2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题有答案(海南省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题有答案(海南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题有答案(海南省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8H7K5W1W10V4F8HR5H4L8S8H4X2X5ZF2D9A7B8X2P8W82、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8N10W8L6L5M4L8HI1O6O6C2A3U2L7ZU3Q1E7U7M9Y1P63、关于可转换公司债券的发行核准程序

2、，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCM9S2Q2M7R9L7F10HU8S5B8N7M8W9Q1ZL6C5O8D1B5Z9U84、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL2L3Z1N6A8L4I8HQ1R10A6Y1Q3Q3X7ZB9X7X9P8F6V2F55、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI2E1E2H7T3I2I5HX8I10R4K1D1E8D10ZN2E9D2W1Y6Z8K16、2010年1月

3、1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCA7K2K2X9L6U1C8HH2V4C2H2Y4Z6D6

4、ZW3X2E9Y8Q3U3A47、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCS7X4W7R1M8F9A5HA4Q10P10P3S6M2V6ZF4Y10Q1G6V4I1M68、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB1X9S8X6O8C2D3HP6Z10G7R1F9A10Y4ZY10T10R5R1T10A3S89、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元

5、，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCX6J5B7Z2U7A9O7HN4M2N6M6W7L5T2ZF9Z7D8I2D10J8V410、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（ ）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCA3C3E6W5M1E6L4HY2T1O9N5D4O3N5ZB7A10R9X8U6K3B911、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4M7

6、Z1Y4J9O7U4HG4K6Z9I5W5K9L10ZV6L3W2A9L9M5S812、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH1J6T7E4K7O6Y9HV10Q10L5B3O4O7O4ZF3X3P3E6X5Q8I813、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉

7、讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCP5D1Q8F8J10E3U2HF4C9O1U9M10L4K10ZK7T9Y7H7V9Y5W614、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCX4O8T9Z5H10P5V2HM7S5F3P8F2A8A9ZQ3Z6N4A

8、6Z2V10W215、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本150万美元，投资总额200万美元B.注册资本300万美元，投资总额620万美元C.注册资本700万美元，投资总额1500万美元D.注册资本1500万美元，投资总额3900万美元【答案】 BCT10B8J6B5D2C3E7HZ10Y9U5G6T9K1D1ZR10V2X2A1Z5J9V116、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACZ7D5Q4C6B9O6G10HQ6V9Q9A8P5R8W10ZM3Z

9、3U4B6C10R2J917、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACI3V1A1N7I10T1W9HU1U10C3C3Y1E1V3ZW1U4O1T5J6K4A418、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9S2R2W9I10A2S2HN8Z5K3J6F10C3D3ZY3G1D4H3Y6G6E519、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX5M3T9L1

10、N10E3Q7HQ9X2R10Q2Y3I8K1ZO2U5N2F3N10K6G920、根据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），主办券商不得推荐申请挂牌公司股票挂牌的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10Z1M5F3H3B2Z7HQ3I8O7K2S9V8E6ZZ2C1T3A1M3E8F321、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工

11、，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACL6R10T10S2Z6V1Z1HW1C7H8Y3X10O1G8ZS10R7Q2V8S7D5K622、根据上市公司非公开发行股票实施细则，定价基准日指的是（）。A.董事会召开日B.发行期的首日C.董事会决议公告日D.股东大会决议公告日E.证监会核准发行日【答案】 BCH2L7J9S8J7J10V2HD3E6P9C2E10D10E10ZX6S10I5M5L10C10V823、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利

12、率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACG4F3P3E8E10K6I10HP10O10B5Z6W3T3O8ZT10C1S4J7Y5J5O1024、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCO6M3K7W1R8Y4L6HT7H1Q6S

13、1Y6W9S8ZW3H4F2H1V1F3J925、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACF10U6A5W7W7Q1L1HJ1M7X4Z9I4O6Y4ZZ7I10X4Y2X2P3E126、要约收购上

