行预警的内容。23.下列行为中，（）是由于银行内部流程而引发的操作风险。A.某银行运钞车在半路遭遇抢劫，损失500万元B.办理抵押贷款时，为做成业务，银行在抵押手续尚未办理完全时即发放了贷款C.某商业银行不恰当解除劳动合同D.银行员工王某联合无业人员张某，偷窃银行重要空白凭证【答案】：B【解析】：A 项属于由于外部事件而引发的操作风险；C D 两项属于由于人员因素而引发的操作风险。24.风险评估环节包括（

17、）。A.了解银行的业务和风险管理制度B.界定其主要业务领域C.用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量D.分析风险产生的原因E.形成风险评估报告【答案】：A|B|C|E【解析】：在风险监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四个阶段：了解银行的业务和风险管理制度；界定其主要业务领域；用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量；形成风险评估报告。25.商业银行应当建立有效的压力测试治理结构，其中应当制定压力测试政策的是（）。A.董事会B.股东大会C.监事会D.高级管理层【答

18、案】：D【解析】：高级管理层的职责之一是组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案及重要假设的确定，推动压力测试结果在风险评估和资本规划中的运用，确保资本应急补充机制的有效性。26.商业银行根据压力测试结果可采取的改进措施有（）。A.重组、变现、终止和对冲风险头寸B.压缩资产负债规模，调整资产负债结构C.增加风险缓释D.调整业务发展策略和定价策略E.提高信贷审批标准【答案】:A|B|C|D|E【解析】：压力测试结果是风险计量体系的重要组成部分。商业银行应定期进行主要风险的压力测试，压力测试结果作为各风险管理决策的重要参考。根据压力测试结果，商业银行可采取的管理措施包括但不限于：重组、变现、终止和

19、对冲风险头寸；增加风险缓释；提高信贷审批标准；调整风险限额；压缩资产负债规模，调整资产负债结构，包括增加拨备、留存收益、补充资本和增加流动性储备等；调整业务发展策略和定价策略等。27.下列各项中，属于操作风险中的就业制度和工作场所安全事件的是（）。A.咨询业务B.不良的业务或市场行为C.产品瑕疵D.性别及种族歧视事件【答案】：D【解析】：按照操作风险损失事件类型，操作风险可分为七大类。其中就业制度和工作场所安全事件是指商业银行因违反劳动合同法、就业、健康或安全方面的法规或协议，个人工伤赔付或者因歧视及差别待遇事件导致的损失事件，表现在劳资关系、环境安全性、歧视及差别待遇事件三个方面。28.下列

20、关于商业银行信用风险控制措施的表述，正 确 的 有（）。A.限额管理是管理贷款集中度的重要手段B.经济资本配置能够有效限制高风险的信贷业务C.贷款转让可以实现信用风险转移D.贷款定价能够有效地实现信用风险对冲E.资产证券化除了可以转移信用风险，还可以增强资产的流动性【答案】：A|B|C|E【解析】：D 项，商业银行在贷款定价中，对于那些信用等级较高，而且与商业银行保持长期合作关系的优质客户，可给予适当的优惠利率；而对于信用等级较低的客户，商业银行可在基准利率的基础上调高利率。即贷款定价是通过风险溢价的手段对风险进行补偿，而不能有效地实现信用风险对冲。29.商业银行资本管理办法（试行）是何时正式

21、施行的？（）A.2018 年 12 月 31 日B.2013年 1 月 1 日C.2012年 7 月 1 日D.2012年 6 月 7 日【答案】：B【解析】：2012年 6 月 7 日，原中国银监会正式发布 商业银行资本管理办法（试行），自 2013年 1 月 1 日开始施行。30.法律风险与违规风险之间的关系是（）。A.违规风险包括法律风险B.两者产生的风险相同C.两者有关但又有区别D.两者产生的原因相同【答 案】：C【解 析】：违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。广 义 上，与法律风险密切相关的有违规风险

