2015年证券从业资格考试证券发行与承销习题班章节练习题库及解析.pdf

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1、第一章证券经营机构的投资银行业务一、单项选择题1、证券公司在承销过程中不按规定披露信息，除承担 证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、12C、36D、402、中国证监会的现场检查包括（）。A、机构、体制与人员的检查B、财务处理办法的检查C、规章制度的检查D、机构、制度、人员的检查和业务的检查3、2006年 5 月 2 0 日，深、沪证券交易所分别颁布了股票上网发行资金申购实施办法，股份公司通过证券交易所交易系统采用（）方式公开发行股票。A、上网竞价B、发行认购证C、上网定价D、匕网资金申购4、商业银行发行次级定期债务，须 向（）提出申请，提交可行

2、性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。A、中国银监会B、中国证监会C、中国人民银行D、国家发展和改革委员会5、1927年 的（）取消了禁止商业银行承销股票的规定。A、国民银行法B、麦克法顿法C、格拉斯?斯蒂格尔法D、金融法6、证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A、1,2B、2,1C、1,1D、2,27、我国投造银行业务的发展变化具体表现在发行监管、发行方式、发行定价三个方面。发行监管制度的核心内容是股票发行（）的归属。

3、A、决定权B、注册权C、审核权D、定价权8、企业短期融资券是指企业依照 短期融资券管理办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过（）的有价证券。A、90 天B、半年C、365天D、2 年9、根 据 中华人民共和国中国人民银行法和 全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，中国人民银行于（）发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。A、2005年 7 月 8 日B、2006年 4 月 2 日C、2006年 9 月 6 日D、2007年 5 月 10日10、意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业

4、真正进入了金融自由化和混业经营新时代的法案是（）。A、格拉斯?斯蒂格尔法B、证券法C、金融服务现代化法案D、证券交易法二、多项选择题1、中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（）。A、担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露B、有关档案资料和工作底稿的保存是否完备C、公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试D、公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理2、证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其（）进行审计。A、年度净资本计算表B、风险资本准备计算表C、风险收益计算表D、风险控制指标

5、监管报表3、发行人出现下列（）情形的，中国证监会自确认之日起暂停保荐机构的保荐资格3 个月，撤销相关人员的保荐代表人资格。A、证券发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏B、公开发行证券上市当年即亏损C、证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符D、持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏4、在年度报告“董事会报告”部分中，证券公司应按（）要求披露证券承销业务的经营情况。A、本年和以前年度累计担任主承销商、副主承销商和分销商的次数、承销金额和相应的承销收入B、本年和以前年度累计上市推荐次数、项目和收入情况C、若涉及外币，应按承销合同签订时的汇率将外

6、币折合成人民币D、本年和以前年度累计担任财务顾问次数以及本年财务顾问收入情况5、狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市场上的（）的财务顾问。A、承销业务B、并购业务C、基金管理D、融资业务6、个人申请保荐代表人资格应当（）。A、具备3 年以上保荐相关业务经历B、参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效C、最近3 年未受到中国证监会的行政处罚D、未负有数额较大的到期未清偿债务7、证券公司有下列（）行为之一的，除承担 证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销。A、承销未经核准的证券B、在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他

7、宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票C、在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D、在承销过程中不按规定披露信息8、中国证监会的非现场检查包括（）。A、证券公司的年度报告B、董事会报告C、制度与人员的检查D、财务报表附注9、承销团申请人应当具备的基本条件有（）。A、在中国境内依法成立的金融机构B、依法开展经营活动，近 3 年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好C、财务稳健，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准，具有较强的风险控制能力D、具有负责国债业务的专职部门和健全的国债投资和风险管理制度三、判断题1、凭证式国债在证券交易所债券市场和全国银行间债券市

8、场发行并交易。（）对错2、2005年 4 月 2 7 日，中国人民银行发布了 全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。（）对错3、2006年 1 月 1 日实施的经修订的 证券法在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。（）对错4、我国的企业债券特指地方企业债券。（）对错5、证券发行上市保荐业务管理办法就保荐机构和保荐代表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。（）对错6、证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银

9、行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。（）对错7、申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料分别提交财政部和商务部。（）对错8、申请凭证式国债承销团成员资格的申请人要求营业网点在50个以上。（）对错9、企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。（）对错10、根据中国证监会于2003年 8 月 3 0 日发布的 证券公司债券管理暂行办法的规定，证券公司债券包括证券公司发行可转换债券和次级债券。（）对错11、1998年之前，我国股票发行监管制度采取只控制发行规模的办法。（）对错答案部分一、单项

