2023年银行专业人员资格考试历年试题.pdf

《2023年银行专业人员资格考试历年试题.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年银行专业人员资格考试历年试题.pdf（48页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、2023年银行专业人员资格考试历年试题L下列用大写金额表示“1600.45”，正 确 的 是（）oA.人民币壹仟陆佰圆零肆角伍分B.人民币壹仟陆佰元肆角五分C.人民币壹仟陆百圆零肆角伍分D.人民币：壹仟陆佰圆零肆角伍分【答案】：A【解析】：中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整（正）等字样。中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。中文大写金额数字前应标明“人民币”字样。大写金额数字应

2、紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。2.平等的民事法律主体之间进行的民事法律活动，应当遵循的基本原则 有（）oA.诚信原则B.自愿原则C.公平原则D.不违背公序良俗原则E.独立原则【答案】：A|B|C|D【解析】：民事法律行为是指民事主体通过意思表示设立、变更、终止民事法律关系的行为。平等的民事法律主体之间进行的民事法律活动，应当遵循民事法律的自愿、公平、诚信原则，不得违背公序良俗。3.在衡量通货膨胀时，（）使用得最多、最普遍。A.通货膨胀率B.消费者物价指数C.生产者物价指数D.GDP平减指数【答 案】：B【解 析】：常用来衡量通货膨胀的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产

3、总值物价平减指数。其 中，消费者物价指数使用得最多、最普遍。4.犯罪主体不能由单位构成的金融犯罪有（）oA.贷款诈骗罪B.信用证诈骗罪C.票据诈骗罪D.集资诈骗罪E.信用卡诈骗罪【答 案】：A|E【解 析】：A项，贷款诈骗罪的主体只是自然人，单位实施骗取贷款的行为，不能按照贷款诈骗罪追究刑事责任，符合条件的也只能按照合同诈骗罪定罪；E项，信用卡诈骗罪主体仅为自然人，单位不构成本罪。5.商业银行应当在客户首次购买理财产品前在本行网点进行风险承受能力评估，风险承受能力评估依据主要包括（）oA.财务状况B.风险认识C.流动性要求D.投资经验E.客户年龄【答案】：A|B|C|D|E【解析】：根 据 中

4、国银监会关于规范商业银行代理销售业务的通知第二十五条规定，风险承受能力评估依据应当包括但不限于客户年龄、财务状况、投资经验、投资目的、收益预期、风险偏好、流动性要求、风险认识和风险损失承受程度等。6.我国商业银行面临的市场风险主要表现为 和。（）A.利率风险；股市风险B.房地产风险；利率风险C.商品风险；汇率风险D.利率风险；汇率风险【答案】：D【解析】：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。由于目前我国商业银行从事股票和商品交易业务有限，因此市场风险主要表现为利率风险和汇率风险。7.下列关于教育储蓄存款表述正确的是（）。A.利

5、率优惠，按同期限档次的零存整取定期储蓄存款利率计息B.存期灵活，最长存期为六年C.总额控制，本金合计最高限额为5万元D.分次存入，分次支取【答案】：B【解析】：A项，一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。C项，本金合计最高限额为2万元。D项，分次存入，到期一次支取本金和利息。8.目前，我国银行存款中，采用复利计算利息的是（）。A.一年期的定期存款B.五年期的定期存款C.个人活期存款D.三年期教育储蓄存款【答案】：C【解析】：除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一

6、律不计复利。9.王先生购买了一套价值400万元的房产，首付160万元，其余向银行贷款，贷款期限20年，贷款年利率为8%,按月等额本息还款，则王先生每月的还款额为()万元。A.2B.2.2C.2.3D.2.1【答案】：A【解析】：按月等额还款计算公式为：l=FX rX (1+r)t/(1+r)t-1 ,其中I为每月还款额，F为贷款总额，r为贷款月利率，t为贷款时间。将F=240、r=0.67%、t=240代入计算得王先生每月还款额约为2万元。10.下列关于托收承付的说法正确的有()。A.可以促使销货单位按照合同规定发货B.结算方式分为邮划和电划两种C.也称异地托收承付D.是一种先收款后发货的结算