22、和监管风险。31.下列不属于其他一级资本的特征的是（）。A.永久性B.清偿顺序排在所有其他融资工具之后C.非积累性D.不带有其他赎回条款【答 案】：B【解 析】：其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。B项属于核心一级资本的特征。32.下列不属于其他一级资本的特征的是（）。A.永久性B.清偿顺序排在所有其他融资工具之后C.非积累性D.不带有其他赎回条款【答案】：B【解析】：其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。B项属于核心一级

23、资本的特征。33.下列影响商业银行资产负债期限结构的情形有（）。A.贷款偿还B.每日客户存取款C.贷款发放D.资金交易E.基准利率变化【答案】：A|B|C|D|E【解析】：除了每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。其他诸如股票市场投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行转到股票市场，而借款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的信贷额度，也将对商业银行的流动性状况造成影响。34.直接体现商业银行的风险管理水平和研究/开发能力的是（）。A.不断开发出针对不同风险种类的风险量化方法B.建立功

24、能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统C.采取科学的方法，识别商业银行所面临的各种风险D.采取有效措施控制商业银行的整体或重大风险【答案】：B【解析】：建立功能强大、动态/交互式的风险监测和报告系统，对于提高商业银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用，也直接体现了商业银行的风险管理水平和研究/开发能力。35.通常，战略风险识别可以从（）入手。A.宏观战略层面B.技术层面C.中观管理层面D.微观执行层面E.战术层面【答案】：A|C|D【解析】：战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别：在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的

25、战略风险；在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战略风险；在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。36.信用风险报告的职责有（）。A.应实施并支持一致的风险语言/术语B.使员工可以在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息C.传递商业银行风险偏好和风险容忍度D.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识【答案】：A|B|C|D|E【解析】：除ABCDE五项外，风险报告的职责还包括：利用内部数据

26、和外部事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持;保障风险管理信息及时、准确地向上级或者同级的风险管理部门、外部监管部门、投资者报告。37.下列哪些事件应当归属于商业银行操作风险中的“外部事件”类别？（）A.客户采取化整为零的手段进行洗钱活动B.商业银行信息系统故障，导致大量业务信息丢失C.银行员工窃取客户账户资金D.被不法分子以大额假存单、假国债、假人民币等诈骗资金E.网上支付系统遭受黑客攻击，造成千万名用户的账户资料被盗【答案】：A|D|E【解析】：B 项属于操作风险中的“系统缺陷”；C 项属于操作风险中的“人员因素”。38.下列关于外部审计的说法，正确的有（）oA.外部

27、审计与银行监管相辅相成B.信息披露有利于提高审计效率、降低审计风险C.外部审计和银行监管的方式、目标、内容存在共性D.外部审计有利于提高信息披露质量E.加强外部审计对银行的监督作用，虽然提高监管效率，但是大大增加了监管成本【答案】：A|B|C|D【解析】：E项，适度发挥外部审计对银行的监督作用，有利于大幅降低监管成本，提高监管效率。39.巴塞尔新资本协议中，风险加权资产的计算公式为（）oA.信用风险加权资产+市场风险资本要求B.信用风险加权资产+市场风险资本要求+操作风险资本要求C.（信用风险加权资产+市场风险资本要求+操作风险资本要求）X12.5D.信用风险加权资产+（市场风险资本要求+操作

28、风险资本要求）X12.5【答案】：D【解析】：D 项，风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产。市场风险加权资产为市场风险资本要求的12.5倍,即市场风险加权资产=市场风险资本要求义12.5；操作风险加权资产为操作风险资本要求的12.5倍，即操作风险加权资产=操作风险资本要求义12.5。40.下列关于贷款风险迁徙率的说法，不正确的是（）。A.该指标是一个静态指标B.该指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率C.该指标衡量了商业银行风险变化的程度D.该指标包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率【答案】：A【解析】：A 项，风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示

29、为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。41.下列关于声誉危机管理规划的说法，正 确 的 是（）。A.制定危机管理规划是声誉危机管理规划的主要内容之一B.危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗战略C.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南D.危机可能永远不会发生，所以声誉危机管理规划没有给商业银行创造附加价值【答案】：C【解析】：A项，制定危机管理规划是声誉风险管理的具体做法之一；B项，传统上，商业银行的危机管理主要采用“辩护或否认”的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动，如今更加具有建设性的危机处理方法是

30、“化敌为友”；D项，无论声誉危机何时发生，商业银行在系统制定声誉危机管理规划时，很多潜在风险就已经被及时发现并得到有效处理，因此，声誉危机管理规划能够给商业银行创造相当可观的附加价值。42.我国商业银行的核心一级资本不包括（）。A.实收资本B.盈余公积C.一般风险准备D.次级债券【答案】：D【解析】：核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征。核心一级资本主要包括以下六个项目：实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。43.下列各项中，最容易引发操作风险的业务环节是（）。A.

