2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题（全优）(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC8A9R10P8H4U9U8HB9G7R3X1A7M3L9ZH9G2P3Z2Q4K4R32、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD8H3G4Q7G3T3M9HQ5P3B8O7L5Q6C7ZC1M8H1P5U1A3B53、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（）计入本企业负

2、债额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 DCW3I2I10W9W7U7R7HE2U8O2B9H9S7G2ZH6X10A5T10Q9C3F44、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8Y2W1H7C6O8Z10HF7G9Z2H3I1I10I4ZD10G3G6R2X5Q5E15、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2

3、F7T2S8G1A3J4HF1L4G8Q1Z9I2P10ZB8C4V6R4V8N7E26、上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3L1H4K10A2H9L4HL9L3K6D2Y5Y3P10ZN3R5I4X5I10M6A67、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398B.40，320C.38，3

4、98D.360，0【答案】 ACV6N7W2Q9N10A5D3HJ8B4N7E7Q1F8L2ZC8J7W8F8W6H1S18、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCX1T10Y7F7Z9A10L1HI6F10P6A7R4X8Q2ZK4N9H7T2I2E10E59、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCC6B8Q9N2K10Q8V2HL6E6U7Z4B9T2W1ZK3S3W8D6Z4U9F910、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.

5、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3R1A9N10S10K1F10HX2I3H4B4O1I4H4ZD7H8H2R10D1S6X1011、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2F7L6A7O4C2Y7HP2N8K10H5E2U4U1ZC7I2Z7I9B5B8D112、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6C6E4F4P8X8X7HW3K3G1I4P2X9L2ZS4Z3F7J6G9R1P713、根据上市公司信息披露管理办法及相关规定，下列哪些内

6、容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCY3W2K1V6D8K9P5HT2H10K8L7K9E3Z7ZP8I3X3K7V3R9N114、2015年5月，某上市公司完成重大资产重组。2016年3月，该上市公司公布其年度报告后15日内，独立财务顾问应当出具的持续督导意见所包含的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3B7A2C8Z7Q8U3HM1K7U10H8M5T10F10ZQ3Z7A7W9G8O1V715、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCD7Q1Z8H1T1Q

7、3W5HE8B2G5Z9E8D1B6ZA9Z5I1N3T4G2Q216、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC4P7W1E1F9O1C8HB6U2R9G9K1P4Q5ZQ3B7Z8O9O6E6U617、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF2G1Q9H8H8Z4U2HU2V10J1B9B5E3M2ZT3V2W9A2Z10M3S118、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。 A.

8、,B.,C.,D.,【答案】 CCZ1H7R7N2P4R2Y8HL2W2S3H8F5C6Z5ZE1B8E3F6H10H10D219、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担何种法律责任说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU6D3K4N9L2H5U4HT7Q3G10M4S7U6A2ZB3N3H1W1Q1O9D520、下列说法符合中小板规范运作指引的是（ ）。A.上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举1名监事时，需要进行累积投票C.选举1名董事时，需要进行累积投票D.进

9、行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACG9I8C9Y2Q5X4D3HE6X10N3F1U4S6E5ZA4C5W5X2K2Q4K621、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCI10A5Q2T8S1J6J5HT1E10X7S5H9K6H10ZX4X4N3

10、Q1X6Y1T722、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8P5M10T3W9O6Y5HP7T3B8A7T7M5Q6ZT9B3Z2M8J4K1B723、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4M5W6J1C5F4I6HD7Q9F7J4O2Q6S9ZV6E8C5U10M6G6G524、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、

11、B.、C.、D.、【答案】 CCE1B10G8F2H10W6F1HX7Z6W3V5G9Z7X1ZP5J1B3V1O10X10Z425、甲公司作为融资租赁承租人，采用实际利率法分摊未确认融资费用时，下列表述中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4R10I4I6X5A2E9HV6C2N10I8X9B8X6ZK10J9Y9T8L10G10Y926、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH8G6J2I10S10W7Y1HK6I2Y3A8P4Y3Q2ZQ6K4J7U3P9D2P427、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件，以下说法正确

12、的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG1I3L7Z6S5B1C5HK3D6L7H9C6B5A5ZE1X10L10G3I4D3F628、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCV10Y1S7O8N10U2P5HW2F8P6D7H10O4Y7ZM4V8B6J1Y9P9J2