10、选择题1、【正确答案】B【答案解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之一的，除承担 证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起12个月内不得参与证券承销：提前泄露证券发行信息；以不正当竞争手段招揽承销业务；在承销过程中不按规定披露信息；在承销过程中的实际操作与报送中国证监会的发行方案不一致;违反相关规定撰写或者发布投资价值研究报告。参见教材P28【答疑编号10132246）2、【正确答案】D【答案解析】本题考查中国证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的现场检查包括机构、制度、人员的检查和业务的检查。参见教材P3334【答疑编号101322573、【正确答案】

11、D【答案解析】本题考查股票发行方式的演变。参见教材P10【答疑编号10132260)4、【正确答案】A【答案解析】本题考查债券管理制度的发展历史。参见教材P12【答疑编号10132262)5、【正确答案】B【答案解析】本题考查国外投资银行业务的发展历史。参见教材P2【答疑编号10132265)6、【正确答案】B【答案解析】本题考查保荐制度一保荐期限的相关规定。参见教材P30【答疑编号10132268)7、【正确答案】A【答案解析】本题考查我国投资银行 业务的发展历史。发行监管制度的核心内容是股票发行决定权的归属。参见教材P7【答疑编号101322718、【正确答案】C【答案解析】本题考查债券管

12、理制度的发展历史。企业短期融资券是指企 也依照 短期融资券管理办法规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过365天的有价证券。参见教材P13【答疑编号10132273】9、【正确答案】C【答案解析】本题考查债券管理制度的发展历史。为规范商业银行发行混合资本债券行为，保护投资者利益，根 据 中华人民共和国中国人民银行法和 全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，中国人民银行于2006年 9 月 6 II发布公告，就商业银行发行混合资本债券的有关事宜进行了规定。参见教材P12【答疑编号10132277】10、【正确答案】C【答案解析】本题考查国外投资银行

13、业的发展历史。金融服务现代化法案意味着2 0 世纪影响全球各国金融业分业经营制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真正进入了金融自由化和混业经营的新时代。参见教材P5。【答疑编号10132281二、多项选择题1、【正确答案】CD【答案解析】本题考查证监会现场检查一机构、制度与人员检查所包括的内容。参见教材P34【答疑编号101322932、【正确答案】ABD【答案解析】本题考查证券公司承销业务风险控制的相关规定。证券公司应当聘请具有证券相关业务资格的会计师事务所对其年度净资木计算表、风险资本准备计算表和风险控制指标监管报表进行审计。参见教材P26【答疑编号101323993、【正确答案】A

14、BD【答案解析】本题考查保荐制度具体监管措施的有关规定。参见教材P32【答疑编号101324054、【正确答案】ABD【答案解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。选项C 应该是若涉及外币，按承销期末的汇率将外币折合成人民币。参见教材P33【答疑编号10132411)5、【正确答案】ABD【答案解析】本题考查投资银行业务的狭义含义。参见教材P1【答疑编号10132416】6、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查个人申请保荐代表人资格应当具备的条件。参见教材P1718【答疑编号101324267、【正确答案】ABC【答案解析】本题考查股票承销业务中的不当行为及相应处罚。证券公司有下列行为之

15、一的，除承担 证券法规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与证券承销：承销未经核准的证券；在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购股票；在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。参见教材P27-28【答疑编号10132432)8、【正确答案】ABD【答案解析】本题考查证监会对投资银行业务的检查。中国证监会的非现场检查包括证券公司的年度报告、董事会报告、财务报表附注、与承销业务有关的自查内容。参见教材P33【答疑编号101324379、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。承销团申

16、请人应当具备的基本条件有:（1）在中国境内依法成立的金融机构；（2）依法开展经营活动，近 3 年内在经营活动中没有重大违法记录，信誉良好；（3）财务稳健，资本充足率、偿付能力或者净资本状况等指标达到监管标准，具有较强的风险控制能力；（4）具有负责国债业务的专职部门以及健全的国债投资和风险管理制度；（5）信息化管理程度较高；（6）有能力且自愿履行 国债承销团成员资格审批办法第六章规定的各项义务。参见教材P21【答疑编号10132461）三、判断题1、【正确答案】错【答案解析】凭证式国债通过商业银行和邮政储蓄银行的网点，面向公众投资者发行。参见教材P20【答疑编号101324712、【正确答案】对

