2023年银行从业人员考试《个人理财》（中级）考试过关必做真题汇总.pdf

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1、2023年银行从业人员考试 个人理财（中级）考试过关必做真题汇总1.税制要素主要包括（）。A.征税对象B.税目C.纳税环节D.纳税期限E.违章处理【答案】：A|B|C|D|E【解析】：税制要素，即构成税收制度的基本要素，主要包括征税对象、纳税人、税目、税率、纳税环节、纳税期限、减免税、加征及违章处理等。2.金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。根据以上材料回答（1）（4）题。如果金女士选择调入财经杂志社，那么年

2、应纳税所得额为（）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】：B【解析】：调入杂志社，作为杂志社员工，收入性质属于工资、薪金所得，年应纳税所得额=30000*12 60000=300000（元）。如果金女士选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬，那么她每年的应纳税所得额为（）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】：C【解析】：居民个人的综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，以每一纳税年度的收入额减除费用6 万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所

3、得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。因此年应纳税所得额=30000义 12X（1-2 0%）-60000=228000（元）。如果金女士选择作为普通投稿人，获得稿酬，那么她每年的应纳税所 得 额 为（）元。A.360000B.300000C.228000D.141600【答案】：D【解析】：居民个人的综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，以每一纳税年度的收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除2

4、0%的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70%计算。因此年应纳税所得额=30000X 12X（1-20%）X70%-60000=141600（元）。下列关于金女士节税措施的说法，正 确 的 是（）。A.金女士应选择调入杂志社，作为杂志社职工B.金女士应选择作为杂志特约评论员，获得劳务报酬C.金女士应选择作为普通的投稿人，获得稿酬收入D.三种选择的税负相同，因此无须采取节税措施【答案】：C【解析】：根据前面三题的计算结果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其税负最轻，劳务报酬其次，工资、薪金税负最重。因此，为了实现减轻税负的目的，金女士应该考虑作为普通的投稿人，获得稿酬收入。3.()

5、的公式为净利润/资产平均总额。A.销售净利润率B.净资产利润率C.实收资本利润率D.基本获利率【答案】：B【解析】：A项，销售净利润率=净利润/销售收入净额；C项，实收资本利润率=净利润/实收资本；D项，基本获利率=息税前利润/总资产平均余额。4.下列属于稿酬所得的是（）。A.个人提供著作权的使用权取得的所得B.个人因其作品以图书发表而取得的所得C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得【答案】：B【解析】：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的

6、作品；“个人作品”包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；C D两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。5.下列属于风险的组成因素的是（）。A.风险条件B.损失C.风险因素D.收益E.风险事故【答案】：B|C|E【解析】：一般认为，风险是由风险因素、风险事故和损失三个因素组成的。6.（）的保险关系产生于国家或政府的法律效力。A.共同保险B.自愿保险C.法定保险D.普通保险【答案】：C【解析】：商业保险按照实

7、施方式可分为强制保险和自愿保险。强制保险（又称“法定保险”）是由国家（政府）通过法律或行政手段强制实施的一种保险。7.就管理而言，从中小企业自身来看，中小企业面临着哪些问题？（）A.风险抵抗能力较弱B.管理水平整体较低C.资金筹集渠道较窄D.资金使用规划不足E,资本规模较大【答案】:A|B|C|D【解 析】：一般就管理而言，从中小企业自身来看，面临着以下一些问题：风险抵抗能力较弱；管理水平整体较低；资金筹集渠道较窄；资金使用规划不足。8.王先生为电气工程方面的专家。2019年担任一所重点大学的客座教授，1、2、3月 份 和6、7月份为这所大学的研究生讲学5次，每次收 入21600元。该所大学也

8、欢迎王先生调入学校任教，每 月 工 资4000元，并 按 月 发 放 津 贴5000元。工 资、薪 金 所 得 免 征 额 为 每 月50007C o根 据 以 上 材 料 回 答（1）（2）题。如果作为客座教授，那 么 王 先 生 全 年 税 后 收 入 为（）元。A.107208B.106560C.105720D.99720【答案】：A【解析】：居民个人的综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，以每一纳税年度的收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除2 0%