13、29、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCW8Q3T5U6S6T1A3HE5W10B10I6S1W2B3ZE2X10Y3O7L3U6N830、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ9R8J8B9I1G2G8HK3W1N6R6H3Q7W5ZH6Q1K9L10Q8C8R531、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10Y8I7V8I1B1X8HG8P1T4T4M7Z1J3ZS1

14、0U8D2M4N9T10N232、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACH5Q8X4S2M5H3P8HJ1A3Z5X4Q1R2A8ZD10E10A2Q2E5G10M633、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持

15、有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACY7O8X3X3Z4Y6S7HW2C3V3O8U6E6S4ZK9A1E9B8G7J2A234、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令

16、收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCL4A4W9S6E4H5U7HG5R3Z5B9A2M9R7ZV3A7J10P4R6Q2T135、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY2C10R7R3S2C6X4HS3U1P4F2S1L4B8ZP3K1M10K8U2X3G136、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACT1A9T9T4M7C8V6HN3B4S4O4B9E1N6ZQ5E7Q4S4D2U4O837、在编制现金流量表时，下列现金流量中属

17、于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3D9P1Q7Q2D8G4HC10M10T7O3Y1G10U9ZH3B5T9Z1T3O4Y638、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN9F6X9C1R5W8F6HA6W4F9Y2M8Q3M10ZC5N6A10H2C9W10T339、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ5N1H1X3B6K8A1HU2V4N6P4W6Y7G9ZC1H4P10R8Z10D10C640、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计

18、师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10V4L3C5L6S4C2HS1B4D7J7C3A4Y1ZL2J7H9P4L10U7M1041、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS4A4X5I2U3R9A4HA4C4V3D6E2K1R8ZB10Y2C4O8L

19、6M8I942、甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACN1X2T5D2G4N10I7HD2H3N4D2G6L10N1ZJ7N8W6T5V1S5G443、持续督导的期间自( )之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】 ACX9J8Q3G6C6N7P2HQ7Y10X6S6P6A8V6ZR1J1Y1L1W10Y7Y244、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因

20、此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCT6A10I4Z4I7A4D3HG1T10C3R5H4J6G5ZQ1N3M6R9U2H7Y545、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.

21、、【答案】 ACJ3E9X2Q6L9R1E3HC4R7J4E9K9T3A4ZF4S7J10U10V9K9Z646、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG3Z3S6V5D4B9U2HO3P9V6I7J2I10O7ZE8E10Z4Y10B9U10H347、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8A6W1L1O9O8U1HJ2T8G2C7O3K7H3ZO10I1B5F9J2M4T1048、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表

22、述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2F3W2A10D6W4U4HC5O6S4K9Y4W1A3ZJ8I10R10S9G7D8S449、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3N10L5P3X1S6C9HZ9V2I5G10U4O9V8ZJ4X5L9F9L3A1T850、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），上市公司申请发行股份购买资产的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出首轮审核问询；上市公司申请重组上市的，本所重组审核机构自受理申请文件之日起_个工作日内，发出

23、首轮审核问询。（ ）A.5；10B.10；15C.10；20D.15；20E.20；30【答案】 CCK2U10C7I2Q4C1Y9HN7P5J3T2K4Y5W3ZA1Y6N3J7K8V1K951、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK1T7Z7V2O2C10S4HR2J1U8M3U2A8K1ZI6I4L4P2T4M2X752、在我国，财务顾问的监管主体包括( )。 A.I,B.,C.,D.,V【答案】 BCQ9N8B2J4E8H5C9HF7U5Y7J9R3V10U6ZV5Y7U10B3Z9I6Q453、下列金融资产对企业财务状况和经营

24、成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2E10A7G6O8C5B2HJ7Z3E9B5A7K2E7ZD6Z5L3S6Z1V2S454、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大风险和报酬发生了转移。不考虑

25、税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8O5N3X6J4D7L7HA10D1D9S3W6J9W2ZH10V5H8M6U7M6J355、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCF5L8Q3N3Q3A10N4HA6Y7E8K8V2Z8K1ZR4K5C5E4J2R8N1056、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACV6Q8I1C7P8Y1A1HU5G2Q3Z2N2L8E3