17、【答案解析】本题考查债券管理制度的发展历史。2006年 1 月 1 日实施的经修订的 证券法在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。参见教材P12【答疑编号10132476）3、【正确答案】对【答案解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。参见教材P78【答疑编号10132484】4、【正确答案】错【答案解析】我国的企业债券泛指各种所有制企业发行债券等。参见教材P12【答疑编号10132488）5、【正确答案】对【答案解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。参见教材P8【答疑编号10132493）6、【正确答案】对【答案解析】本题考查投资银行业务内部控制的总体要求。参见教材P23【答

18、疑编号101324987、【正确答案】错【答案解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请人申请记账式国债承销团成员资格的，应当将申请材料提交财政部。参见教材P22【答疑编号10132505）8、【正确答案】错【答案解析】本题考查国债承销业务的资格条件和资格申请。申请凭证式国债承销团成员资格的申请人除基本条件外，还须具备下列条件：（1）注册资本不低于人民币3 亿元或者总资产在人民币100亿元以上的存款类金融机构；（2）营业网点在40个以上。参见教材P21【答疑编号101325109、【正确答案】错【答案解析】本题考查债券管理制度的发展历史。企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内可灵活

19、设计各期票据的利率形式、期限结构等要素。参见教材P14【答疑编号10132517】10、【正确答案】错【答案解析】本题考查债券管理制度的发展历史。证券公司债券不包括可转换债券和次级债券。参见教材P13【答疑编号10132520】11、【正确答案】错【答案解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史一发行监管制度的演变。1998年之前，我国股票发行监管制度采取发行规模和发行企业数量双重控制的办法。参见教材P7【答疑编号10132524】第二章股份有限公司概述一、单项选择题1、董事人数不足 公司法规定人数或者公司章程所规定人数的（），或公司未弥补的亏损达实收股本总额（）时，应当在两个月内召开临时股东大

20、会。A、1 /3,1 /3B、1 /2,2/3C、2/3,1 /3D、1 /3,2/32、股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（）。A、资本确定原则B、资本维持原则C、资本不变原则D、资本实存原则3、预先核准的公司名称，其保留期为（）。A、2 个月B、3 个月C、4 个月D、6 个月4、采用发起设立方式的，发起人缴付全部出资后，应当召开（），选举董事会和监事会成员，并通过公司章程草案。A、董事会B、全体发起人大会C、股东大会D、创立大会5、股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的（）以上通过。A、1 /3B

21、、1 /2C、2/3D、1 /46、单独或者合计持有公司（）以上股份的股东，可以在股东大会召开（）日前提出临时提案并书面提交董事会。A、3%,10B、10%,3C、3%,5D、10%,57、股份有限公司章程应当采取法律规定的书面形式，在（）生效。A、正式印发后B、股东大会表决后C、发起人制定后D、公司登记机关登记注册后8、募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（）日内向公司登记机关申请设立登记。A、20B、30C、40D、159、以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的（）。A、25%B、35%C、45%D、50%1 0,创立大会应有代表股份总数的（）发起人、认股人出

22、席，方可举行。A、1 /2B、1 /3C、1 /4D、1 /511、控股股东是指其出资额占有限责任公司资本总额（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额（）以上的股东。A、50%,50%B、20%,30%C、30%,30%D、15%,50%12、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的（）以上通过。A、2/3B、1 /3C、1 /5D、1 /413、公司董事、监事、高级管理人员离职后（）月内，不得转让其所持有的本公司股份。A、5B、6C、10D、2014、在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可 以 设（）名执行董事，不设董事会；

23、可 以 设（）名监事，不设监事会。A、1,13B、1,12C、2,1-2D、2,1315、在直接或间接持有上市公司已发行股份（）以上的股东单位或者在上市公司前（）名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。A、10%,5B、10%,10C、5%,10D、5%,516、公司向发起人、法人发行的股票，应 当 为（）股票。A、优先B、可交换C、无记名D、记名17、当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权（）以上的股东，可以请求人民法院解散公司。A、1%B、10%C、15%D、5%18、公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股

24、份的，其收购的资金来源应当从公司的（）中支出。A、税前利润B、资本公积C、盈余公积D、税后利润二、多项选择题1、发起人不得以（）等作价出资。A、劳务B、信用C、商誉D、非货币财产2、董事会对股东大会负责，其职权包括（）。A、决定公司的经营计划和投资方案B、制订公司年度财务预算方案、决算方案C、负责召集股东大会，并向股东大会报告工作D、制定公司的具体规章3、股东的权利包括（）。A、对公司的经营进行监督，提出建议或者质询B、依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配C、查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告D、依法请求、召集、主