9、的费用后的余额为收入额。如果作为客座教授，王先生的收入作为劳务报酬所得，按年度合并纳税。全年税前收入=2 1 6 0 0 X5 =1 0 80 0 0 （元），应纳税额=口0 80 0 0 23.08%,应选择作为小规模纳税人，可比作为一般纳税人节税4.55 3=1.55（万元）。10.在保险产品的配置问题上，理财师应遵循的原则是（）。A.保障优先B.争取利润最大化C.合理运用客户保险预算D.宁多勿缺E.保险额度尽可能小【答案】：A|C【解析】：在保险产品的配置问题上，理财师具体应注意以下几个原则：先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，考虑客户的预算能力来配置险种；发生概率虽小但后果严重的风险

10、应优先考虑；应 以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，优先配置保障型险种；保费预算不充足时，尽量不要减少客户所需的保额。11.甲和乙领取结婚证但还没有举行婚礼，甲就意外死亡，此时，乙已经怀孕3个月，可以参加继承甲遗产的法定继承人有（）。A.乙所怀的孩子B.乙C.甲的父亲D.甲的母亲E.甲与前妻所生的孩子【答案】：A|B|C|D|E【解析】：法定继承人包括配偶、子女、父母等，其中子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。婚生子女是指具有合法婚姻关系的男女双方所生育的子女，婚生子女有权继承父母的遗产，不仅于父母死亡前出生的子女享有继承权，而且于父亲死亡后活着出生的子女也有继承权。12.甲

11、生前立遗嘱将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗嘱，在遗产分割前乙死亡，应如何处理古玩？（）A.古玩由乙子女继承B.经甲子女同意，可让乙子女继承C.古玩由甲子女继承D.将古玩出售，由甲、乙子女共同继承价款【答案】：A【解析】：根 据 最高人民法院关于贯彻执行 中华人民共和国继承法若干问题的意见 第五十二条规定，继承开始后，继承人没有表示放弃继承,并于遗产分割前死亡的，其继承遗产的权利转移给他的法定继承人。13.下列关于偶然所得纳税的说法中，错 误 的 是（）。A.偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得B.个人购买社会福利有奖募捐奖券，一次中奖收入不超过10万元的,免征个人所得税C

12、.个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税D.偶然所得按次计算征收个人所得税E.个人购买中国体育彩票，一次中奖收入超过10000元的，应以收入扣除相关费用后按偶然所得项目计税【答案】：B|E【解析】：B E 两项，个人购买社会福利有奖募捐奖券、中国体育彩票，一次中奖收入不超过10000元的，免征个人所得税，超过10000元的，应以全额按偶然所得项目计税。14.遗产的形式包括（）。A.现金B.企业股权C.房产D.抚恤金E.财产使用权【答案】:A|B|C【解析】：遗产形式除现金、银行存款和房产外，还有股票、债券、基金、信托等投资，以及企业股权等。D项，抚恤金

13、是给特定家属的精神慰藉和物质帮助，不属于死者遗留的个人财产；E项，财产使用权不同于财产所有权，不是私人所有，不属于遗产的范围。15.根据债券定价原理，如果某种息票债券的市场价格等于面值时，以下说法正确的是（）。A.债券到期收益率大于其票面利率B.债券到期收益率等于其票面利率C.债券到期收益率小于其票面利率D.债券到期收益率等于其必要收益率【答案】：B【解析】：当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率。16.以（）作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。A.保险标的B,保险性质C.实施方式D.承保【答案】：A【解析】：以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保

14、险和人身保险；按承保划分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。17.理财规划书的法律声明文件中，对于理财顾问所给予的相关建议可能涉及的风险的声明中，没有涉及到的风险种类是（）。A.流动性风险B.市场风险C.信用风险D.合规风险【答案】：D【解析】：机构理财顾问所给予的相关建议，有可能涉及以下风险：流动性风险，虽然机构已建议投资者拨备一部分资金作为家庭紧急备用金，但如果投资者有紧急需求且金额不够，有可能导致流动性风险；市场风险，证券市场资产价格有可能在短期内异常波动，即投资组合有可能出现亏损的情况；信用风险，有些产品可能出现信