7、方式E.适用于异地单位之间订有合同的商品交易及由此产生的劳务供应的款项结算【答案】：A|B|C|E【解析】：D 项，托收承付是一种先发货后收款的结算方式，收付双方必须签有符 合 经济合同法的购销合同，一般需要双方具有较高的信用度且有较长期的合作关系。11.专业胜任原则是指理财师应当具备良好的（）,并且时刻保证专业知识的再学习和再提升，以实现自身专业知识的与时俱进，保证自己能胜任理财师的工作。A.资质B.专业素养C.能力D.经验【答案】：B【解析】：根据国内理财行业发展状况和理财师实际工作环境及需要，可以把我国金融机构理财师尤其是银行理财师的职业道德要求总结为以下六项：勤勉尽职、正直守信、客观公

8、正、遵纪守法、保守秘密和专业胜任。其中，专业胜任要求理财师必须具备良好的专业素养，并且时刻保证专业知识的再学习和再提升，以实现自身专业知识的与时俱进，保证自己成为一名合格胜任的理财师。12.金融诈骗罪中具体罪名的共同特征包括（）。A.主观上均具有非法占有目的B.实施虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为C.受骗者因被骗而作出行为人期待的财产处分行为D.受骗者或者其他人（被害人）遭受财产损失E.采取暴力手段实施【答案】:A|B|C|D【解析】：金融诈骗罪作为类罪，具有许多共性，其基本构造是：主观上均具有非法占有目的，客观上均遵循下列逻辑顺序：实施虚构事实、隐瞒真相等欺骗行为；使受骗者陷入或者强化认识错误；

9、受骗者因被骗而作出行为人期待的财产处分行为；受骗者或者其他人（被害人）遭受财产损失。13.国务院银行业监督管理机构的准入职责不包括（）。A.机构准入B.业务范围准入C.人员准入D.市场准入【答案】：D【解析】：国务院银行业监督管理机构对金融机构的准入职责主要表现为：机构准入；业务范围准入；人员准入；股东变更审查。14.教育储蓄的对象为在校小学（）以上学生。A.三年级（含三年级）B.四年级（含四年级）C.五年级（含五年级）D.六年级（含六年级）【答案】：B【解析】：教育储蓄存款是指父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息的一种个人存款，教育储蓄的对象为在校小学四年级（含

10、四年级）以上学生。15.经济周期一般分为四个阶段，下 列（）属于繁荣阶段的特点。A.社会购买力上升B.企业开始增加投资并进行固定资产更新C.产品供不应求，价格上升D.企业的经营规模不断扩大E.消费需求开始减少【答案】：A|C|D【解析】：在经济繁荣阶段，失业率下降，收入增加使消费支出增加，社会购买力上升，市场兴旺，产品供不应求，价格上升；市场预期好转，企业投资意愿增强；生产发展迅速，企业的经营规模不断扩大，投资数额显著增加，利润激增，这时，商业银行的资产规模和利润也处于最高水平。B项属于经济复苏阶段的特点；E项属于经济衰退阶段和萧条阶段的特点。16.按信托财产的不同，可将信托划分为（）。A.动

11、产信托B.不动产信托C.法人信托D.其他财产信托E.资金信托【答案】:A|B|D|E【解析】：信托的种类可根据形式和内容的不同进行划分：按信托关系建立的方式可分为任意信托和法定信托；按委托人或受托人的性质不同可划分为法人信托和个人信托；按信托财产的不同可划分为资金信托、动产信托、不动产信托和其他财产信托等。17.下列各项年金中，只有现值没有终值的年金是（）。A.即付年金B.先付年金C.永续年金D.普通年金【答案】：C【解析】：永续年金是指在无限期内，时间间隔相同、不间断、金额相等、方向相同的一系列现金流。比如优先股，它有固定的股利而无到期日，其股利可视为永续年金；未规定偿还期限的债券，其利息也

12、可视为永续年金。18.根据2019年1 0月1日起实施的 商业银行代理保险业务管理办法，下列做法不正确的是（）oA.商业银行每个网点在同一会计年度内不得与超过5家保险公司开展保险合作业务B.若客户未提供联系电话，应以相关销售人员的电话进行替代，以便联系C.商业银行销售保险产品时，应负责相关宣传册、宣传彩页等材料的设计、编写和印刷D.投保人员年龄超过6 5周岁时，保险合同不得通过系统自动核保现场出单【答案】：A【解析】：A项，根 据 商业银行代理保险业务管理办法第三十九条规定，商业银行每个网点在同一会计年度内只能与不超过3家保险公司开展保险代理业务合作。19.理财规划师语言交流中需要注意的问题有