31、柜面业务B.法人信贷业务C.个人信贷业务D.资金交易业务【答案】：A【解析】：柜面业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。44.对于正态曲线，若固定。的值，随11值不同，曲线位置（）。A.不同B.相同C.不动D.不确定【答案】：A【解析】：正态曲线由。和R决定其形状：R为均值决定了曲线中心，。为标准差决定了曲线的离散程度。若固定。的值，随R值不同，曲线位置将不同。45.战略风险属于一种（）。A.短期的显性风险B.短期的潜在风险C.长期的显性风险D.长期的潜在风险【答案】：D【解析】：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实

32、施效果需要很长时间才能显现。战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。46.为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应 做 到（）。A.“了解你的客户”及所在国家（地区）风险B.对贷款采取结构性的安排C.以银团贷款方式分散风险D.建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入E.严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务【答案】：A|B|C|D|E【解析】：除了 ABCDE五项外，为有效规避和缓释业务所涉国别风险，还应做到：通过投保国别风险保险来转移风险；增加风险较低的第三国母公司

33、或银行的担保或承兑；吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目；合同中增加保护条款，一旦触发，未提款的合约不再提款，已提款的合约需提前还款；项目收入币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金的筹措、发放、收回约定币种。47.下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错 误 的 是（）。A.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性C.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束D.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一【答案】：B【解析】：银行机构要真实、全面、及时、充分地进行

34、信息披露，提高银行经营透明度，有利于社会大众及监管机构对银行的监督管理，提高银行治理水平和风险控制意识。48.全球金融危机过后，解决系统重要性金融机构（G-SIFIs）带来的“大而不能倒”问题已经成为国际监管改革的重点，（）于 2011年提出了一揽子加强系统重要性银行监管的管理措施。A.金融稳定理事会B.世界银行C.国出货币基金组织D.巴塞尔委员会【答案】：A【解析】：金融稳定理事会（FSB）于 2011年 1 1 月提出了一揽子加强系统重要性银行监管的政治措施并得到G 20领导人峰会的批准。49.洗钱、恐怖融资、扩散融资三者的区别包括（）。A.洗钱的资金来源为非法所得，恐怖融资和扩散融资的资

35、金来源往往合法B.洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资和扩散融资的资金主要被用于政治目的C.洗钱的资金量大、交易复杂，恐怖融资的资金量小、交易简单，扩散融资的资金量大、交易隐蔽D.洗钱的资金环形流动，恐怖融资和扩散融资的资金点到点流动E.洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资和扩散融资的资金主要被用于军事目的【答案】：A|C|D【解析】：B E两项，洗钱的目的是为了隐藏犯罪资金来源，恐怖融资的资金主要被用于政治目的，扩散融资的资金主要被用于军事目的。5O.VaR值的大小与未来一定的（）密切相关。A.损失概率B.持有期C.概率分布D.损失事件【答案】：B【解析】：风险价值（VaR）的计

36、算涉及两个因素的选取：置信水平；持有期。51.下列关于VaR的描述，正确的是（）。A.风险价值与损失的任何特定事件相关B.风险价值是即将发生的真实损失C.风险价值是指可能发生的最大损失D.风险价值并非是指可能发生的最大损失【答案】：D【解析】：A项，风险价值与持有期和给定的置信水平相关；BC两项，风险价值并不是即将发生的真实损失，也不意味着可能发生的最大损失。52.风险监管的核心步骤是（）。A.了解机构B.规划监管行动C.风险评估D.风险衡量【答案】：C【解析】：风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包含四