25、持、参加或者委派股东代理人参加股东大会4、公司清算时，公司财产在分别支付（）后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。A、缴纳所欠税款B、清偿公司债务C、清算费用和职工的工资D、社会保险费用和法定补偿金5、以募集设立方式设立公司的，公司创立大会由（）组成。A、发起人B、认股人C、董事D、经理6、股份的特点有（）。A、股份的平等性B、股份的可转让性C、股份的单一性D、股份的不可分性7、不得担任独立董事的人员是（）。A、在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系B、直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属C、在直接或间接持有上市

26、公司己发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5 名股东单位任职的人员及其直系亲属D、为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员8、下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。A、公司持有的本公司股份不得分配利润B、公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取C、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金D、公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损9、创立大会对（）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。A、通过公司章程B、选举董事会成员C、对公司的设立费用进行审核

27、D、审议发起人关于公司筹办情况的报告10、应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3 以上通过的事项有（）。A、公司在1 年内担保金额超过公司最近1 期经审计总资产20%的B、公司在1 年内购买、出售重大资产超过公司最近1 期经审计总资产30%的C、股权激励计划D、法律、行政法规或公司章程规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项11、以下哪项须由股东大会以特别决议通过（）。A、董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案B、公司章程的修改C、公司增加或者减少注册资本D、变更公司形式12、公 司 因（）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15 日内成

28、立清算组，开始清算。A、股东大会决议解散B、因公司合并或者分立需要解散C、依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销D、公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现13、重大关联交易指（）。A、上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易B、上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易C、上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易D、上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易14、有限责任公司和股份有限公司的区别是（）。A、股权证明形式不同B、财务状况的公开程度不同C、股权转让难易程度不同D、公司治理结

29、构简化程度不同15、关联关系是指公司（）与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。A、控股股东B、董事和监事C、实际控制人D、高级管理人员16、公司不得收购本公司股份，但是，（）除外。A、减少公司注册资本B、将股份奖励给本公司职工C、与持有本公司股份的其他公司合并D、股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的三、判断题1、股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的1 /2 以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。（）对错2、公司分配当年税后利润时，应当提取利

30、润的20%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取。（）对错3、债权人应当自接到通知书之日起1 0 日内，未接到通知书的自公告之日起4 5 日内，向清算组申报其债权。（）对错4、监事会和连续9 0 日以上单独或者合计持有公司20%以上股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。（）对错5、单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10 II前提出临时提案并书面提交董事会；董事会应当在收到提案后2 日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。（）对错6、监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/2,具体比例

31、由公司章程规定。（）对错7、全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。（）对错8、直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前5 名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。（）对错9、监事的任期每届为3 年。监事任期届满，不可以连任。（）对错1 0,公司法规定股份有限公司的董事会成员为519人。董事会成员中可以有公司职工代表。（）对错11、公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。（）对错12、我国目前遵循的是授权资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕

32、。（）对错13、根 据 公司法规定，设立股份有限公司，应当有2 人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。（）对错14、董事会每年度至少召开一次会议，每次会议应当于会议召开10 日前通知全体董事和监事。代表 1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。（）对错15、一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。（）对错16、上市公司董事或者其他高级管理人员不可兼任公司董事会秘书。（）对错17、实际控制人是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际

33、支配公司行为的人。（）对错18、上市公司出席董事会的无关联关系董事人数不足3 人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。（）对错19、发行的股份超过招股说明书规定的截止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在 20 I I内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。（）对错20、无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5 日前至股东大会闭会时止，将股票交存于公司。（）对错21、法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的5 0%.（）对错22、发起设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者

34、向特定对象募集而设立公司。（）对错答案部分一、单项选择题1、【正确答案】C【答案解析】有下列情形之一的，应当在两个月内召开临时股东大会：（1）董事人数不足 公司法规定人数或者公司章程所定人数的2/3 时；（2）公司未弥补的亏损达实收股本总额1/3 时：（3）单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；（4）董事会认为必要时；（5）监事会提议召开时；（6）公司章程规定的其他情形。参见教材P54【答疑编号101325972、【正确答案】B【答案解析】本题考查资本“三原则”一资本维持原则的概念。参见教材P48【答疑编号10132602】3、【正确答案】D【答案解析】预先核准的公司名称，其保留期为