13、（）。A.应当使用具有承诺性质的措辞使客户放心B.使用亲切的话语C.注意语速和长度D.尽量使用命令语气E.理财规划师要注意词语的特定意思【答案】：B|C|E【解析】：A 项，沟通时注意不要使用“保证”“肯定”“一定”等承诺性的语言,特别是在讲到理财的收益时更要注意，以避免对客户产生误导，使其对投资回报等产生不切实际的过高预期；D 项，理财师在电话沟通时,语气力求柔和亲切。20.在理财规划服务中，理财师不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。这体现了理财师职业的（）特征。A.顾问性B.综合性C.专业性D.规范性【答案】：A【解析】：理财师的职业特征包括顾问性、专业性、综合性、

14、规范性、长期性和动态性。其中，顾问性是指在理财规划服务中，金融机构或理财师一般不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议，最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均由客户拥有或承担。但如果涉及代客操作，一定要合乎有关规定，按照规定的流程并要签署必要的客户委托授权书及其他代理客户投资所必需的法律文件。21.个人理财业务是建立在（）关系基础之上的银行业务。A.完全信任B.委托代理C.自愿平等D.行业监督【答案】：B【解析】：个人理财业务是建立在委托-代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。个人理财业务中客户委托金融机构理财,实质上就是金融机构代理客户理财

15、，客户和金融机构就是委托和代理关系。22.下列关于我国商业银行外币存款和人民币存款业务的表述中，正确的有（）。A.外汇存款币种可以自由选择任何外币B.个人外币存款账户的管理已经不再区分现钞账户和现汇账户C.两种存款都可以分为个人存款和单位存款D.外汇储蓄账户一般不得转账E.两种存款的具体管理方式相同【答案】:B|C|D【解析】：A项，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种，其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户；E项，外币存款业务与人民币存款业务的存款币种和具体管理方式不同。23.一般而言，下列选项中不适宜作为风险管理目标的是（）。A.实现家庭财务的稳定性B.彻底杜绝风险可能性C.减少风险造

16、成的损失D.降低风险事故发生概率【答案】：B【解析】：风险管理目标即风险管理规划的目标，风险管理规划是指通过对风险的识别、衡量和评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理工具和方法，对风险实施有效管理，妥善处理风险所导致损失的后果，以尽量小的成本去争取较为完善的安全保障和经济利益的行为。B项，风险管理规划不能彻底杜绝风险可能性，只能降低风险可能性。24.投保人通过支付一定的保险费参与保险计划，可以将偶然的灾害事故或人身伤害事件造成的经济损失平均分摊给所有参加投保的投保人，这体现了保险的（）功能。A.资金融通B.风险转移C.风险规避D.损失补偿【答案】：B【解析】：保险产品具有风险转移，损失分

17、摊功能，是指保险提供了一种分摊损失的机制。投保人通过支出一定的保险费，可以将偶然的灾害事故或人身伤害事件造成的精神损失平均分摊给所有参加投保的人。25.商业银行为票据持有人贴现票据，是商业银行通过（）未到期的商业票据，为持票人融通资金的行为。A.借入B.买进C.贷出D.卖出【答案】：B【解析】：票据的融资作用主要是通过票据贴现来实现的。票据贴现是指未到期票据的买卖行为，持有未到期票据的人通过卖出票据得到现款，商业银行通过买进票据为持票人融通资金。26.下列选项中，属于银行资产负债管理主要内容的有（）。A.资本管理B.业务经营计划管理C.资金管理D.定价管理E.资产负债计划管理【答案】:A|C|

18、D|E【解析】：银行资产负债管理的构成内容包括：资本管理；资产负债组合管理；资产负债计划管理；定价管理；银行账户利率风险管理；资金管理；流动性风险管理；投融资业务管理；汇率风险管理。27.中央银行在运用货币政策进行金融宏观调控时，主要是通过调控()来影响社会经济活动。A.国民生产总值B.货币需求量C.货币供给量D.国内生产总值【答案】：C【解析】：货币政策是指中央银行为实现特定经济目标而采用的控制和调节货币供应量、信用及利率等方针和措施的总称，是国家调节和控制宏观经济的主要手段之一。28.根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本为()。A.最低注册资本B.会计资本C.经济资本D.监管资本【答案