37、个阶段：了解银行的业务和风险管理制度；界定其主要业务领域；用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一识别和衡量；形成风险评估报告。53.下列关于客户评级的说法，不正确的是（）。A.评价主体是商业银行B.评价目标是客户违约风险C.评价结果是信用等级和违约概率D.评价内容是客户违约后特定债项损失的大小【答案】：D【解析】：客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）O D项，债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后估计的债项损失大小。54.与单笔贷款业务

38、的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当特别关注（）等风险因素的影响。A.区域风险B,行业风险C.宏观经济因素D.客户的偿债意愿E.客户的偿债能力【答案】：A|B|C【解析】：与单笔贷款业务的信用风险识别有所不同，商业银行在识别和分析贷款组合的信用风险时，应当更多地关注系统性风险可能造成的影响，主要包括：宏观经济因素；行业风险；区域风险。55.商业银行对（）变化的敏感度，最显著影响其资产负债的期限结构。A.存款准备金率B.国债收益率C.票据贴现率D,存贷款基准利率【答案】：D【解析】：商业银行资产负债期限结构是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到期负债（

39、现金流出）的构成状况。除了每日客户存取款、贷款发放/归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外,存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，因为任何利率波动都会导致商业银行资产和负债的价值产生波动。多选题如果房地产市场发展过热，一方面居民大量存款买房，另一方面大量房地产企业和个人向银行借款，这种情况下，当房地产市场严重下跌,大量个人住房贷款无法偿还，房地产企业也由于倒闭而无力偿还贷款，这时商业银行所面临的主要风险包括（）oA.操作风险B.市场风险C.流动性风险D.国别风险E.信用风险【答案】:B|C|E【解析】：B项，

40、“房地产市场严重下跌”，预示着银行面临市场风险；C项，由于大量贷款无法收回，商业银行无法及时获得充足资金用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求，预示着银行面临流动性风险；E项，“大量个人住房贷款无法偿还，房地产企业也由于倒闭而无力偿还贷款”，预示着银行面临信用风险。56.下列关于蒙特卡洛模拟法的表述错误的是（）。A.是一种结构化模拟的方法B.以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强C.考虑到了波动性随时间变化的情形D.模型风险较高，且较难实施，需要非常庞大的资源支持【答案】：B【解析】：B项属于历史模拟法的缺点。57.根据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级

41、法高级法应当自行估计（）等风险因素。A.违约概率B.违约频率C.违约损失率D.有效期限E.违约风险暴露【答案】：A|C|D|E【解析】：根 据 商业银行资本管理办法（试行），内部评级法分为初级法和高级法。采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。B项，违约频率是事后检验的结果，而非估计所得。58.某商业银行当期信用评级为B级的借款人的违约概率（PD）是0.10,违约损失率（LGD）是0.50。假设该银行当期所有B级借款人的表内外信贷总额为30亿元人民币，违约风险暴露（EAD）是20亿元人民币，则该银行此类借款预期损失为（）亿元。A.0.8B.4C.1D.3.2【答案

42、】：C【解析】：预期损失=违约概率（PD）X违约风险暴露（EAD）X违约损失率（LGD）=0.1X20X0.5=1（亿元）。59.商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）oA.国别评级B.主权评级C.法人客户评级D.个人客户评级【答案】：A【解析】：国别评级反映一国（地区）政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约率。60.X银行与Y数据服务中心签订为期1 0年的IT系统外包合同，一旦X银行的IT系统发生严重故障，Y数据服务中心将保证X银行的业务持续运行。针对以上案例分析，下列描述正确的有（）oA.非核心业务外包有利于银行将工作重点放在核心业务上B,外包服务最终责任人依然是X银行C.X银行旨在通过业务外包来转移操作风险D.业务外包和保险一样，都能够从根本上规避操作风险E.业务外包本身也可能存在风险【答案】：A|B|C|E【解析】：D项，银行必须对外包业务的风险进行管理，一些关键过程和核心业务不应外包出去，因为过多的外包也会产生额外的操作风险或其他隐患，因此业务外包不能从根本上规避操作风险。