15、用风险，如固定收益类信托产品出现无法兑付的情况等。18.下列关于个人所得税的说法，错 误 的 是（）。A.个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税B.个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税C.居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满 3 年的个人D.居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务【答案】：c【解析】：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满1 83 天的个人。1 9.李某在某保险公司为其名贵手表投保，在保险合同履行过程中，李某为了尽快获取保险金，谎称

16、其手表被人偷走，请求保险公司给付保险赔偿金，后保险公司经过调查发现其手表并没有丢失，而是被李某藏了起来，据此，保险公司可以（）。A.解除合同，退还保险费B.解除合同，不退还保险费C.不得解除合同，但可以相应降低保险金D.不得解除合同，但投保人应当赔偿保险人因此遭受的损失【答案】：B【解析】：根 据 保险法规定，投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于合同解除前发生的保险事故，不承担赔偿或者给付保险金的责任，并不退还保险费。20.()是选择遗嘱作为财富传承方法的局限性。A.监护人道德风险B.隐私曝光C.可能面临的遗产税D.可能导致亲人反目E.继承人财产管理不当【答案】：A|B|C|D|E【解析

17、】：财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。其中，以遗嘱方式安排传承是最常见的方法，但遗嘱具有很大的局限性，比如遗嘱争议带来的亲人反目、财富缩水、隐私曝光，可能面临的遗产税，继承人管理财产不当或挥霍遗产，监护人道德风险等。21.寿险合同属于()oA.给付性保险合同B,补偿性保险合同C.足额保险合同D.不足额保险合同【答案】：A【解析】：寿险属于人身保险。人身保险合同是给付性合同，即根据投保人的实际需要和支付保险费的能力确定一个保险金额，当危险事故发生或保险期限届满时，由保险人按照事先约定的保险金额承担给付保险金责任。22.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。下列指标属于偿债能

18、力分析指标的是（）。A.资产负债率B.应收账款周转次数C.基本获利率D.净资产利润率【答案】：A【解析】：偿债能力分析是指企业偿还到期债务的能力。通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。偿债能力分析指标主要有以下几项：流动比率；速动比率；现金比率；资产负债率;有形资本负债率；产权比率；已获利息倍数。B项属于资产运营能力指标；CD两项属于获利能力指标。23.对于受益人来说，（）是索赔和获得保险保障的最高限额。A.可保利益B.保险价值C.保险金额D.保险费【答案】：C【解析】：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任

19、的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。24.推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有（）。A.社会企业经营理念的变化B.社会生产方式的变化C.客户消费观念的改变D.客户投资观念的变化E.信息技术的推动【答案】：A|C|E【解析】：客户关系管理思想和方法的诞生、发展，有着下列三方面的因素：社会企业经营理念的变化；客户消费观念的改变；信息技术的推动。25.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了两全寿险，关于此种保险的说法不正确的是（）oA.被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金B.

20、缴费期限越长，年缴保费越便宜C.缴费期限变长，合计总缴保费会高于短期缴费方式D.可以被认为是终身寿险和生存保险的结合【答案】：D【解析】：D项，两全寿险可以被认为是定期寿险和生存保险的结合。26.下列（）不属于人身保险给付保险金的条件。A.被保险人死亡、伤残、疾病B.个体经营破产风险C.达到合同约定的年龄D.达到合同约定的期限【答案】：B【解析】：根据保险合同的基本原则和约定，对于保险人来讲，属于人身保险的,按照保险标的的不同，对被保险人死亡、伤残、疾病等保险事故发生,或者对被保险人达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任。27.下列关于代位继承和转继承的说法正确的有（）。A.如孙子女、

21、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人B.被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权C.被代位人丧失继承权的，其晚辈直系血亲仍有代位继承权D.未能实际接受遗产而死去的人，称为转继承人E.在遗产分割前，继承人死亡的，由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继承人的遗产【答案】:A|B【解析】：C 项，被代位人丧失继承权的，其晚辈直系血亲没有代位继承权。D项，未能实际接受遗产而死去的人，称为被转继承人；实际接受遗产的继承人的法定继承人，称为转继承人。E 项，在遗产分割前，继承人死亡的，不是由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继