19、】：C【解析】：经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，即银行所“需要”的资本，或“应该持有”的资本，而不是银行实实在在拥有的资本。经济资本本质上是一个风险概念，因而又称为风险资本。29.债券投资的风险因素包括（）。A.价格风险B.违约风险C.提前偿付风险D.再投资风险E.赎回风险【答案】:A|B|C|D|E【解析】：债券投资的风险因素有价格风险、再投资风险、违约风险、赎回风险、提前偿付风险和通货膨胀风险。影响债券投资收益的因素主要有债券期限、基础利率、市场利率、流动性、债券信用等级

20、、税收待遇以及宏观经济状况等。30.某银行员工甲与员工乙共同负责业务印章及重要凭证的保管，甲保管保险箱钥匙，乙掌握密码，某日，甲员工请假看病，下列做法中，符合职业操守要求的是（）。A.甲估计外出时间不长，不会用到业务印章和相关凭证，因此未做移交就外出看病B.甲根据银行印章、重要凭证等管理规定，办理移交手续，正式移交钥匙后外出看病C.甲将保险箱钥匙委托第三名员工保管D.考虑到时间不长，甲将保险箱钥匙交于乙暂时保管【答案】：B【解析】：银行业从业人员不得违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等与自身职责有关的物品或信息交与或告知其他人员。31.根据 中华人民共

21、和国反洗钱法，下列属于中国人民银行的反洗钱职责的是（）。A.指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测B.制定或者会同国务院有关金融监督管理机构制定金融机构反洗钱规章C.参与制定银行业金融机构反洗钱规章D.在职责范围内调查可疑交易活动E.对银行业金融机构提出按照规定建立健全反洗钱内部控制制度的要求【答案】:A|B|D【解析】：除A B D三项外，中国人民银行的反洗钱职责还包括：监督、检查金融机构履行反洗钱义务的情况；接受单位和个人对洗钱活动的举报；向侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪的交易活动；向国务院有关部门、机构定期通报反洗钱工作情况；根据国务院授权，代表中国政府与外国政府和有关国际组织开展反

22、洗钱合作；法律和国务院规定的有关反洗钱的其他职责。C E两项属于国务院银行业监督管理机构的反洗钱职责。32.为治理通货膨胀，中央银行一般会在市场上（）。A.出售有价证券B,购入有价证券C.加大货币投放量D.降低利率【答案】：A【解析】：治理通货膨胀的对策有紧缩的货币政策和紧缩的财政政策，其中，紧缩的货币政策包括：减少货币供应量；提高利率。中央银行可以通过在公开市场上出售有价证券来减少货币供应量达到控制通货膨胀的目的。33.下列关于备用信用证的表述，正确的有（）0A.备用信用证是银行保函业务的替代品B.在受益人提供的单据和信用证条款一致的情况下，银行需要承担对借款人的第一付款责任C.备用信用证实

23、质是银行对借款人的一种担保行为D.备用信用证可分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证E.开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人开具的一种特殊信用证【答案】：A|C|D|E【解析】：B项，备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。而在一般信用证业务中，只要受益人所提供的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行都要承担对受益人的第一付款责任。34.在行业的市场结构分析中，少量生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额的情形是指（）。A.寡头垄断的行业B.完全垄断的行业C.垄断竞争的行业D.完

24、全竞争的行业【答案】：A【解析】：A项，寡头垄断的行业是指相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额的情形。B项，完全竞争的行业是指由许多企业生产同质产品的市场情形，是竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。C项，垄断竞争的行业，是指一个市场中许多生产者生产同种但不同质产品的市场情形。D项，完全垄断的行业是指独家企业生产某种特质产品从而整个行业的市场完全处于一家企业所控制之下的情形。35.下列选项中不属于人身保险的是（）。A.意外伤害保险B.责任保险C.人寿保险D.健康保险【答案】：B【解析】：人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险。人身保险包括意外伤害保险、健康保险、人