14、市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL3W1P1C2R7A5L2HQ8W10E3T3J1B6S10ZE5E10W3B6A1Y9A427、以下事项中，构成企业合并的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10O3Q3Y4J2X2H2HU5Q3H6P2H7A9S4ZS8V7X6M7N1L8K828、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5F2R10N7I3F8N8HC3C8Z6R10T5D7Y6ZI3Z4X7N1U9B4V129、甲公司2020年3

15、月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2P1Z7P5R6A5L9HG9W1N3X8O10H1P3ZT2N1B5H5K3G4Y730、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY3I6D9U10L10J10P7HS8E3P2M6X4W10A5ZG9C6X1W6W7K6M63

16、1、关于持续督导，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,III,D.,【答案】 DCY2N4Q6Y6S1J8U8HL10Q7U1U4H8X5I5ZJ8S4M7B2G4L1A932、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1O6R3R5P8H4M3HS6A9B4T6G6Y6F8ZJ4L1A6U3S4A1D633、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCS5P2W9N10S10V2N3HZ5J1N9P4Y4L2B9ZO6G2

17、O7Z9P3U4P1034、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7I5Y10B3H9T7E3HP1O6A2P9C2W6M7ZI3A2Q4Z10T5L9V635、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E

18、.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCS6C4C4W1Y4B6U8HX2R6U1Z10Y5T10J8ZS9T6A9T2Y2A10H836、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCX10K2F8M5H6F3D9HQ5G10X4P6P1R4L7ZI8Y1C6H8W3L10R237、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编

19、制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（）A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACO4L3Y4W1D3M6S10HY8K8V7M10D3S3Q8ZG8B2F2Y2D5U8M13

20、8、下列关于编制2018年第二季度财务报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1H6Q5J9J5W1T4HP10G8L5R5P5S3Q5ZK5J10U9R2J4A7E939、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB8M2R7M6R5V10N8HS4H5L8C10F8H5A3ZO2Z10A6G3B3I5F440、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1S9R9W8B10F3A10HB3Y4G10F6R

21、1Y10Q2ZG4U5N9R6W3Q8T1041、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACR8E1G9E9G10M4O6HL1C5E1W6G3P2O9ZG4K9P3F8V2J6Z142、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.

22、保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCN3E6V3E6W5J3F8HJ3S4S3F7S7J2K1ZP5A1R8F3D7J6F243、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入4

23、00万元【答案】 ACC10R3S4A4Z10Z3Y4HP2H3M1D7S1R3Q7ZN2M4L5O10D9H7G644、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCG2D4B10Y5Q6K6U9HM3P3W9A4N8Z8C2ZN4G9C7L7S2U2E945、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR5A9H10B10O1E2X10HI4W6C1A9S10N6D10ZA2L3N7Q5A4Z7N1046、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职

24、调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCW7G4S7S3V8W5Q6HE3J3E3D3X9Q9J7ZI10P3B4T7M3F10R247、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司投资银行类业务内部控制指引是依据证券法证券公司监督管理条例证券发行上市保荐业务管理办法上市公司并购重组财务顾问业务管理办法非上市公众公司监督管理办法和公司债券发行与交易管理办法等规定制定的B.

25、质量控制为内部控制的第一道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题C.证券公司开展投资银行类业务，应当按照证券公司内部控制指引和本指引的规定，建立健全内部控制体系和机制，保证内部控制有效执行D.证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效E.本指引所称证券公司投资银行类业务内部控制是指证券公司根据法律法规的规定和中国证监会的监管要求，对投资银行类业务经营管理和执业活动过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施【答案】 BCH1T10C3K8S6Q8D3HD9Z8T7M7D10X1

26、Z8ZR6M10U7T4N6T6B448、下列在生产环节应征收消费税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3X5Y10C6P9V6T3HI3S3D4T9C6Z7B5ZR10C8G9R1Q1D2T449、关于首次公开发行并在创业板上市股票的注册程序，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3X5K7S8Q3B1I7HV1G5W6W4J10P1I2ZM7W5E10C3W9V10T350、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9X8N4H3O1H4E6HA10H7I4V3I2E1U5ZS3V7V7H2S4N2P351、