22、承人的遗产，而是由其法定继承人直接参加遗产的分割。28.综合理财规划中，家庭资产配置的主要类别包括（）。A.不动产B.权益类资产C.固定收益资产D.贵金属E.现金【答案】：A|B|C|D|E【解析】：资产配置是控制风险，尤其是系统性风险、稳定收益的有效手段，资产配置不是产品配置，资产配置是不同资产类别的配置。无论客户是有意或无意地把资产配置在不同的资产类别上，都形成了当前的资产配置状况。主要的资产类别包括：权益类资产、固定收益资产、现金、不动产、贵金属、海外的上述资产等。29.对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面，即 和 O ()A.退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡B.

23、退休时身体健康状况所需要的医疗费用高低C.退休后所能领取的养老保险金额不同D.工作时长不同带来的对未来生活水平预期的不同E.工作时长不同带来的财富累积数量的区别【答案】：A|E【解析】：对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面：退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡；工作时长不同带来的财富累积数量的区别。30.客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A,根据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120元，第三年回收150元。与之相比，同期市场大盘平均收益率为12%,无风险收益率为6%o但王先生认为投资计划A还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财

24、师。根据以上材料回答(1)(4)题。根据计划A的收益预期，可计算出其预期收益率约为()。A.13.93%B.14.92%C.15.62%D.16.56%【答案】：B【解析】：根据公式，可得：268=90X(1+r)-1 +120X(1+r)-2 +150X(1+r)-3,解得 r=14.92%。把计划A当作一只股票，根据已知数据，计算A的B系数为（）。A.2.55B.2.62C.1.49D.1.78【答案】：C【解析】：根据B的计算公式有：14.92%=6%+B X(12%-6%),解得B=1.49。（3）B系数是构建投资组合的重要指标,关于B系数下列说法不正确的是（）。A.B系数表示了某证券

25、对市场组合方差的贡献率B.个人资产的风险溢价与B系数成正比例C.只有单只证券才可将B系数作为风险的合理测定D.实践中的B值难以确定【答案】：c【解析】：C项，B系数是特定资产（或资产组合）的系统性风险度量。换句话说，B系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用于度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。考虑到计划A的风险问题，王先生希望建立计划A与短期国债的投资组合，所期望的最低报酬率为9%,则短期国债在组合中的比例应 为（）oA.66.37%B.74.92%C.55.62%D.46.56%【答案】：A【解 析】：设短期国债在组合中的比例为X,则 有 9%=1 4.9 2%*（l-x）

26、+6%X X,解得 X=66.37%。3 L 资产配置中，具体选择各类资产下的理财产品和产品组合时，（）不能作为现金类资产。A.活期储蓄B.货币市场基金C.各类银行存款D.股票【答 案】：D【解 析】：根 据 客 户 具 体 的 资 产 配 置（比例）要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如：现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；权益类：房地产、黄金、古董、股 票（国际、国内，蓝筹股、小型成长股等）。32.证券X 实际收益率为0.1 2,贝塔值是1

27、.5。无风险收益率为0.05,市场期望收益率为0.12。根据资本资产定价模型，这个证券（）。A.被低估B.被高估C.定价公平D.价格无法判断【答案】：B【解析】：期望收益率=Rf+B E（RM）-Rf=0.05+1.5X（0.12-0.05）=0.155,大于证券的市场期望收益率0.12,说明该证券价格被高估。33.税目的两种设置方法是（）。A.列举法B.概括法C.归纳法D.模拟法E.实验法【答 案】：A|B【解 析】：税目是课税对象的具体项目，它具体地规定一个税种的征税范围，体现了征税的度。税目的两种设置方法：列举法；概括法。34.下列债券中，对 市 场 利 率 最 敏 感 的 是（）oA.