25、寿保险。B项属于财产保险。36.一般性货币政策的主要作用在于对（）或信用进行总量调控，对整个经济产生影响。A.货币贮存量B.货币供应量C.货币发行量D.现金发行量【答案】：B【解析】：一般性货币政策工具是从总量的角度，通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济，也被称为经常性、常规性货币政策工具。37.下列关于通货膨胀的表述，错误的有（）。A.是经济中货币供应量少于客观需要量的现象B.是在社会总需求小于总供给情况下发生的C.对稳定经济会产生有利影响D.是货币失衡、物价不稳定的一种表现E.表现为单位货币升值、价格水平普遍和持续下降【答案】：A|B|C|E【解析】：AE两项，通货膨胀是

26、在纸币流通的情况下，货币供应量超过需要量,引起纸币贬值、物价持续上涨的经济现象。B 项，通货膨胀产生的原因有：总需求大于总供给；生产成本的提高；供求混合推动；经济结构因素的变化。C 项，通货膨胀会扰乱金融秩序，影响社会、经济的稳定。38.下列关于项目融资的说法正确的是（）。A.对于投资大、回收期长的大型能源开发、资源开发类项目可采取项目融资的方式筹措资金B.项目融资属于特殊的固定资产投资C.融资比例较高、金额较大、参与者较少D.还款资金来源除了该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入之外，通常还具备其他还款来源【答案】：A【解析】：B项，项目融资属于特殊的固定资产贷款；C项，项目融资具有不同于

27、一般固定资产投资项目的风险特征，通常融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高和参与者较多，从而风险较大，往往需要多家银行业金融机构参与，并通过复杂的融资和担保结构以分散和降低风险；D项，项目融资的还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。39.证券发行可以通过公募和私募两种方式进行，其中，公募发行的特 征 是()oA.事先确定特定的发行对象，向社会公开推销证券B.发行公司只对特定的发行对象推销证券C.虽然事先不确定特定的发行对象，但是不向社会广大投资者公开推销证券D.事先不确定特定的发行对象，向社会广大投资者公开推销证券【答案】：D【解析】：在发行

28、市场上，证券发行可以通过公募和私募两种方式进行。公募又称公开发行，是指事先不确定特定的发行对象，而是向社会广大投资者公开推销证券。私募又称非公开发行，是指发行公司只对特定的发行对象推销证券。40.货币市场是融通 的场所，而资本市场是筹集 的场所。()A.短期资金；长期资金B.长期资金；短期资金c.短期资金；短期资金D.长期资金；长期资金【答案】：A【解析】：货币市场又称短期资金市场，是指专门融通短期资金和交易期限在一年 以 内（包括一年）的有价证券市场；资本市场是指提供长期（一年以上）资本融通和交易的市场，包括股票市场、中长期债券市场和证券投资基金市场等。4 L债券发行过程中支付给承销商的费用

29、包括（）。A.债券印刷费B.发行手续费C.宣传广告费D.律师费E,资产重估费用【答案】:A|B|C|D|E【解析】：支付给承销商的费用就是发行成本，主要包括：债券印刷费、发行手续费、宣传广告费、律师费、担保抵押费、信用评级和资产重估费用、其他发行费用等。4 2.某商业银行接受客户拥有的股权作为其借款担保，该担保方式属于（）。A.信用贷款B.保证C.质押D.抵押【答案】：C【解析】：质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处分所得的价款优先受偿。股权本质属于一种

30、权利，因而以股权设定的担保属于质押。43.下列因素中，与银行创造派生存款多少成正比的是()。A.法定存款准备金率B.原始存款C.超额准备金率D.现金漏损率【答案】：B【解析】：银行用转账方式发放贷款、贴现和投资时创造的存款，即为派生存款。银行创造派生存款的多少与原始存款的数量成正比，与法定存款准备金率、超额准备金率、现金漏损率成反比。44.根据我国 支付结算办法，以下不符合票据金额填写要求的是()oA.叁千元整B.捌拾圆正C.壹万元整D.伍佰圆正【答案】：A【解析】：A项应为叁仟元整。45.下列关于期货资产管理业务的说法，错误的是（）。A.期货资产管理产品具有多种风险收益特性B.期货资产管理产