27、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的( )个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2B.3C.5D.10【答案】 CCZ4R7C5L4O5D4U5HL3O7B10D2H2A9Z7ZJ6B5N7O10B3R5Y552、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中

28、签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCJ5V4B5H1J9R9V1HC9R3D7O6N1W8S5ZR4O3Q5A9K5V8M353、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCX1H10H7M5P8H4J9HQ8L2N8B6H10R7A7ZK6Z10F9I8D6Q2J254、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCZ5T3U6

29、J9P9V10O1HJ4A6Q4Y3I9J6D4ZY4C1U8E5U9P1W355、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10L8P7M9W9E6X5HL9I4J10H6P5C9R1ZL5H4O10W9N7N6J356、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2D8W7D10B1M2L2HD5V10O5P3C2S4P5ZI3Q5H3Z8U3O4N957、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN10X3D7Q8

30、N4I9W9HF7L7T6E6E3E2R8ZS4F7V5Y4R7J4Z758、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ1I10M5B4M7H6U3HQ3E8V8D8R7H9F5ZF10W6X8L7I8K7B359、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG1V4H10E2L10D1O7HY8T4L7F8F8N2C4ZD10Z10R6G8K1B3D260、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV7K3V10E10W8Q7C10HT1H3

31、L8W10I1M4L5ZI10W6U8Y10D7L10L261、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCL8Z9N8W1O10H7G7HC6O5L10Q8B4H8X5ZB6A5E8R9U7I1G962、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2Z2D2L4F5F1W7HZ5I4F10Y7G2J6K9ZJ2Q2J10Q5I10V3S463、根据

32、上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCJ10K7T7V7J6J3M7HG6K6C4C6A5V6X5ZX2J6R8K7C1M7M864、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是( )。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时

33、全部记入负债【答案】 BCN9Q5Y10C8E4N6N2HN5G5Y8B7R10A10I10ZN7N9E7U4U8L5T265、甲公司2016年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2016年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列

34、示资产减值损失100万元【答案】 BCV8C2K10R1C2P10T3HM1R2G7W10W2L4G4ZB9A8T3D2Y3J9I266、 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8Q3L10Q5N2I9T9HM10E7S8S6M10E7F6ZM10P5N5G10D4X5V467、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问

35、机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2J1W9B5O3I6R10HO9M7U3G8V1T2G9ZD7T9S1F4O9R10Y568、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7Z5L3Z7X3F4Q10HN7Z5E4X3C9C3L2ZO9C4F9F6O3K2R669、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额

36、为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCN4O7B9I4J1D2K10HK1S2Z10D1Q4N10C5ZW8L1Q4W2V7P6L770、下列关于股份公司股份收购的行为符合法律规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU1A4C6W8E10S2Z7HE8M2T8I10A6F1I9ZZ7R3V5J7U6O9X471、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3D6W5Z4F8C8N6HN3P4S7K2R3Y2R7ZD8O10B9O9A10U8U872、首次公开发

37、行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6Z2L7B10X2H9A6HH7C7D8E2P4J9O9ZV7V8V4T10H6N1V273、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5Y1P7C4S4C10M4HU4C6C10N4P6I4F3ZK2Z8U10X3J3P9W674、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其

38、子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年

39、12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCC7Y10M1G6Z9X8I6HF7J9X9B4D1P9G7ZM8W2J10O4T6E10H1075、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能

40、够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCP4Y3H4I3E4D6A8HA7V8X10T8E5L3R1ZU5E4W7E4L4Y4V1076、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2Z6E1W2R4I3P1HM4W1H1Y8P3O7M5ZQ2A6Q6D3G2R10U177、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的

41、是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80或前一个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价D.认股权证的行权价格不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价【答案】 BCS1W5W2V1L9K8N7HL10P6Y9T3A10C5Q9ZK10G8X5L10J5X4L978、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为1

42、1%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8S3K8R3B5Q4N1HB6W5E1P7I5U3Y3ZY5T5Z7R10J3W2I879、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】