35、6 个月。参见教材P38。【答疑编号10132608）4、【正确答案】B【答案解析】采用发起设立方式的，发起人缴付全部出资后，应当召开全体发起人大会，选举董事会和监事会成员，并通过公司章程草案。参见教材P40。【答疑编号101326115、广正确答案】C【答案解析】股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3 以上通过。参见教材P48。【答疑编号101326186、【正确答案】A【答案解析】单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开1 0 日前提出临时提案并书面提交董事会。参见教材P54。【答疑编号10132622)7、【正确答案】D【

36、答案解析】股份有限公司章程应当采取法律规定的书面形式，在公司登记机关登记注册后生效。参见教材P44。【答疑编号10132628)8、【正确答案】B【答案解析】募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后3 0 日内向公司登记机关申请设立登记。参见教材P41【答疑编号101326359、【正确答案】B【答案解析】以募集方式设立的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。参见教材P37【答疑编号10132641】10、【正确答案】A【答案解析】创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。参见教材P40【答疑编号1013264511、【正确答案】A【答案解析】本题考查控股

37、股东的概念。参见教材P52【答疑编号10132653】12、【正确答案】A【答案解析】股东大会作出特别决议，应当山出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的2/3 以上通过。参见教材P55【答疑编号10132661】13、【正确答案】B【答案解析】公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。参见教材P49【答疑编号10132665)14、【正确答案】B【答案解析】在有限责任公司中，公司治理结构相对简化，人数较少和规模较小的，可以设1 名执行董事，不设董事会；可以设12 名监事，不设监事会。参见教材P46【答疑编号10132671)15、【正确答案】D【答案解析

38、】在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5 名股东单位任职的人员及其直系亲属不得担任独立董事。参见教材P65【答疑编号10132676)16、【正确答案】D【答案解析】公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票，并应当记载该发起人、法人的名称或者姓名，不得另立户名或者以代表人姓名记名。参见教材P38【答疑编号10132683)17、【正确答案】B【答案解析】人民法院依照 公司法第一百八十三条的规定予以解散。当公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可以请求人民法院解散公司。参见教

39、材P74【答疑编号1013270318、【正确答案】D【答案解析】公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，不得超过本公司已发行股份总额的5%；至于收购的资金来源，应当从公司的税后利润中支出；公司收购的股份应当在1 年内转让给职工。参见教材P50【答疑编号10132713】二、多项选择题1、【正确答案】ABC【答案解析】发起人不得以劳务、信用、自然人姓名、商誉、特许经营权或者设定担保的财产等作价出资。参见教材P39【答疑编号10132749】2、【正确答案】ABC【答案解析】本题考查董事会的职权。选 项 D 是经理的职权。参见教材P58。【答疑编号101327543、【正确答案】ABCD

40、【答案解析】本题考查股东的权利。参见教材P51。【答疑编号10132760）4、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查解散时的清算顺序。参见教材P74。【答疑编号10132768）5、【正确答案】AB【答案解析】创立大会由发起人、认股人组成。参见教材P40【答疑编号10132773）6、【正确答案】ABD【答案解析】股份一般有四个特点：股份的金额性、股份的平等性、股份的不可分性、股份的可转让性。参见教材P49【答疑编号10132779】7、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查上市公司独立董事任职的相关规定。参见教材P65【答疑编号101327868、【正确答案】ACD【答案解析】选 项

41、B 应该是公司法定公积金累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取。参见教材P71【答疑编号101327919、【正确答案】ABCD【答案解析】创立大会行使的职权有：（1）审议发起人关于公司筹办情况的报告；（2）通过公司章程;（3）选举董事会成员；（4）选举监事会成员；（5）对公司的设立费用进行审核；（6）对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；（7）发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。创立大会对上述事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。参见教材P40【答疑编号10132796】10、【正确答案】BCD【答案解析】公司在1

42、 年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1 期经审计总资产30%的；股权激励计划和法律、行政法规或 上市公司章程指引规定的，以及股东大会以普通决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项，应当由出席股东大会会议的股东所持表决权的2/3 以上通过。参见教材P63【答疑编号10132801）11、【正确答案】BCD【答案解析】下列事项须由股东大会以特别决议通过：（1）公司章程的修改；（2）公司增加或者减少注册资本；（3）公司的合并、分立和解散；（4）变更公司形式；（5）公司章程规定和股东大会以特别决议认定会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。参见教材P55【

43、答疑编号1013280912、【正确答窠】ACD【答案解析】本题考查股份有限公司的解散和清算。参见教材P74【答疑编号1013281513、【正确答案】AD【答案解析】重大关联交易指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易。参见教材P66【答疑编号10132819】14、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查有限责任公司和股份有限公司的区别。参见教材P4546【答疑编号10132825）15、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查关联关系的定义。参见教材P68【答疑编号10132830】16、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查股份有限