31、品具有高风险、绝对高收益性C.期货资产管理产品可以充分利用各类金融工具D.期货期权等衍生品具有保证金交易、双向交易等特性【答案】：B【解析】：ACD三项，期货期权等衍生品具有保证金交易、双向交易、非线性收益等特性，利用衍生品能构造出多种具有不同风险收益特性的投资产品。由于期货资产管理可投资标的涵盖股票、债券、证券投资基金、集合资产管理计划以及期权期货等衍生品，而且没有衍生品空头头寸方面的限制，从而期货资产管理可以充分利用各类金融工具长处，通过多种交易策略取得长期稳定的绝对收益，实现复利增长。B 项，多种交易策略的采用使得期货资产管理产品具有多种多样的风险收益特性，有的高风险高潜在收益，有的低风

32、险稳定绝对收益，从而满足不同风险偏好客户。46.李先生将1000元存入银行，银行的年利率是5%,按照单利计算,5 年后能取到的总额为（）元。A.1250B.1200C.1276D.1050【答案】：A【解析】：单利终值是指一定金额的本金按照单利计算若干期后的本利和（本金加利息的总和）。单利终值的计算公式为FV=PVX（1+rX n）,故李先生5年后能取到的本利和为：FV=1000X（1+5%X 5）=1250（7C）O47.某公司2015年度中旬公布了其财务数据，已知公司股票价格为24元/股，上年度每股收益为1.2元，未来年度每股收益预计为L 6元，则该公司的静态市盈率为（）。A.20B.15

33、C.14D.12【答案】：A【解析】：市 盈 率（P/E）=股 票 价 格（P）/每股 收 益（E）,它是股票市场中常用的衡量股票投资价值的重要指标。在计算市盈率时，股价通常取最新的收盘价；若每股收益取的是已公布的上年度数据，则计算结果为静态市盈率，若是按照对今年及未来每股收益的预测值，则得到动态市盈率。本题中，静态市盈率=24/1.2=20。48.货币经纪公司的服务对象是（）。A.地方政府B.上市公司C.事业单位D.金融机构【答案】：D【解析】：货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。

34、根 据 货币经纪公司试点管理办法第三十二条规定，货币经纪公司及其分公司仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。49.某银行理财师小王向客户提供了财务分析与规划、投资建议、投资产品推介等服务，该银行根据客户的委托和授权进行投资和资产管理。区分该银行提供的是理财顾问还是综合理财服务的要点在于是否()。A.提出投资建议B.推介投资产品C.根据客户的委托和授权进行投资和资产管理D.提供财务分析与规划【答案】：C【解析】：按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理，理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。综合理财服务与理财顾问服务的一个重要区别是，在综合理财服务活动中

35、，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担。与理财顾问服务相比，综合理财服务更加突出个性化服务。50.理财顾问服务不能提供的功能是（）。A.资产管理B.投资咨询C.理财产品推介D.财务规划【答 案】：A【解 析】：按是否接受客户委托和授权对客户资金进行投资和管理，理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。综合理财服务是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。A项属于综合理财服务。51.张 三向李四借款10000元，同意将自

36、己的笔记本电脑质押，该质权 自（）起设立。A.合同签订B.合同生效C.质物交付D.质押登记【答 案】：C【解 析】：根 据 物权法第二百一十二条规定，质权自出质人交付质押财产时设立。52.下列人员中，（）不可以成为危害货币管理罪的主体。A.年满十八周岁，具有辨认控制能力的银行或者其他金融机构的工作人员B.年满十八周岁，具有辨认控制能力的自然人C.金融机构D.年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人【答案】：C【解析】：危害货币管理罪主要包括金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪和持有、使用假币罪。其中，金融机构工作人员购买假币、以假币换取货币罪的主体是特殊主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能

37、力的银行或者其他金融机构的工作人员；持有、使用假币罪的主体是一般主体，为年满十六周岁，具有辨认控制能力的自然人。53.退休养老收入的三大来源不包括（）。A.遗产继承收入B.社会养老保险C.企业年金D.个人储蓄投资【答案】：A【解析】：退休养老收入一般分为三大来源：社会养老保险、企业年金和个人储蓄投资。当前大多退休人士退休后的收入来源主要为社会养老保险，部分人有企业年金收入，但这些财务资源远远不能满足客户退休后对生活品质的要求。54.从客户等级来看，（）客户范围相对较广，但服务种类相对较窄。A.理财顾问服务B.财富管理业务C.私人银行业务D.理财业务【答案】：D【解析】：从客户等级来看，理财业务