26、ZC4C3H10D10Q1O4F257、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4T2B4H10O9G7M3HJ10K2W6X10I2U9I3ZM2K2V7N6V7H1H958、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1Z6A6P10R2F2A10HR7V2V5Q8P9E4V1ZQ6G10I4N10A5D7O359、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种

27、包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2W6M9K5R2Q5H10HV1X8K9S7O8M9F6ZU4R8B10J10Q1A4K560、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9V2W8L8O7A7R4HU9J4P5R10V8Q8L7ZW1N2V8O2F9K8O661、根据证券公司短期融资券管理办法银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

28、E.、【答案】 BCO10G4C9D4C4N9B3HL8R5K8D4L6Q2T2ZY1X6E7C1N3V8A962、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2B1Z9T3Z7S7P10HI5X4F6R2F4V3N9ZI2D1Y1Y10Q5C6M1063、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其

29、他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】 DCE9S5U7S7W3B8I9HF3T8Z10P3L6P3I4ZZ1D7E2H6X10N7T864、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8O6H8C2J3M2C10HE3U9C9J7J10G4Q1ZE7N1C7F5H8C8E1065、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1G1R1D2S10F6S9HD9U7N5Y1Q2T6Z1ZA9H8O10L8G

30、6X10X366、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9V6Z10G1X7E3G3HN7R9K3B10N3E4W3ZC1J8R1N2P3O5E1067、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金50

31、0万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCH8Q6V8H4V7M2X1HD7R5K2M7V2F9Z5ZU5L9O8E3U3K7K368、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（

32、）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG1V6S5Z4M9O9Z9HT8W9D5Y6X8E3N9ZN4C6I8B2P4S1E1069、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACE5Z5I7U10Z6M2U5HK10D4D3B6F10S4L3ZG7W1B3R2O6C1F770、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关

33、联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE5U7S5E3G1J3U1HY2V6R5C6F9B4A8ZR8M7H5C3L6R5P571、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股

34、东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCM2K4U4W9B9D9G1HO6I5M7M8Q5P7Y2ZE8J2C10E9I3E4Y472、下列对发行人不符合发行条件的处罚正确的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCK1V2W8M5L3S8L3HK9M8K10C8F2K2Q10ZK7C7X10V4M8K6U773、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5F7B10Q1J9H7C6

35、HL7S8H9Y8D8P2O10ZK7R8J9C10C9Y1N874、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL1G10A10P4G5A8L4HH5C9R5M4A7F1V8ZM9A9W1M8W1Z8W175、黄河股份有限公司打算在美国上市，根据规定，上市所发行的股票应当由（）签署。A.董事长B.总经理C.全体董事D.2/3以上股东【答案】 ACV10I3N9S3U1A5M7HW3O4S8J2E3C4L5ZO7U1S5Z5L8F3W676、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV1R4M9X3I5

36、Y3N4HF2U6B4H9Q2D8O4ZB5Z8L10K8N1H2N177、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACJ6F4A10Z6L2O4J1HM7N7G7R8C9N1G5ZP3A2N8T2F3M5H578、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款

37、）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（ ）万元。2015年9月真题A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACA9X9B7Z4D1G8K3HP7G3E10I10X5E3I6ZT4W1A7H10V7N3G779、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3C1O7U7X4X5L9HW3V4O10P6M1Y9T3ZI1B8I8F1A2F3G980、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2G10H2L10W2P10T7HK9R3I7L10V8

38、Z2P6ZG7Y1Z1F5J8C4B1081、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6N10H7T1A3M9I1HS10X5N6C3N1K4K8ZY4E4W2S4U6U4Z182、甲公司2017年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2

39、）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCK9C8A3C4U7A9K9HI3H2I2V3U9U5X2ZT2L2I2C6L1Y10E283、根据深圳证券交易所

40、创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的

41、计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCD6C2B3A4A1Q7U10HA9N6S10F2U9K4G10ZR3L1J3E9V7V3E884、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6R6D10R6R7N7Q2HD10F6Y6S9C10Z1Y7ZL4K6D4J8M9J8I685、甲上市公司于2017年2月1日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于2017年12月26日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正