28、5年期，息 票 率8%B.1 0年 期，息 票 率10%C.5年 期，息 票 率10%D.1 0年 期，息 票 率8%【答 案】：D【解 析】：影响债券价格波动性的因素包括：债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；债券的期限，债券的期限越长，波动性越大;债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。3 5.（）可以视为固定收益类资产。A.国债B.公司债券C.普通股股票D.国际债券E.银行存款【答案】：A|B|D【解析】：根据客户具体的资产配置（比例）要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如

29、下：现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；权益类：房地产、黄金、古董、股 票（国际、国内，蓝筹股、小型成长股等）。36.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于（）。A.保管权B.使用权C.所有权D.占有权【答案】：C【解析】：物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。37.田先生2015年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份,每份卖出价12元，支付卖出债券的税费

30、共计110元。根据以上材料回答（1）（3）题。田先生卖出的这600份债券可以扣除的成本是（）元。A.6000B.6110C.6150D.6200【答案】：D【解析】：可扣除的成本为 600X10+150X（600/1000）+110=6200（元）。田先生卖出该600份债券的收入，需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）元。A.1000B.1090C.1200D.7200【答 案】：A【解 析】：应纳税所得额为 6 0 0 X 1 2-6 0 0 X 1 0-6 0 0 X (15 0/10 0 0)-110 =10 0 0（元）。田 先 生 需 要 就 其 卖 出 该 6 0 0 份 债 券

31、缴 纳 的 个 人 所 得 税 金 额 为（）7 L i 0A.24 0B.218C.20 0D.7 20【答 案】：C【解 析】：应缴纳的个人所得税金额为1000X20%=200（元）。38.下列属于自书遗嘱生效所包含的条件有（）。A.由遗嘱人签名B.是遗嘱人关于嗣后财产处置的真实意思表示C.由遗嘱人亲笔书写下其全部内容D.注明了年、月、日E.当地居委会出具的证明【答案】：A|B|C|D【解析】：自书遗嘱生效的条件包括：须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来；须是遗嘱人关于嗣后财产处置的真实意思表示；须由遗嘱人签名；须注明了年、月、日。39.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入

32、1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为（）。A.长期重大疾病保险B.人身意外伤害保险C.万能保险D,养老保险【答案】：B【解析】：人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致身体残疾、死亡或保险合同约定的其他事故时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金、或者按规定的保险金额支付身故保险金、或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层，其收入是家庭的主要收入来源，人身意外伤害保险最适合于某购买。40.小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡

33、，车辆全损，则（）。A.保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B.保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C.保险公司不赔，因为小何已死亡D.保险公司赔付，保险金给小何的朋友【答案】：B【解析】：保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。41.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过 或,即可看作是达到了人口老龄化。（）A.10%；7%B.15%；8%C.5%；5%D.15%；10%【答案】：A【解析】：人口老龄

34、化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，6 0岁以上的老年人口或6 5岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%,即可看作是达到了人口老龄化。42.王先生今年4 5岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。根据以上材料回答（1）（3）题。王先生常听人说单位为职工缴纳了保险金，并且每次发工资时工资条上还列出了扣除包括养老保险在内的各种费用，但

35、他却不清楚，养老保险费是谁缴纳的。理财师告诉他，实际上社会养老保险的主要缴付 人 是（）oA.个人B.中央财政C.企业和个人D.企业【答案】：C【解析】：企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中，企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。王先生除了关心养老保险的缴费问题外，还关心自己将来如何领取养老金。理财师解释：我国现在基本养老金的计发办法采取“新人新制度、老人老办法、中人逐步过渡”的方式，其 中 在 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施后参加工作的参保人员属于（）。A

36、.新人B.老人C.中人D.少人【答案】：A【解析】：以 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发 199刀26号）为分界线，在决定实施后参加工作、缴费年限累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。“新人”是指在新制度后参加工作的群体。王先生的父亲王老先生于1995年退休，根 据 国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发 199刀26号），王老先生属于（）oA.新人B.老人C.中人D.少人【答案】：B【解析】：国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。王老先生于 1995年退休，在该决定实施