38、客户范围相对较广，但服务种类相对较窄；私人银行客户等级最高，服务种类最为齐全；财富管理客户则居二者中间，客户等级高于理财业务客户但低于私人银行客户，服务种类超过理财业务客户但少于私人银行业务客户。一般而言，理财业务是面向所有客户提供的基础性服务，财富管理业务是面向中高端客户提供的服务，而私人银行业务则是仅面向高端客户提供的服务。55.某企业为了扩展业务规模，要求员工集资入股，后该企业集资200万元，危及分红即被他人告发，该企业的行为（）oA.构成非法吸收公众存款罪B.不构成犯罪C.集资诈骗罪D.擅自发行企业债券罪【答案】：B【解析】：非法吸收公众存款罪是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，

39、扰乱金融秩序的行为；集资诈骗罪是指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，非法向社会公开募集资金，数额较大的行为。题中该企业为扩展业务规模进行的集资行为属于合法的行为，不构成犯罪。56.关于制定理财规划方案，下列表述错误的是（）。A.理财方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，两者的选择主要是由理财师决定的B.家庭收支或债务规划、风险管理规划、教育投资规划都属于单项（目标）理财规划方案C.综合理财规划方案只有注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配置，整体设计和组合，才是真正符合客户实现一生收支平衡需要的理财规划方案D.税收筹划、投资规划、退休养

40、老规划、财产传承规划都属于单项（目标）理财规划方案【答案】：A【解析】：理财规划方案可以是单项理财目标的规划，也可以是涵盖客户所有主要理财目标的综合理财规划方案，方案类型主要是由客户愿意提供的信息和需求所决定。单 项（目标）理财规划方案主要包括家庭收支或债务规划、财富保障规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、教育投资规划、财产传承规划等。综合理财规划方案注重各个目标规划的合理平衡、财务资源配置、整体设计和组合。57.在合同履行中应当遵循的道德规则是（）原则。A.全面履行B.实际履行C.诚实信用D.协作履行【答案】：C【解析】：诚实信用原则是指当事人按照合同约定的条件，切实履行自己所承担的义务

41、，取得另一方当事人的信任，相互配合履行，共同全面地实现合同的签订目的。诚实信用原则是一个抽象的概念，是人们在合同履行中所应遵守的道德规则。ABD三项均为在合同履行中应当遵循的原则，但不属于道德规则。58.已知某银行本期税后净利润为2000万元，计划分配给优先股股东的股息约为3 0 0万元，该银行发行的普通股有2 0 0万股，优先股为50万股，则其每股收益为（）元/股。A.6.8B.8C.8.5D.10【答案】：C【解析】：每股收益即E P S,指税后利润与股本总数的比率。计算公式为：每股收益=本期净利润/期末总股本。该比率反映了银行每一股份创造的税后利润。若银行只有普通股时，净收益是税后净利，

42、股份数是指流通在外的普通股股数。如果银行还有优先股，应从税后净利中扣除分派给优先股股东的利息。所以该银行每股收益=（2000-300）/200=8.5（元/股）。59.甲与乙订立合同，双方约定甲于3 月 2 0 日向乙交付机器一台，后该机器在3 月 1 0 日由于社会骚乱而丢失,无法交付，此时乙有权（）oA.解除合同B.变更合同C.行使后履行抗辩权D.行使撤销权【答案】：A【解析】：根 据 合同法的规定，出现因不可抗力致使不能实现合同目的时，当事人可以解除合同。不可抗力主要包括自然灾害、政府行为、社会异常事件，骚乱属于社会异常事件，符合合同解除的法定情形。60.在下列哪种情况下，要约可以撤销？（）A.撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达受要约人B.要约人确定了承诺期限C.要约人以其他形式明示要约不可撤销D.受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同作了准备工作【答案】：A【解析】：合同法规定，要约不得撤销的情形包括：要约人确定了承诺期限或者以其他形式明示要约不可撤销；受要约人有理由认为要约是不可撤销的，并已经为履行合同做了准备工作。