44、公司不得收购本公司股份的情形。参见教材P4950【答疑编号10132836）三、判断题1、【正确答案】错【答案解析】股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的2/3 以上通过。变动后，应由法定验资机构出具验资证明，并依法向公司登记机关办理变更登记。参见教材P47【答疑编号101327262、【正确答案】错【答案解析】应该是提取利润的10%列入公司法定公积金。累计额为公司注册资本50%以上的，可以不再提取。参见教材P71【答疑编号10132735)3、【正确答案】错【答案解析】应该是接到通知书之日起3 0 日内，向清算组申报其债权。而不是10 日内。参见教材

45、 P73【答疑编号101327424、【正确答案】错【答案解析】监事会和连续9 0 日以上单独或者合计持有公司10%以匕股份的股东拥有补充召集权和补充主持权。参见教材P53【答疑编号101328415、【正确答案】对【答案解析】本题考查股份有限公司的股东和股东大会一股东大会的运作和议事规则。参见教材P54【答疑编号10132850)6、【正确答案】错【答案解析】监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3,具体比例山公司章程规定。而不是1/2。参见教材P59【答疑编号101328517、【正确答案】错【答案解析】全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的3

46、0%。而不是2%。参见教材P39【答疑编号101328548、【正确答案】错【答案解析】直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事。而不是前5 名。参见教材P65【答疑编号10132858)9、【正确答案】错【答案解析】监事的任期每届为3 年。监事任期届满，连选可以连任。题干中“不可以连任”的说法是错误的。参见教材P59【答疑编号1013286210、【正确答案】对【答案解析】本题考查股份有限公司董事会一董事的任免机制。参见教材P56【答疑编号10132866)11、【正确答案】对【答案解析】本题考查股份有限公司的合并和分立。参

47、见教材P73【答疑编号10132872】12、【正确答案】错【答案解析】我国目前遵循的是法定资本制的原则，不仅要求公司在章程中规定资本总额，而且要求在设立登记前认购或募足完毕。参见教材P4748【答疑编号10132875】13、【正确答案】对【答案解析】根 据 公司法规定，设立股份有限公司，应当有2 人以上200人以下为发起人，其中，必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。参见教材P37【答疑编号10132877】14、【正确答案】错【答案解析】董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10 日前通知全体董事和监事。代 表 1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议

48、召开董事会临时会议。参见教材P57【答疑编号10132879)15、【正确答案】对【答案解析】本题考查股份有限公司的合并和分立。参见教材P72【答疑编号10132881)16、【正确答案】错【答案解析】上市公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。参见教材P68【答疑编号10132883117、【正确答案】对【答案解析】本题考查实际控制人的概念。参见教材P52【答疑编号10132885)18、【正确答案】对【答案解析】本题考查上市公司关联关系董事表决权的限制。参见教材P68【答疑编号10132887)19、【正确答案】错【答案解析】应该是3 0 日内。发行的股份超过招股说明书规定的截

49、止期限尚未募足的，或者发行股份的股款缴足后，发起人在30 I I 内未召开创立大会的，认股人可以按照所缴股款并加算银行同期存款利息，要求发起人返还。参见教材P40【答疑编号10132889】20、【正确答案】对【答案解析】本题考查股东的出席和代理出席的相关内容。参见教材P53【答疑编号1013289021、【正确答案】错【答案解析】应该是25%。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。参见教材P71【答疑编号1013289222、【正确答案】错【答案解析】本题的表述是募集设立的方式。发起设立应该是发起人认购公司发行的全部股份而设立的公司。参见教材P36。【答

50、疑编号10132895)第二章企业的股份制改组一、单项选择题1、国有资产的产权界定应当依据()的原则进行。A、谁投资、谁拥有产权B、谁经营、谁拥有产权C、谁授权、谁拥有产权D、谁管理、谁拥有产权2、在企业各种形态中，（）通过发行股票，能够在短期内将分散在社会上的闲散资金集中起来,筹集到扩大生产、规模经营所需要的巨额资本，从而增强公司的发展能力。A、独资企业B、合伙企业C、民营企业D、股份有限公司3、拟上市公司开展改组工作，一 般 以（）为牵头召集人，成立专门的工作协调小组，召开工作协调会。A、财务顾问B、会计师事务所C、律师事务所D、评估机构4、拟上市的股份有限公司（）与土地管理部门签订土地出