37、前退休，因此属于“老人二43.中小企业主面临哪些风险？（）A.企业经营风险B.个人人身风险C.家庭成员人身风险D.资产传承风险E.资产保管风险【答案】：A|B|D【解析】：在实际生活中，中小企业主的生活与企业之间关联度较高，因此中小企业主所面临的风险不仅来自家庭，其中有很大一部分来自自己所开办的企业。一般而言，他们作为一个群体所面临的风险有：企业经营风险、个人人身风险和资产传承风险。44.下列说法正确的是（）oA.B系数大于零且小于1B.B系数是资本市场线的斜率C.B系数是衡量资产非系统性风险的标准D.B系数是利用回归风险模型推导出来的【答案】：D【解析】：A项，B系数如果是负值，则显示其变化

38、的方向与大盘的变化方向相反，全体市场本身的6系数为1,若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则B系数大于1;B项，证券市场线为：B系数为证券市场线的斜率；C项，B系数是一种评估证券系统性风险的工具，用于度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。45.张先生2019年全年的工资收入为63000元，前6个月每月工资4500元，后6个月每月工资6000元。则张先生2019年应缴纳个人所 得 税 为（）元。A.90B.1050C.2000D.1300【答案】：A【解析】：居民个人的综合所得，包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得，以每一纳税年度的收入额减除费用6万

39、元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。综合所得适用3%45%的超额累进税率。则张先生2019年应缴纳个人所得税=（63000-60000）X3%=90（元）。46.如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会（）。A.使SML的斜率增加B.使SML的斜率减少C.使SML平行移动D.使 SML旋转【答案】：C【解析】：证券市场线(SM L)方程为无风险利率为纵轴的截距，则当无风险利率下降，风险的市值不变时,即不变，SML会平行移动。47.为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系，具体表现包括()。A.增加客户黏性

40、，沉淀长期金融资产B.降低税收风险C.降低财富损失风险D.维护客户关系，实现长期合作E.提升专业形象【答案】:A|D|E【解析】：对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：增加客户黏性，沉淀长期金融资产；维护客户关系，实现长期合作；提升专业形象。B C两项属于财富传承规划对于客户在财富保障和财富传承方面的功能。48.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5%,采取按年复利的形式

41、，则每年年末需投入退休基金（）元。A.54364B.45346C.45634D.45364【答案】：D【解析】：王先生夫妇每年年末需投入退休基金为：PMT（PV=O,FV=1500000,1 5%,n=2 0,期末年金）=45364（元）。49.根据风险因素性质的不同，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素两种类型。其中，无形风险因素包括（）。A.经济风险因素B.道德风险因素C.政治风险因素D.心理风险因素E.社会风险因素【答案】：B|D【解析】：有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风

42、险因素和心理风险因素。50.李风先生是一位3 5岁的国企中层领导，家庭年总收入在2 5万元以上，他一直比较重视投资理财的重要性，经过一段时间的投资摸索,目前的金融投资资产中共持有股票35万元，股票型基金15万元，企业债券与国债3 0 万元。由于投资过程中的经验和教训，李先生更加意识到专业性的重要，但苦于没有时间和精力来进行深入研究，于是邀请了理财师为其进行科学的投资规划。根据以上材料回答（1）（2）题。在过去的一年里，李先生所投资的股票收益率为-1 5%,股票型基金净值增长率平均为一8%,企业债券与国债的平均收益率为10%,则他前一年的总体收益率为（）oA.4.56%B.2.37%C.-4.3

43、1%D.-5.65%【答案】：C【解析】：总体收益率=(-1 5%)X35e 0+(-8%)X 180+10%X 300=-4.31%o李先生曾经选择持有一只经营业绩优良的股票，但在某个时期该企业由于央行连续加息，使其利息支出超出了预算，最终产生了一定的亏损，股票价格受到重创，这种风险属于（）oA.系统性风险B.非系统性风险C.潜在风险D.操作性风险【答案】：A【解析】：系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的，这些因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变动等。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，因此又称为不可分散风险。系统性风险具体包括政策风

44、险、利率风险、购买力风险和市场风险等。51.有A、B、C三家保险公司，A、B两家为财产保险公司，C为再保险公司，某企业引进了一套价值5000万元的机器设备，若该企业准备为这套设备投保财产保险，那么在下列方案中，该企业最合理的选择 是（）oA.向A公司投保5000万元B.向A、B公司分别投保5000万元C.向C公司投保5000万元D.向A、C公司分别投保2000万元和3000万元【答案】：A【解析】：A项为足额投保，此方案可行；B项为重复保险；CD两项不可行，该企业不能向再保险公司投保，再保险公司只接受保险公司的保险业务。52.下列关于资本市场线和证券市场线的说法中，正 确 的 是（）。A.资本

45、市场线描述的是无风险资产和任意风险资产形成的资产组合的风险与收益的关系B.证券市场线描述的是由无风险资产和市场组合形成的资产组合的风险与收益的关系C.证券市场线反映了均衡条件下，任意单一资产或者资产组合的预期收益与总风险之间的关系D.资本市场线反映了有效资产组合的预期收益与总风险的关系【答案】：D【解析】：A项，资本市场线反映的是有效组合的预期收益率和标准差之间的关系，任何单个风险证券由于均不是有效组合而一定位于该直线的下方；B C两项，证券市场线反映了单个证券与市场组合的协方差和其预期收益率之间的均衡关系。53.小王开车去银行给父母汇款，因银行门口停车位已满，小王决定暂时停在路边，打算办完汇

46、款后马上开走，等业务办理完毕后发现，车上已被贴条，要求小王到相关部门缴纳罚款。上述情况中涉及到的家庭支出是（）oA.理财支出、其他支出B.家庭生活支出、理财支出C.家庭生活支出、理财支出、其他支出D.家庭生活支出、其他支出【答案】：D【解析】：家庭支出主要分为三大类：家庭生活支出，包括家庭日常生活支出和专项支出两个部分。家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等方面的支出；专项支出包括子女教育和按揭贷款还款、信用卡还款、赡养支出等。理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。其他支出，是指上述两大类支出不包括的支出类

47、别，如罚款、礼金支出以及其他偶然事件发生的支出，如捐款等。5 4.()是指保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A.重复保险B.共同保险C.再保险D.原保险【答案】：D【解析】：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A 项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险；B 项，共 同 保 险（也 称“共保”）是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险；C 项，再 保 险（也 称“分保”）是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全

48、部，转移给其他保险人的一种保险。55.下列不属于退休养老金的主要投资方式的是（）。A.银行理财产品B.债券C.基金D.现金【答案】：D【解析】：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。有较大风险承受能力的人可以适当考虑将部分资金投资于股票、股票基金等风险收益相对较高的产品。适合养老理财的常用工具还有银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。56.下列指标中，属于收支结余方面涉及的指标的有（）。A.家庭生活支出比率B.净储蓄率C.理财支出比率D.融资比率E.偿付比率【答案】:A|B|C【解析】：收支结余方面涉及的指标包括：家庭生活支出比率（消费性支出/税后总收入）、理财支

49、出比率（理财性支出/税后总收入）、自由储蓄率（自由储蓄额/税后总收入）、净 储 蓄 率（净储蓄额/税后总收入）等。DE两项属于信用和债务管理方面涉及的指标。57.如果继父母与继子女形成抚养教育关系，则下列说法错误的是A.继子女有权继承其生父母的遗产B.继父母与继子女有相互继承遗产的权利C.继父母不是继子女的直系尊亲属D.继父母有抚养教育子女的义务【答案】：C【解析】：C项，父 母（包括生父母、养父母和形成抚养教育关系的继父母），是最近的直系尊亲属。58.薛女士投资于多只股票，其 中20%投 资 于A股票，30%投 资 于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的B系数分别为1

50、、0.6、0.5和2.4。则该组合的B系 数 为（）。A.0.82B.0.95C.1.1 3D.1.2 0【答案】：A【解析】：该组合的 B 系数=2 0%X l +3 0%X 0.6+4 0%X 0.5 +1 0%X 2.4 =0.82。5 9.一个普通家庭潜在的家庭财务风险比较广泛，其中，对客户影响最大的风险是（）。A.财产风险B.人身风险C.责任风险D.信用风险【答案】：B【解析】：风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的莫过于人身风险。60.中小企业融资需求特